TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO DEPARTAMENTO DE CIÊNCIA E TECNOLOGIA CENTRO TECNOLÓGICO DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Unidade Jurisdicionada: Centro Tecnológico do Exército (CTEx) 1.2 CNPJ: / / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4 Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5 Endereço: Av das Américas, nº Guaratiba 1.6 Cidade: Rio de Janeiro 1.7 UF: RJ 1.8 CEP: Telefone e Fax: (21) (tel) e (21) (fax) 1.10 Web Site: Código do Órgão: e Norma de Criação: Decreto nº , de 16 de outubro de Finalidade: Realizar a pesquisa científica, o desenvolvimento experimental, o assessoramento científico-tecnológico e a aplicação do conhecimento visando à produção de Materiais de Emprego Militar de interesse do Exército Estrutura organizacional: Port. nr 043-EME-Res, de 11 Jul 2002 em vigor a contar de 01 Nov 2003, o CTEx é organizado da seguinte forma: Chefia, Subchefia, Chefia de Gabinete, Coordenadorias, Assessorias, Divisões e escritório em Taubaté-SP Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Port Min nº 394, de 28 de abril de 1987 Local: BE nº 019 Data: 08 de maio de 1987 (data da publicação) 1.16 Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.17 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.18 Situação da Unidade: Em funcionamento 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: UG Primária CTEx a. Pleitos Eleitorais - Nacional b. Administração da Unidade - Nacional c. Participação Brasileira em Missões de Paz - Nacional d. Implantação do Sistema de Comunicações Militares Seguras - Nacional e Desenvolvimento do Sistema de Comando e Controle do Exército - Nacional f. Modernização Operacional das Organizações do Exército - Nacional g. Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico da Força Terrestre - Nacional h. Operações Militares Combinadas ou Conjuntas - Nacional i. Domínio de Tecnologias para a Defesa Nacional Nacional

2 j. Logística de Material e Equipamento Militar - Nacional UG Secundária CTEx a. Administração da Unidade - Nacional b. Aprestamento da Força Terrestre Nacional Avaliação do resultado, indicando as causas do insucesso na aplicação dos recursos recebidos. Os resultados foram satisfatórios. 2.2 Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação percentual do consumo de energia elétrica b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da OM entre dois exercícios financeiros consecutivos. c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPCEE = (KWHA / KWHA-1)x100 ΔPCEE: Variação Percentual de Consumo de Energia Elétrica KWHA: Quilowatt hora consumido no ano de KWHA-1:. Quilowatt hora consumido no ano de ΔPCEE = ( / ) x 100 = 102,82 % Interpretação do indicador: = 100: sem alteração > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Consumo extraído das faturas mensais de energia elétrica da UJ, ao longo de f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas: 1) Físicas: Redução de 5% no consumo de energia elétrica no ano de h. Avaliação do resultado: Foi verificado que houve aumento de 2,82% no consumo da quantidade de kwh, no ano de 2008, comparativamente a i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Durante o ano de 2008 houve obras para construção de novas instalações e adequação de instalações existentes. É esperado que para o ano de 2009 seja possível alcançar a meta de redução de 5% no consumo de energia elétrica, dado o esforço constante de conscientização dos integrantes deste Centro, aliado a medidas administrativas, e dado o término das obras.

3 j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Apesar do aumento do consumo ter sido causado pelo início e continuação das obras de construção de novas instalações e adequação de instalações existentes, situação que em 2009 não ocorrerá, esta UJ continuará com o processo de racionalização do uso de aparelhos de ar condicionado e luzes internas do aquartelamento e com a implementação de medidas que diminuam o consumo de energia elétrica de ponta,incluindo-se a substituição gradual de equipamentos eletroeletrônicos antigos por novos, de maior eficiência energética. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com energia elétrica, pagas com recursos da Ação 2000 recebidos da Diretoria de Gestão Orçamentária (DGO). c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: VPFEE = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} x 100 VPA: Valor pago no ano de 2008 VPA-1: Valor pago no ano de 2007 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano = 9,72% VPFEE: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica VPFEE = {[ ,54/(1+0,0972)]/ ,21} x 100 = 93,23% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de despesa > 100: aumento de despesa < 100: redução de despesa e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de energia elétrica, extraído das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas Financeiras: Obter como resultado do indicador variação percentual do valor da fatura de energia elétrica (VPFEE) no ano de 2009 o índice de 100%. h. Avaliação do resultado: Redução em 6,77% nos valores pagos para a concessionária de energia elétrica, no ano de 2008, comparativamente a i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Apesar da redução dos valores pagos para a concessionária de energia elétrica em 6,77%, o que representa um resultado melhor do que o previsto, esta UJ continuará com o processo de racionalização do uso de aparelhos de ar condicionado e luzes internas do aquartelamento e com a implementação de medidas que diminuam o consumo de energia elétrica de ponta, incluindo-se a substituição gradual de equipamentos eletroeletrônicos antigos por novos, de maior eficiência energética.

4 l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação percentual do consumo de água e esgoto b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto da OM, entre dois exercícios financeiros. c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPCAE = (M³A/ M³A-1)x100 M³A: Quantidade de metros cúbicos consumidos no ano de 2008 M³A-1: Quantidade de metros cúbicos consumidos no ano de 2007 ΔPCAE: Variação percentual do consumo de água e esgoto ΔPCAE = (98.487,70 / ,90) x 100 = 164,12% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual do consumo de água e esgoto extraído das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas Físicas: Redução 5% no consumo de água e esgoto no ano de 2009 h. Avaliação do resultado: Aumento de 64,21% na quantidade de metros cúbicos de água consumida em 2008, em comparação a 2007, o que contrariou a previsão de redução 5% estabelecida em 2007 para Efetivo existente na UJ: 543 militares civis = 764 servidores i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: O aumento observado no consumo de água se deveu à realização de obras para construção de novas instalações e adequação de instalações existentes, durante o ano de Houve também a correção do problema do hidrômetro que durante o ano de 2007 registrou a quantidade de metros cúbicos a menor, e com tal regularização ocorreu naturalmente o aumento de metros cúbicos registrados. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ, pois é esperado que para o ano de 2009 seja possível alcançar a meta de redução de 5% no consumo de água e esgoto, dados o esforço constante de conscientização dos integrantes deste Centro e o término das obras. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade

5 a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com água e esgoto, pagas com recursos da Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: VPFAE = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1}x100 onde: VPA: Valor pago no ano de 2008 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano = 8,40%. VPA-1: Valor pago no ano de 2007 VPFAE: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto VPFAE = {[ ,43/(1+0,084)]/ ,36/}x 100 = 184,07% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de água e esgoto, extraídos das faturas mensais da OM f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas Financeiras: Obter como resultado do indicador variação percentual do valor da fatura de água e esgoto (VPFAE) no ano de 2009 o índice de 90%. h. Avaliação do resultado: Aumento de 84,70% no valor pago à concessionária de água e esgoto em 2008, comparativamente ao ano de 2007, o que contrariou a previsão de redução 10% no valor estabelecido em 2007 para Efetivo existente na UJ: 543 militares civis = 764 servidores i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: O aumento de 84,70% no valor pago à concessionária de água e esgoto se deveu à realização de obras para construção de novas instalações e adequação de instalações existentes, durante o ano de Houve também a correção do problema do hidrômetro, que durante o ano de 2007 registrou a quantidade de metros cúbicos a menor, e com tal regularização ocorreu naturalmente o aumento de metros cúbicos registrados e o conseqüente aumento no valor pago. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ pois é esperado que para o ano de 2009 seja possível alcançar a meta de redução de 10% no valor da fatura de água e esgoto, dados o esforço constante de conscientização dos integrantes deste Centro e o término das obras. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com telefone fixo

6 b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefonia fixa, pagas com recursos da Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPDTF = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1}x100 onde: VPA: Valor pago no ano de 2008 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano = 2,7651% VPA-1: Valor pago no ano de 2007 ΔPDTF: Variação percentual de despesas com telefone fixo ΔPDTF = {[ ,48/(1+0,027651)]/ ,96}x 100= 112,67% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de telefonia, extraídos das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Seção de Telefonia g. Metas Financeiras: Obter como resultado do indicador variação percentual de despesas com telefone fixo (ΔPDTF) no ano de 2009 o índice de 100%. h. Avaliação do resultado: Aumento de 12,67% no valor pago à concessionária de telefonia fixa em 2008, comparativamente ao ano de 2007, o que contrariou a previsão de manutenção do percentual do índice em 100%, o que representaria ausência de aumento real no valor pago. Efetivo existente na UJ: 543 militares civis = 764 servidores i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Com o aumento no ano de 2008 da descentralização de recursos orçamentários e extra-orçamentários para este Centro, ocorreu também o crescimento da utilização do serviço de telefonia, decorrente, por sua vez, da maior necessidade de estabelecer contato com instituições públicas e privadas, incluindo-se universidades, centros de pesquisa e fornecedores. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Apesar do aumento da necessidade da utilização do serviço de telefonia, esta UJ continuará restringindo ramais e linhas diretas autorizados a executar ligações locais, interurbanas e para telefone móvel, visando à obtenção de maior controle de ligações e à conseqüente redução das despesas. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com telefone celular b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefone celular, pagas com recursos da Ação 2000 recebidos da DGO.

7 c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPDTC = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1}x100 onde: VPA: Valor pago no ano de 2008 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano = 0% VPA-1: Valor pago no ano de 2007 ΔPDTC: Variação percentual de despesas com telefone celular ΔPDTC = {[13.994,49/(1+0,00)]/ ,85}x100 = 58,14% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de telefonia celular, extraídos das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Seção de Telefonia g. Metas Financeiras: Obter como resultado do indicador variação percentual de despesas com telefone celular (ΔPDTC) no ano de 2009 o índice de 100%. h. Avaliação do resultado: A redução do valor pago com recursos oriundos da DGO em 41,86% é conseqüência do sucesso das ações de conscientização dos usuários e do controle de ligações efetuadas. Efetivo existente na UJ: 543 militares civis = 764 servidores i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Percentual de PNR manutenidos. b. Descrição: Visa a medir o número de PNR efetivamente atendidos pela Prefeitura Militar de Guaratiba em relação à meta prevista. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: %PNRM = (QPNRM/QPNRPM) x 100 onde: %PNRM: Percentual de PNR manutenidos QPNRM: Quantidade de PNR manutenidos QPNRPM: Quantidade de PNR previstos para manutenção.

8 %PNRM = (24/15) x 100=160% Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Somatório dos PNR manutenidos. f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas Físicas: Manutenção dos 24 PNR previstos para manutenção no ano de 2009, o que significará um índice de 100% como resultado do indicador Percentual de PNR manutenidos (%PNRM). h. Avaliação do resultado: Foi ultrapassada em 60% a meta de manutenção estabelecida em i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: PNR em condições de uso. b. Descrição: Visa medir a quantidade de PNR em condições de uso em relação ao total de PNR sob responsabilidade da UJ. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: %PNRCU = QPNRCU x 100 / QPNR onde: PNRCU: PNR em condições de uso QPNRCU: Quantidade de PNR em condições de uso QPNR: Quantidade de PNR da UJ %PNRCU = 72 x 100 /72=100 Interpretação do indicador: = 100: sem alteração das condições de uso > 100: aumento das condições de uso < 100: redução das condições de uso d. Método de medição: Somatório dos PNR existentes na Unidade f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeitura Militar de Guaratiba g. Metas Físicas: Deixar em disponibilidade 100% dos PNR

9 h. Avaliação do resultado: Foi alcançada a meta de 100% de disponibilidade de PNR. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Ciência e Tecnologia Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 4403 Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico da Força Terrestre a. Nome do indicador: Percentual de empenhos liquidados b. Descrição: Descreve a razão entre os recursos empenhados e liquidados e os créditos descentralizados. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: Crédito Disponível = Empenhos Liquidados/ Créditos Descentralizados Crédito Disponível = ,93/ ,93 = 1 e. Método de medição: Consulta aos empenhos liquidados f. Responsável pelo cálculo/medição: Setor de Aquisição g. Metas Financeiras: Liquidação de 100% do crédito descentralizado h. Avaliação do resultado: Resultado satisfatório, pois todos os créditos foram empenhados e liquidados no exercício. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e /ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento-Geral do Pessoal Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção Não é o caso desta UJ.

10 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVO POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITO OU RECURSOS Não é o caso desta UJ. 4. INFORMAÇÕES SOBRE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES RP PROCESSADOS RP NÃO-PROCESSADOS ANO DE A EXECUÇÃO Inscrito Cancelado Pagos Inscrito Cancelado Pago A Pagar Pagar ,00 0, ,00 0, , , ,09 0, ,50 0, ,50 0, , , ,08 0, ,12 0, ,12 0, , , , ,20 TOTAL ,62 0, ,62 0, , , , ,20 A permanência de Restos a Pagar Não Processados no valor de R$ ,20, há mais de um exercício, é decorrente, quase na totalidade, da complexidade técnica dos materiais adquiridos e dos serviços contratados. 5. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) 5.1 A Unidade utilizou recursos de convênios para o cumprimento do(s) objeto(s), conforme indicação a seguir: Não é o caso desta UJ. 5.2 A Unidade concedeu recursos de convênios para o cumprimento do(s) objeto(s), conforme indicação a seguir: Convênio nº: Convênio /EME a. Órgão recebedor: Fundação de Apoio à Pesquisa, Desenvolvimento e inovação - Exército Brasileiro (FAPEB). b. Objeto: Transferência de recursos para a FAPEB, como contrapartida do Exército Brasileiro, prevista no Convênio /EME, de 12 de dezembro de 2006, formalizado entre a FINEP, a FAPEB e o CTEx, para a prosseguimento do Projeto intitulado Desenvolvimento de Radar Compacto 3D de Busca e Vigilância Aérea por intermédio do Convênio /EME, de 16 de agosto de c. Valor do Convênio: R$ ,00 d. Valor total executado: R$ ,00 e. O convênio obedece às normas legais e regulamentares pertinentes sendo os recursos aplicados de forma correta e estão sendo atingidos os objetivos previamente estabelecidos. A prestação de contas será realizada até 29 de junho de A Unidade utilizou recursos de Destaques para o cumprimento do(s) objeto(s), conforme indicação a seguir: Não é o caso desta UJ. 6. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 7. INFORMAÇÕES SOBRE RENÚNCIA TRIBUTÁRIA Não é o caso desta UJ. 8. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO

11 Não é o caso desta UJ. 9. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO 9.1 Relatório de Auditoria/2008. Relatório de Auditoria realizada em 24 Jun Descrição da recomendação: Área Pessoal a. O chefe da equipe de exame de pagamento deve verificar se as determinações constantes do despacho do OD, relativas ao último exame, foram cumpridas, fazendo constar tal fato em seu relatório, conforme prescreve o inciso V do art. 10 das Normas para o Exame de Pagamento de Pessoal, aprovadas pela Port nº 008 SEF, de 08 Maio 08. b. A equipe de exame de pagamento deve assinar o relatório definitivo do FAP digital pois é ele que serve de documento comprobatório de que todo o conteúdo do FAP foi verificado e que está correto. c. Observar o que prescreve as Normas para o Exame das Fichas Individuais dos Militares de Carreira, aprovadas pela Port nº 044/DGP, de 16 Ago 00, que traz em seu anexo C o Modelo de Relatório do Exame das Fichas Individuais. d. Providenciar uma criteriosa análise dos recebimentos de Assistência Pré-Escolar corrigindo as distorções causadas por motivos de promoção (que provoca a mudança da faixa de cota-parte) ou transferência (quando pode ocorrer alteração do valor do benefício efetuando o complemento ou a despesa a anular, conforme o caso) bem como criar rotinas que evitem a repetição desta impropriedade, observando que o cálculo é feito com base na remuneração e, de acordo com a Lei de Remuneração dos Militares (LRM), esta é composta do soldo mais gratificações. Deverá, ainda, realizar as Despesas a Anular (DA) ou os saques de atrasados pertinentes e informar a esta Inspetoria os resultados obtidos na análise realizada Área Receitas a. Providenciar a atualização das informações no SIGA e remeter a esta U Ct Intr a cópia da Apostila ou Termo Aditivo referente aos ajustes anuais. Caso a UG não tenha procedido ao citado reajuste deverá providenciá-lo imediatamente. Sobre a diferença entre o valor mensal atualizado e cada parcela indevidamente paga deverá ser calculada a atualização monetária devida (1% ao mês mais a variação mensal do IPCA) que deverá ser cobrada do respectivo cessionário. Caso haja parcelamento do montante devido, as parcelas deverão, igualmente, ser atualizadas. 9.3 Providências adotadas: Área Pessoal a. A recomendação foi solucionada imediatamente. b. A partir da visita de auditoria, a equipe de Exame de Pagamento de Pessoal passou a assinar o FAP Digital definitivo. c. Até a visita de auditoria a análise das fichas individuais era feita na Seção de Pessoal Militar. Após recomendação feita pelo Oficial Inspecionador, o exame das fichas individuais passou imediatamente a ser feito pela equipe de Exame de Pagamento de Pessoal. d. As providências já foram tomadas. Ressalto que não houve recebimento indevido de Assistência Pré-escolar por parte de nenhum dos militares citados no Relatório de Auditoria, e sim pagamentos efetuados com valores incorretos, tendo em vista erro de caráter administrativo no que tange a atualização dos valores Área Receitas

12 a. As atualizações solicitadas já haviam sido lançadas. Contudo, no documento do SIGA intitulado de Relatório de Contratos da UG, somente é exibido o valor da prestação inicial do Contrato ou do Termo Aditivo. Em relação à atualização monetária recomendada, para a diferença entre o valor mensal atualizado e o valor pago a menor, cito que a atualização monetária foi feita levando em consideração as parcelas pagas a menor no período de mar 2007 a nov 2007, dado que os reajustes foram feitos no mês de novembro. Ressalto que o valor devido por cada permissionário já foi restituído a este Centro da seguinte forma: - Serviço de Fotografia - GRU no valor de R$ 12,39; - Serviço de Alfaiataria - GRU no valor de R$ 12,39; - Serviço de Restaurante - GRU no valor de R$ 25,18; e - Serviço de Barbearia - GRU no valor de R$ 12, DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU Esta UJ não recebeu recomendações do Controle Externo. 11. INFORMAÇÕES DE PESSOAL Não é o caso desta UJ. 12. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve dispensa de instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial, bem como dispensa de encaminhamento de processos de TCE de que trata o 1º do art. 5º da IN TCU nº 56, de 05 de dezembro de OUTRAS INFORMAÇÕES 13.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não é o caso desta UJ OUTRAS CONSIDERAÇÕES Esta unidade efetuou, na UG primária, pagamento de multas no valor total de R$ 33,01 (trinta e três reais e um centavo), dos quais R$ 27,61 (vinte e sete reais e sessenta e um centavos) para a Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos, R$ 3,41 (três reais e quarenta e um centavos) para a concessionária de telefonia fixa (Telemar) e R$ 1,99 (um real e noventa e nove centavos) para a concessionária de água e esgoto (CEDAE), originado pelo atraso dos pagamentos das faturas do mês de junho, em razão do atraso da chegada dessas faturas pelo correio; este Centro efetuou, na UG primária, pagamento de juros no valor total de R$ 3,91 (três reais e noventa e um centavos), dos quais R$ 2,21 (dois reais e vinte e um centavos) para a Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos e R$ 1,70 (um real e setenta centavos) para concessionária de telefonia fixa (Telemar), originado pelo atraso no pagamento das faturas do mês de junho, em razão do atraso no subrepasse de numerário pela Diretoria de Contabilidade Esta Unidade não possui atribuições de registro de Bens Imóveis Outras informações consideradas pelos responsáveis como relevantes para a avaliação da conformidade e do desempenho. O saldo de R$ ,00 (quatro milhões e trezentos e cinqüenta e dois mil reais) existente na conta contábil a comprovar, na UG primária, é referente ao Convênio nº ( Nº SIAFI). O convênio foi firmado entre o Centro Tecnológico do Exército (CTEx) - Concedente e a Fundação de Apoio à Pesquisa, Desenvolvimento e Inovação (FAPEB) - Convenente. O objeto foi a transferência de recursos para a FAPEB, como contrapartida do

13 Exército Brasileiro, prevista no Convênio /EME, de 12 de dezembro de 2006, formalizado entre a FINEP, a FAPEB e o CTEx, para a prosseguimento do Projeto intitulado Desenvolvimento de Radar Compacto 3D de Busca e Vigilância Aérea por intermédio do Convênio /EME (convênio nº SIAFI ), de 16 de agosto de A prestação de contas será realizada até 29 de junho de CONCLUSÃO DO GESTOR Os recursos alocados ao Centro Tecnológico do Exército foram empregados em sua plenitude nos projetos e atividades a que se destinaram, em estrito atendimento às normas vigentes da administração financeira e contábil. Os saldos das contas de movimento patrimonial no SIAFI estão compatibilizados com os constantes nos relatórios de existência física. Rio de Janeiro, RJ, 23 de Março de ANDRÉ LUIZ CATÃO POIOLA Maj Ordenador de Despesas do CTEx

14 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 1ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Centro Tecnológico do Exército 1.2 Códigos da UJ: (UJ Primária) e (UJ Secundária) 1.3 ICFEx de Vinculação: 1ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 2. AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO PLURIANUAL E NA LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2.1 Programa/Ação Administrativa Primária CTEx a. Pleitos Eleitorais - Nacional b. Administração da Unidade - Nacional c. Participação Brasileira em Missões de Paz - Nacional d. Implantação do Sistema de Comunicações Militares Seguras - Nacional e Desenvolvimento do Sistema de Comando e Controle do Exército - Nacional f. Modernização Operacional das Organizações do Exército - Nacional g. Pesquisa e Desenvolvimento Tecnológico da Força Terrestre - Nacional h. Operações Militares Combinadas ou Conjuntas - Nacional i. Domínio de Tecnologias para a Defesa Nacional Nacional j. Logística de Material e Equipamento Militar - Nacional UG Secundária CTEx a. Administração da Unidade - Nacional b. Aprestamento da Força Terrestre Nacional 2.2 Objetivos gerais e específicos. Realizar a pesquisa científica, o desenvolvimento experimental, o assessoramento científico-tecnológico e a aplicação do conhecimento visando à produção de Materiais de Emprego Militar de interesse do Exército. 2.3 Metas previstas (unidade). As metas físicas para as ações de pesquisa científica, desenvolvimento experimental, assessoramento científico-tecnológico e aplicação de conhecimento visando à produção de Materiais de Emprego Militar de interesse do Exército previstas para o ano de 2008 em todas as Ações e Projetos executados pela UJ foi de atingido em 100% de execução orçamentária. 2.4 Resultados alcançados. Foram atingidos satisfatoriamente os objetivos estabelecidos nos Projetos/Atividades. 2.5 Avaliação crítica dos resultados alcançados e do desempenho da Unidade Jurisdicionada. Os resultados alcançados pela UJ foram plenamente satisfatórios, uma vez que, todas as Ações e Projetos tiveram um índice de execução de 100%. Com isso, a Unidade obteve um

15 excelente desempenho em suas metas previstas, obtendo índices máximos de desempenho em suas avaliações. 3. AVALIAÇÃO DE INDICADORES Os indicadores de gestão constantes do item nº 2.2 do Relatório de Gestão, adotados pela UJ, mostraram-se satisfatórios e confiáveis devido à correta metodologia de cálculo e por possuírem características tais como: representatividade, praticidade, simplicidade e economicidade. Com isso, permitiu-se subsidiar as decisões do órgão responsável pela gestão dos recursos orçamentários, por intermédio de um instrumento de acompanhamento institucional, bem como o acompanhamento externo da gestão do Ordenador de Despesa com responsabilidade pela execução orçamentária dos recursos postos a sua disposição. Cabe ressaltar que os resultados abaixo das metas não significam necessariamente que houve ineficiência, uma vez que os agentes da Administração estão atentos as mudanças e buscam, mesmo diante de fatos novos, que foi o caso pontual da UJ relatado no item 2 do Relatório de Gestão que foi a realização de obras para construção de novas instalações e adequação de instalações existentes, durante o ano de 2008; e que para todos os casos foram implementadas medidas corretivas. O Programa de Auto avaliação, da UJ, que integra o Programa de Excelência Gerencial (PEG) implantou novos indicadores capazes de avaliar os resultados da atividade finalística da UJ com o emprego da totalidade do orçamento disponibilizado, mostrando, com isso, eficácia no do planejamento e execução dos programas orçamentários. 4. AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS 4.1 Nº do convênio: (nº SIAFI) 4.2 Objeto: Transferência de recursos para a FAPEB, como contrapartida do Exército Brasileiro, prevista no Convênio /EME, de 12 de dezembro de 2006, formalizado entre a FINEP, a FAPEB, e o CTEx, para o prosseguimento do projeto intitulado "Desenvolvimento de Radar Compacto 3D de Busca e Vigilância Aérea", por intermédio do convênio /EME, de 16 de agosto de Valor: R$ ,00 (quatro milhões, trezentos e cinqüenta e dois mil reais). 4.4 Observância da legislação: o convênio obedece às normas legais e regulamentares pertinentes, conforme o item nº 5 do Relatório de Gestão. 4.5 Resultados alcançados: será avaliado quando da prestação de contas. 4.6 Situação da Prestação de Contas: a prestação de contas será realizada até 29 de junho de Situação do convênio no SIAFI: conta contábil A Comprovar, valor R$ ,00 (quatro milhões, trezentos e cinqüenta e dois mil reais). 5. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS 5.1 Modalidade Tomada de Preços nº 004/ Contrato Contrato nº 001/ Objeto da contratação Prestação de Serviço de Limpeza e Conservação Valor do contrato (2008) R$ , Fundamentação Inciso II do Art 23 da Lei nº 8.666/ Identificação do Contratado (Nome/Razão Social e CNPJ) Metta Serviços de Apoio Administrativo Ltda CNPJ: / Avaliação da regularidade do contrato está de acordo com a legislação vigente 5.2 Foi analisado por amostragem, utilizando o critério maior valor para a seleção da amostra Na amostragem não foram selecionados processos de dispensa de licitação e inexigibilidade. 6. AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS

16 O montante referente às despesas com pessoal da gestão tesouro, utilizado pela Unidade, encontra-se centralizado e computado nas despesas do Centro de Pagamento do Exército (CPEx) código SIAFI O controle da força de trabalho, inclusive dos atos relacionados à concessão de aposentadoria, reforma e pensão, da Unidade é efetuado pelo Departamento-Geral de Pessoal (DGP) código SIAFI AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU A UJ não recebeu determinações e recomendações exaradas pelo TCU. 8. AVALIAÇÃO DA EXECUÇÃO DOS PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos, conforme o item 6 do Relatório de Gestão. 9. AVALIAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS DE CONCESSÃO DE DIÁRIAS Dos processos analisados não constavam concessões de diárias com afastamentos iniciando em sextas-feiras, sábados e domingos. 10. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO A UJ não utilizou recursos com cartão de crédito, conforme o item nº 8 do Relatório de Gestão. 11. FALHAS E IRREGULARIDADES QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não houve. 12. IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não é o caso da UJ. 13 ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS: Não é o caso da UJ. 14 OUTRAS INFORMAÇÕES 14.1 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado a disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos na sede da UJ, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal e os Princípios Fundamentais de Contabilidade, com o objetivo de emitir opinião e certificar a regularidade da gestão dos recursos alocados à Unidade As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército (160291) e Fundo do Exército (167291), estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício. 15. CONCLUSÃO

17 Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão na utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Rio de Janeiro, RJ 22 de abril de LILIANE DOS SANTOS BUENO - CAP

18 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 1ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade Gestora Nome: Centro Tecnológico do Exército ICFEx de Vinculação: 1ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2008, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Rio de Janeiro, RJ 22 de abril de LILIANE DOS SANTOS BUENO - Cap Contador-Auditor CRC RJ /0-3

19 PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS PARECER Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 02 de junho de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº , de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da Unidade Gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva Unidade de controle interno, bem assim a manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 09 de junho de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa