MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO COMANDO MILITAR DO NORDESTE (CMNE (INSP 1º GP RM / 1921) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO

Transcrição

1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO COMANDO MILITAR DO NORDESTE (CMNE (INSP 1º GP RM / 1921) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Unidade Jurisdicionada: Comando do Comando Militar do Nordeste 1.2 CNPJ: / / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4 Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5 Endereço: BR 232 Km 12 Curado 1.6 Cidade: Recife 1.7 UF: PE 1.8 CEP: Telefone e Fax: (0xx81) Fax: (0xx81) Web Site: Códigos do Órgão: e Norma de Criação: Decreto-Lei nº 9.510, de 24 Jul Finalidade: Prover a defesa territorial da área de sua jurisdição; coordenar as ações dos Grandes Comandos, das Grandes Unidades e Unidades que lhes são subordinadas Estrutura organizacional: QC nº , de 01 Out O Comando é constituído de 05 (cinco) Seções de Estado-Maior, 01 (uma) Seção Administrativa, 01 (uma) Ajudância Geral e 01 (uma) Companhia de Comando Publicação do Regimento Interno: Local: Bol Res Esp EME nº Data: 08 Out Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.17 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.18 Situação da Unidade: Em funcionamento 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: a. Pleitos Eleitorais; b. Administração da Unidade; c. Desenvolvimento do Sistema de Comando e Controle do Exército; d. Participação Brasileira em Missões de Paz; e. Modernização Operacional das Organizações Militares do Exército; f. Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico da Força Terrestre;

2 g. Manutenção e Suprimento dos Sistemas de Telemática Militar; h. Formação, Aperfeiçoamento e Especialização de Militares e Civis do Exército; i. Logística de Alimentação, Veterinária e Agrícola; j. Manutenção e Suprimento de Material de Comunicações Estratégicas e de Guerra Eletrônica; k. Logística de Material de Intendência e Saúde; l. Capacitação Operacional da Força Terrestre; m. Logística de Material e Equipamento Militar; n. Ações de Caráter Sigiloso; o. Socorro e Assistência às Pessoas Atingidas por Desastres; p. Restabelecimento da Normalidade no Cenário de Desastres; q. Integração do Rio São Francisco com as Bacias do Nordeste Setentrional (Eixos Leste) - na Região Nordeste; r. Integração do Rio São Francisco com as Bacias do Rio Jaguaribe, Piranhas - Açu e Apodi (Eixo Norte) - na Região Nordeste; s. Aprestamento da Força Terrestre; t. Manutenção dos serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos. u. Formação e Adestramento da Reserva Mobilizável NACIONAL Avaliação do resultado, indicando as causas do insucesso na aplicação dos recursos recebidos. Em razão do que foi programado e dos recursos obtidos e utilizados, foram atingidos plenamente os objetivos estabelecidos nos Projetos/Atividades/Operações Especiais. 2.2 Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do indicador: Variação percentual do consumo de energia elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da OM entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: ΔPCEE = KWH A x 100 ΔPCEE = x 100 ΔPCEE = 103,26% KWH A onde: ΔPCEE: Variação do percentual de consumo de energia elétrica KWH A : Quilowatt hora consumido no ano 2008 KWH A-1 : Quilowatt hora consumido no ano 2007 Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo

3 e. Método de medição: Consumo extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. g. Metas: Físicas: Manutenção do consumo em 2008 nos mesmos níveis de 2007 h. Avaliação do resultado: O resultado obtido não foi satisfatório. O acréscimo de 3 (três) pontos percentuais em relação ao observado em 2007 frustrou o alcance da meta física estabelecida. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: As causas diretas deste resultado foram as diversas atividades desempenhadas por esta UJ no decorrer do ano de 2008, envolvendo, principalmente, atividades relacionadas à preparação do Contingente de Força de Paz para o Haiti e atividades relacionadas à segurança das eleições municipais no âmbito da Região Nordeste. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Controle de consumo, restrição do uso dos aparelhos de ar-condicionado, substituição gradual dos monitores e outros equipamentos antigos por aparelhos com baixo consumo de energia elétrica. k. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas por Delegação Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade. a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da Fatura de Energia Elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir as variações das despesas da OM com energia elétrica, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: VPFEE={[VP A /(1+%AT)]/VP A-1 }x100 VPFEE={[ ,66/(1+0,0427)]/ ,34}x100 VPFEE = 103,23 % Onde: VP A : Valor pago no ano 2008 VP A -1 : Valor pago no ano 2007 % AT: Percentual de aumento da tarifa no ano 2008 VPFEE: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de despesa > 100: aumento de despesa < 100: redução de despesa

4 e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a Concessionária de energia elétrica, extraídos das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro g. Metas: Financeiras: Considerando o reajuste tarifário em 2008, manter os gastos com energia elétrica no mesmo nível ou em nível inferior ao ocorrido em 2007; h. Avaliação do resultado: Efetivo existente na OM é de 494 homens. O resultado obtido não foi satisfatório. O acréscimo de 3 (três) pontos percentuais em relação ao observado em 2007 frustrou o alcance da meta financeira estabelecida e é resultante do aumento do consumo apontado no indicador anterior (variação percentual do consumo de energia elétrica). i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Preparação do Contingente de Força de Paz para o Haiti e atividades relacionadas à segurança das eleições municipais no âmbito da Região Nordeste. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Controle de consumo, restrição do uso dos aparelhos de ar-condicionado, substituição gradual dos monitores e outros equipamentos antigos por aparelhos com baixo consumo de energia elétrica. k. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas por Delegação Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do indicador: Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto. b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto da OM, entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: ΔPCAE = (M³A / M³A-1) x 100. ΔPCAE = 2082 / 2551 ΔPCAE = 81,62% Onde: M³ A: Quantidade em metros cúbicos consumidos no ano 2008 M³ A 1: Quantidade em metros cúbicos consumidos no ano 2007 ΔPCAE: Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo

5 e. Método de medição: Somatório anual do consumo de água e esgoto extraído das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. g. Metas: Físicas: Redução do consumo em m 3 para 85% do que foi medido em Iniciar a utilização plena do poço artesiano no 5º Centro de Telemática de Área (Organização Militar vinculada a esta UJ); h. Avaliação do resultado: O resultado obtido foi plenamente satisfatório, atingindo o índice de 81,62 % em relação ao observado em O sucesso deste resultado é conseqüência direta da utilização efetiva do poço artesiano do 5º Centro de Telemática de Área a exemplo do que ocorre nesta UJ Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da fatura de Água e Esgoto. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com água e esgoto, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos pela DGO. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: VPFAE={[VP A /(1+%AT)]/VP A 1 }x100 VPFAE={[8.654,79/(1+0,0731)]/13.430,30}x100 VPFAE = 60,05 % Onde: VP A : Valor pago no ano 2008 %AT = Percentual de aumento da tarifa no ano 2008 VP A - 1 : Valor pago no ano 2007 VPFAE: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de água e esgoto extraído das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. g. Metas: Financeiras: Mesmo considerando o reajuste tarifário em 2008, reduzir os gastos com água e esgoto em relação às despesas ocorridas em h. Avaliação do resultado:

6 O resultado obtido foi de sucesso, pois o indicador foi de 60,05%, ou seja, houve uma redução de quase 40% nos gastos com água e esgoto em relação aos valores pagos em 2007, mesmo considerando o reajuste tarifário ocorrido em Este resultado foi proporcionado pela utilização efetiva do poço artesiano do 5º Centro de Telemática de Área Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com telefone fixo. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefonia fixa, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: ΔPDTF={[VP A /(1+%AT)]/VP A 1 }x100 ΔPDTF={[33.380,25/(1+(0,027651)/ ,82 }x100 ΔPDTF = 115,80 % Onde: VP A : Valor pago no ano 2008 %AT: Percentual de aumento de tarifa no ano 2008 VP A 1 : Valor pago no ano 2007 ΔPDTF: Variação percentual de despesas com telefone fixo Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionária de telefonia, extraídos das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. g. Metas: Financeiras: Considerando o reajuste tarifário em 2008, manter os gastos com telefonia fixa nos mesmos níveis de h. Avaliação do resultado: Aumento de 15,80% nos gastos com telefonia fixa. Em consequência, o resultado obtido não foi satisfatório, pois a meta financeira estabelecida para 2008 não foi alcançada. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: As prováveis causas deste insucesso estão diretamente relacionadas ao aumento de diversas atividades desempenhadas por esta UJ no decorrer do ano de 2008, bem como a ocorrência de atividades extraordinárias relacionadas à preparação do Contingente de Força de Paz para o Haiti e atividades de segurança das eleições municipais no âmbito da Região Nordeste.

7 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Adotar medidas para controle de ligações particulares, ligações interurbanas e para celulares.. k. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas por Delegação Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com telefone celular. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefone celular, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: ΔPDTC={[VP A /(1 + % AT)] / VP A-1 }x 100 ΔPDTC={[36.262,57/(1+0,00 )/32.036,08}x100 ΔPDTC = 113,19 % Onde: VP A : Valor pago no ano 2008 %AT: Percentual de aumento de tarifa no ano 2008 VP A-1 : Valor pago no ano 2007 ΔPDTC: Variação percentual das despesas com telefone celular Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para concessionária de telefonia celular, extraídos das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. g. Metas: Financeiras: Considerando o reajuste tarifário em 2008, manter os gastos com telefonia celular nos mesmos níveis de h. Avaliação do resultado: Aumento de 13,19% nos gastos com telefonia celular. Em consequência, o resultado obtido não foi satisfatório, pois a meta financeira estabelecida para 2008 não foi alcançada. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: As prováveis causas deste insucesso estão diretamente relacionadas ao aumento de diversas atividades desempenhadas por esta UJ no decorrer do ano de 2008, bem como a ocorrência de atividades extraordinárias relacionadas à preparação do Contingente de Força de Paz para o Haiti e atividades de segurança das eleições municipais no âmbito da Região Nordeste.

8 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Adotar medidas para controle de ligações particulares e ligações interurbanas, estabelecendo limites para ligações efetuadas pelos telefones celulares funcionais e cobrança de ligações particulares. Revisão contratual junto a operadora local, buscando assim, condições mais vantajosas para esta UJ.. k. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas por Delegação Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração de Unidade. a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores b. Descrição: este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e o nível de redução dos custos/despesas da UG. c. Tipo: Eficiência d. Fórmula de cálculo: ΔPDRExt=[QExtM A /QTExt A ] /[QExtM A-1 /QTExt A-1 ]x100 ΔPDRExt=[68/ 68] /[79 /79] x 100 ΔPDRExt = 100 % Onde: QExtM A : Quantidade de extintores manutenidos no ano 2008 QTExt A : Quantidade total de extintores no ano 2008 QExtM A-1 : Quantidade de extintores manutenidos no ano 2007 QTExtA-1: Quantidade total de extintores no ano 2007 ΔPDRExt: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores. Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Valores extraídos do SIAFI e quantidades do SIMATEx. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Metas: Físicas: Manter o consumo em 2008 igual ao consumo em h. Avaliação do resultado: O resultado obtido foi de sucesso, pois o resultado do indicador foi de 100 %, ou seja, o nível de consumo registrado em 2007 manteve-se em Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Não é o caso desta UJ.

9 2.2.3 Indicadores de Gestão do Departamento Geral do Pessoal Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção Não é o caso desta UJ. 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVO POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITO OU RECURSOS Não é o caso desta UJ. 4. INFORMAÇÕES SOBRE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES 4.1 UG ANO DE EXECUÇÃO UG PRIMÁRIA RP PROCESSADOS RP NÃO-PROCESSADOS Inscritos Cancelados Pagos A pagar Inscritos Cancelados Pagos A pagar , , , , , , , , , ,59 329, , , , , TOTAL , , , , , UG ANO DE EXECUÇÃO UG SECUNDÁRIA RP PROCESSADOS RP NÃO-PROCESSADOS Inscritos Cancelados Pagos A pagar Inscritos Cancelados Pagos A pagar , , , , , , , , ,98 - TOTAL 9.499, , , , ,69-5. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) A UJ não utilizou recursos de convênio. 6. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 7. INFORMAÇÕES SOBRE RENÚNCIA TRIBUTÁRIA Não é o caso desta UJ.

10 8. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO Não é o caso desta UJ. 9. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO 9.1 Número do relatório: Relatório de Auditoria, de 14 Jul 08, da 7ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército. 9.2 Descrição da recomendação: a) Confeccionar a ficha-cadastro de beneficiário pré-escolar conforme o modelo previsto no caput do art. 8º da Port 003-DGS, de 10 Fev 95 (IR 70-17); b) Determinar que a Seção de Pessoal examine as DBR apresentadas, conforme o Inciso IV do art. 12 da Portaria Ministerial nº 434, de 24 de agosto de 1994 Instruções Gerais para apresentação de Declaração de Bens e Rendas, por agente público, no âmbito do Ministério do Exército (IG 20-16); c) A UG deverá atentar para a tempestividade no desrelacionamento de material de consumo, a fim de que os saldos contabilizados no SIAFI e no SISCOFIS, reflitam os valores constantes no estoque físico dos materiais. O encarregado deve participar ao Fiscal Administrativo semanalmente a saída do material para que seja publicado de imediato no Boletim Interno. Observar a página 48 da Nota Informativa do SIAFI, SIASG e SPIUNET 6ª edição, ao Boletim Informativo nº 12/2004 7ª ICFEx e o item 4) do Art. 35 do RAE; d) O Encarregado do Almoxarifado somente deve efetuar a distribuição do material permanente distribuído para as diversas seções, após a publicação em BI, conforme o disposto no item 8) do Art. 35 do RAE. 9.3 Providências adotadas: a) Foram confeccionadas as fichas cadastro de beneficiário (pré-escolar) da 5ª Cia Intlg conforme modelo padronizado; b) Foram examinadas as DBR apresentadas nesta Seção de Pessoal e publicadas no Adt 047, ao BI/ CMNE Nr 098, de 03 Jun 08; c) Esta UG está realizando gestões junto às OMDS (Organizações Militares Diretamente Subordinadas) no sentido de agilizarem as partes de consumo da conta contábil C/C 01 combustíveis e lubrificantes a fim de serem processadas com a máxima brevidade; d) O Encarregado do Almoxarifado foi orientado para atentar para a tempestividade na tramitação dos documentos atinentes ao desrelacionamento de material de consumo. 10. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU Não é o caso desta UJ 11. INFORMAÇÕES DE PESSOAL.

11 11.1 Esta Unidade realiza atos de admissão, desligamento, cancelamento de desligamento e restabelecimento de admissão; 11.2 Todos os processos relativos aos atos de admissão, desligamento, cancelamento de desligamento e restabelecimento de admissão inseridos no Sistema de Apreciação e Registro dos Atos de Admissão e Concessão SISAC, até 31 de outubro de 2008, foram encaminhados ao órgão de controle interno (D Aud), conforme o previsto no artigo 7º da Instrução Normativa n. 55 TCU, de 24 de outubro de 2007; 11.3 Não há processos relativos aos atos de admissão, desligamento, cancelamento de desligamento e restabelecimento de admissão não incluídos no SISAC. 12. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve dispensa de instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial, bem como de dispensa de encaminhamento de processos de TCE de que trata o 1º art. 5º da IN TCU nº 56, de 05 de dezembro de OUTRAS INFORMAÇÕES 13.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não é o caso desta UJ OUTRAS CONSIDERAÇÕES Esta Unidade efetuou pagamento de multas e juros com concessionária de serviço público (energia elétrica, água, telefonia fixa, telefonia celular e EBCT), originadas do atraso do pagamento de faturas dos meses de dezembro/07, fevereiro e abril/08 (energia elétrica); dezembro/07, janeiro, fevereiro, março, maio, julho, agosto, setembro e novembro/08 (telefonia fixa); fevereiro e setembro/08 (telefonia celular); janeiro, julho e agosto/08 (água); fevereiro, março, abril e maio/08 (EBCT) em conseqüência do recebimento do numerário após vencimento. A Unidade vem procurando efetuar a liquidação com base em faturas extraídas dos sítios das concessionárias, quando são disponibilizadas pelas mesmas, buscando assim, antecipar-se ao recebimento das faturas pelo correio Esta Unidade não possui atribuições de registro de Bens Imóveis Outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes para a avaliação da conformidade e do desempenho. Foram implementadas as seguintes ações: - Participação desta UJ na coordenação das atividades relacionadas ao auxílio às populações atingidas pela seca (Operação PIPA); - Participação desta UJ nos trabalhos de coordenação, fiscalização e segurança relativos à integração do Rio São Francisco; - Participação desta UJ na coordenação das atividades relacionadas à preparação do Contingente de Força de Paz para o Haiti; - Participação desta UJ na coordenação das atividades relacionadas à segurança das eleições municipais no âmbito da Região Nordeste.

12 14. CONCLUSÃO DO GESTOR Os recursos orçamentários, financeiros e patrimoniais foram sistematicamente aplicados em conformidade com a legislação vigente. Medidas de caráter técnico foram adotadas com a finalidade de se obter eficácia com economia, destacando-se a adoção de nova sistemática de distribuição de material, evitando-se o desperdício e o uso efetivo das novas ferramentas de licitação: o pregão e o SRP. A adoção de medidas de controle de energia elétrica, telefone (fixo e celular) e consumo de água otimizaram as metas de economia, eficiência e excelência na gestão administrativa do QG do CMNE. Recife-PE, 16 de janeiro de GLADISTONI SILVA VÉRAS - Cel Ordenador de Despesas do Cmdo do CMNE

13 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONÔMIA E FINANÇAS 7ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Comando do Comando Militar do Nordeste 1.2 Códigos da UJ: e ICFEx de Vinculação: 7ª 2.AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO PLURIANUAL E NA LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2.1 Programa/Ação Administrativa. a. Pleitos Eleitorais; b. Administração da Unidade; c. Desenvolvimento do Sistema de Comando e Controle do Exército; d. Participação Brasileira em Missões de Paz; e. Modernização Operacional das Organizações Militares do Exército; f. Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico da Força Terrestre; g. Manutenção e Suprimento dos Sistemas de Telemática Militar; h. Formação, Aperfeiçoamento e Especialização de Militares e Civis do Exército; i. Logística de Alimentação, Veterinária e Agrícola; j. Manutenção e Suprimento de Material de Comunicações Estratégicas e de Guerra Eletrônica; k. Logística de Material de Intendência e Saúde; l. Capacitação Operacional da Força Terrestre; m. Logística de Material e Equipamento Militar; n. Ações de Caráter Sigiloso; o. Socorro e Assistência às Pessoas Atingidas por Desastres; p. Restabelecimento da Normalidade no Cenário de Desastres; q. Integração do Rio São Francisco com as Bacias do Nordeste Setentrional (Eixos Leste) - na Região Nordeste; r. Integração do Rio São Francisco com as Bacias do Rio Jaguaribe, Piranhas - Açu e Apodi (Eixo Norte) - na Região Nordeste; s. Aprestamento da Força Terrestre; t. Manutenção dos serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos. 2.2 Objetivos gerais e específicos. a. Adestramento e Operações Militares do Exército; b. Apoio Administrativo;

14 c. Aprestamento da força terrestre; d. Manutenção e Suprimento de Materiais. 2.3 Metas previstas. As metas previstas para o ano de 2008 em todas as Ações e Projetos executados pela UJ foram atingidas 100% da execução orçamentária. 2.4 Resultados alcançados. Foram atingidos satisfatoriamente os objetivos estabelecidos nos Projetos/Atividades/Operações Especiais. 2.5 Avaliação crítica dos resultados alcançados e do desempenho da unidade jurisdicionada. Os resultados alcançados pela UJ foram plenamente satisfatórios, uma vez que, todas as Ações e Projetos tiveram um alto índice de execução. Com isso a Unidade obteve um excelente desempenho em suas metas previstas, obtendo índices máximos de desempenho em suas avaliações. 2.6 Metas não atingidas. Não ocorreram disfunções na execução orçamentária e financeira no exercício de AVALIAÇÃO DE INDICADORES Os indicadores de gestão constantes do item nº 2.2 do Relatório de Gestão, adotados pela UJ, mostran-se satisfatórios e confiáveis devido à correta metodologia de cálculo e por possuirem características tais como: representatividade, praticidade, simplicidade e economicidade. Com isso, permitiu-se subsidiar as decisões do órgão responsável pela gestão dos recursos orçamentários, por intermédio de um instrumento de acompanhamento institucional, bem como o acompanhamento externo da gestão do Ordenador de Despesa com responsabilidade pela execução orçamentária dos recursos postos a sua disposição. 4. AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS A Unidade Jurisdicionada (UJ) não recebeu recursos de convênios, acordo, ajuste, termo de parceria ou outros conforme as informações constantes do item 5 do Relatório de Gestão. 5. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS 5.1 Identificação dos contratos relativos a dispensa e inexigibilidade de licitação: Objeto da contratação e valor (R$); Objeto: Contratação de serviço de fornecimento de energia elétrica Valor: R$ ,00 (trezentos e trinta mil oitocentos e noventa reais) Fundamentação da inexigibilidade; Artigo 24 Inciso 22 da Lei 8.666/ Responsável pela fundamentação; Responsável: Gilberto Arantes Barbosa Identificação do Contratado (nome/razão social e CPF/CNPJ); Contratado: COMPANHIA ENERGETICA DE PERNAMBUCO CNPJ: / Avaliação da regularidade do contrato. A contratação foi feita dentro das normas vigentes de licitações e contratos, portanto concluimos pela regularidade do contrato.

15 5.2 Análise da regularidade dos demais processos licitatórios. Os processos licitatórios relativos ao ano de 2008 foram analisados por amostragem de aproximadamente 25% do total, adotando-se o critério de relevância, os demais processos de dispensa ou inexigibilidade são de valores irrelevantes, não sendo também, observado indícios de fracionamento ou outra irregularidade. 6. AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS O montante referente às despesas com pessoal da gestão tesouro, utilizado pela Unidade, encontrase centralizado e computado nas despesas do Centro de Pagamento do Exército (CPEx) código SIAFI O controle da força de trabalho, inclusive dos atos relacionados à concessão de aposentadoria, reforma e pensão, da Unidade é efetuado pelo Departamento-Geral de Pessoal (DGP) código SIAFI AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU Não é o caso da UJ 8. AVALIAÇÃO DA EXECUÇÃO DOS PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos, conforme o item 6 do relatório de Gestão. 9. AVALIAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS DE CONCESSÃO DE DIÁRIAS Os Processos de Concessão de diárias foram analizados, por amostragem, por ocasião das visitas de Auditoria realizadas por esta Setorial Contábil, tendo sido constatado a regularidade dos mesmos. 10. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO A UJ não utilizou recursos com cartão de crédito, conforme o item nº 8 do Relatório de Gestão. 11. FALHAS E IRREGULARIDADES QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não é o caso da UJ 12. IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não é o caso da UJ 13 ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS: Não é o caso da UJ 14 OUTRAS INFORMAÇÕES 14.1 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada,

16 abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado a disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos na sede da UJ, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal e os Princípios Fundamentais de Contabilidade, com o objetivo de emitir opinião e certificar a regularidade da gestão dos recursos alocados à Unidade As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército (160195) e Fundo do Exército (167195), estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício. 15. CONCLUSÃO Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão na utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Recife-PE, 16 de abril de CLEYTON LINS DA SILVA- 2º Ten

17 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade Gestora 1.1 Nome: Comando do Comando Militar do Nordeste ICFEx de Vinculação: 7ª 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2008, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Recife-PE, 16 de abril de 2009 Cleyton Lins da Silva - 2º Ten Contador-Auditor CRC PE /O-0

18 PARECER PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 02 de junho de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº , de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da Unidade Gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva Unidade de controle interno, bem assim a manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 09 de junho de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa