MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO CMS - 3ª DE COMANDO DA 2ª BRIGADA DE CAVALARIA MECANIZADA (2ª Bda Cav/ Brigada Charrua)

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO CMS - 3ª DE COMANDO DA 2ª BRIGADA DE CAVALARIA MECANIZADA (2ª Bda Cav/ Brigada Charrua) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. APRESENTAÇÃO INSTITUCIONAL 1.1 Sigla: Cmdo 2ª Bda C Mec 1.2 Unidade Jurisdicionada: Comando da 2ª Brigada de Cavalaria Mecanizada 1.3 Códigos do Órgão: e Estrutura Organizacional: Comandante e Estado-Maior (EMG/EME/EMP), Ajudância Geral, Seção Administrativa, Capelania Militar-Tipo "F", Posto de Rede Rádio Fixa-Tipo "1", Seção Mobilizadora - Tipo "C" e Módulo de Grupo de Inteligência-Tipo "A" - (OM Vinculadas Administrativamente: Esqd Cmdo 2ª Bda C Mec e 2º Pel PE) 1.5 Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.6 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.7 Situação da Unidade: Em funcionamento 2. DADOS CADASTRAIS 2.1 Unidade Jurisdicionada: Comando da 2ª Brigada de Cavalaria Mecanizada 2.2 Endereço: Rua Padre Anchieta, S/Nº - Fuzileiros Fone (55) Cidade: Uruguaiana 2.4 UF: RS 2.5 CEP: Web Site: 2.7 Vinculação Institucional: Executivo 2.8 Natureza Jurídica: Administração Direta 2.9 Norma de Criação: Decreto Nº 001-Res, de 11 Nov CNPJ: / Publicação do Regimento Interno, Estatuto: Local: Port 079 EME-Res, de 03 de dezembro de BRE nº 12B - Data: 24/12/ Finalidade: a) Realizar a segurança da área de sua jurisdição; b) Desenvolver ações no sentido de promover a capacitação profissional das OM subordinadas. 3. EXECUÇÃO E AVALIAÇÃO DOS PROGRAMAS, PRINCIPAIS PROJETOS OU ATIVIDADES 3.1 Em razão do que foi programado e dos recursos obtidos e utilizados, foram atingidos satisfatoriamente os objetivos estabelecidos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: a) Pleitos Eleitorais; b) Operação do Sistema de Pesagem de Veículos; c) Operações Militares Combinadas ou Conjuntas; 1

2 d) Intensificação da Presença das Forças Armadas nas Áreas de Fronteira; e) Formação Cívico-Profissional de Jovens em Serviço Militar-Soldado Cidadão; f) Administração da Unidade; g) Manutenção e Suprimento de Material Bélico; h) Manutenção e Suprimento de Material de Intendência; i) Manutenção e Suprimento de Material de Saúde; j) Capacitação Profissional da Força Terrestre; k) Alimentação de Pessoal (Crédito Extraordinário); l) Alimentação de Pessoal; m) Remuneração dos Militares das Forças Armadas; n) Manutenção e Suprimento dos Sistemas de Telemática Militar; o) Registro e Fiscalização de Produtos Controlados; p) Instrução Militar e Adestramento do Exército; q) Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos. 4. INDICADORES DE GESTÃO 4.1 Indicadores de Gestão: a. Variação Percentual do Consumo de Energia Elétrica. b. Medir o nível de redução/aumento do consumo de energia elétrica da UG Indicador de Economicidade. c. PCEE=(KW/Ha/KW/Ha-1) x Método de medição: Planilha de controle da UG. - PCEE: Variação Percentual do Consumo de Energia em determinado período. - KW/HA: Quilowatt hora consumido no ano A - KW/HA-1: Quilowatt hora consumido no ano A 1. d. Fiscal Administrativo da UG. a.1 Percentual de participação da Ação 2000 nas despesas administrativas da UG. b.1 -Medir o nível de redução/aumento das despesas da UG com o consumo de energia elétrica Indicador de Economicidade. c.1 VPFEE={[VPA/(1+%AT)}/VPA-1} x 100 Método de medição: SIAFI >CÉLULAS - VPFEE: Valor Pago da Fatura de Energia Elétrica em determinado período. - VPA : Valor Pago no ano A. - %AT: Percentual de Aumento da Tarifa no ano - VPA-1: Valor Pago no ano A-1. d.1 Encarregado do Setor Financeiro da UG a.2 Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto. b.2 Medir o nível de redução/aumento do consumo de água e esgoto-indicador de Economicidade. c.2 PCAE=(M3A/M3A-1) x Método de medição: Planilha de controle da UG. - PCAE: Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto em determinado período. - M3A: Quantidade em metros cúbicos consumido no ano A - M3A-1: Quantidade em metros cúbicos consumido no ano A-1. d.2 Fiscal Administrativo da UG. a.3 Percentual de participação da Ação 2000, nas despesas Administrativas da UG. b.3 Medir o nível de redução/aumento das despesas com água e esgoto-indicador de Economicidade.. c.3 VPFA={[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} x Método de medição: SIAFI >CÉLULAS 2

3 -VPFA= Valor Pago com Fatura de Água em determinado período. -VPA: Valor Pago no ano A. - %AT: Percentual de Aumento da Tarifa no ano. - VPA-1: Valor Pago no ano A-1. d.3 Encarregado do Setor Financeiro da UG. a.4 Variação percentual das despesas com telefone fixo. b.4 Medir o nível de redução/aumento das despesas com telefone fixo-indicador de Economicidade. c.4 PDTF={[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} x Método de medição: SIAFI >CÉLULAS - PDTF: Variação Percentual das Despesas com Telefone Fixo. -VPA: Valor Pago no ano A. - %AT: Percentual de Aumento da Tarifa. - VPA-1: Valor Pago no ano A-1. d.4 Encarregado do Setor Financeiro da UG. a.5 Variação percentual das despesas com telefone celular. b.5 Medir o nível de redução/aumento das despesas com telefone celular-indicador de Economicidade. c.5 PDTC= {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1} x Método de medição: SIAFI >CÉLULAS - PDTC: Variação Percentual das Despesas com Telefone Celular. -VPA: Valor Pago no ano A. - %AT: Percentual de Aumento da Tarifa. - VPA-1: Valor Pago no ano A-1. d.5. Encarregado do Setor Financeiro da UG a. Variação percentual das despesas com recarga de extintores. b. Medir o nível de redução das despesas com a recarga de extintores de incêndio- Indicador de Economicidade. c. PDRExt=[QExtMA/QTExtA]/[QExtMA-1/QTExtA-1]x100-Método de medição: Siafi.>Células. - PDRExt: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores. - QExtMA: Quantidade de Extintores Manutenidos no ano A. - QTExtA: Quantidade Total de Extintores da UG no ano A. - QExtMA-1:Quantidade de Extintores Manutenidos no ano A-1 - QTExtA-1:Quantidade Total de Extintores da UG no ano A-1. d. Fiscal Administrativo da UG a1. Variação percentual das despesas com Seguro Obrigatório. b1. Medir o nível de redução/aumento das despesas com o pagamento de Seguro Obrigatório-Indicador de Economicidade. c.1 PDSO=[VPSOA/QVA]/VPSOA-1/QVA-1] x Método de medição: Siafi >Células - PDSO: Variação Percentual das Despesas com Seguro Obrigatório. - VPSOA: Valor Pago de Seguro Obrigatório no ano A. - QVA: Quantidade de Veículos Existentes na UG no ano A. - VPSOA-1: Valor Pago de Seguro Obrigatório no ano A-1. - QVA-1: Quantidade de Veículos Existentes na UG no ano A-1. d.1 Fiscal Administrativo da UG a. Indicador de Alimentação 3

4 b. Mede a eficácia dos recursos aplicados na aquisição de gêneros para alimentação de pessoal-indicador de Eficácia. c. Suprimento Adquirido x Método de medição: Percentual Suprimento Previsto d. Aprovisionador da UG a. Indicador de Suprimento b. Medir a correta aplicação dos recursos Indicador de Eficiência c. Orçamento Executado x Método de medição: Percentual Orçamento Previsto d. Cmt Pel Manutenção a. Indicador de Manutenção b. Medir a correta aplicação dos recursos recebidos - Indicador de Eficiência c. Orçamento Executado x Método de medição: Percentual Orçamento Previsto d. Cmt Pel Manutenção a. Percentual de execução orçamentária com a manutenção de PNR b. Medir o nível de manutenção dos PNR Indicador de Eficiência c. Execução Financeira e Orçamentária com a mnt dos PNR= Despesa Paga x Método de medição: Siafi > células. d. Encarregado do Setor Financeiro da UG Provisão Recebida a.1. PNR em Condições de Uso: b.1 Visa medir a quantidade de PNR em condições de uso em relação ao total de PNR sob responsabilidade da UG. - Indicador de Eficácia c.1 PNR em condições de Uso = Quantidade de PNR em condições de Uso x 100 Método de medição: Planilha Controle da UG. Quantidade de PNR da UG d.1 Fiscal Administrativo da UG. a.2 Percentual de PNR manutenidos b.2 Tem por finalidade medir o número de PNR efetivamente atendidos pela Unidade em relação à meta prevista. - Indicador de Eficácia c.2 Percentual de PNR manutenidos = Quantidade de PNR manutenidos x 100, Método de medição: Planilha da UG. Quantidade de PNR previstos para MNT d.2 Fiscal Administrativo da UG. 4.2 Análise Crítica do Resultado Alcançado: a. Programa Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b. Variação percentual do Consumo de Energia Elétrica na UG. c.- Meta Física: Manter uma média de consumo em cerca 21,11 KW/HA - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 5.000,00. d. O resultado alcançado não foi satisfatório, pois a meta estimada não foi alcançada, sendo a causa do insucesso o fato de ter sido instalado energia elétrica no Campo de Instrução o que provocou um maior consumo. a.1. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.1. Percentual da Ação 2000 nas despesas administrativas da UG. 4

5 c.1- Meta Física: Tentar reduzir o consumo de energia. - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 5.000,00. d.1 O resultado alcançado não foi satisfatório, pois a meta estimada não foi alcançada, sendo a causa do insucesso o fato de ter sido instalado energia elétrica no Campo de Instrução o que provocou um aumento na tarifa. a.2 Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.2. Variação percentual do consumo de água e esgoto. c.2- Meta Física: Manter uma média de consumo mensal de no máximo 30m3. - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 200,00. d.2.o resultado alcançado não foi satisfatório, pois a meta estimada não foi alcançada, sendo a causa do insucesso o aumento do consumo pelo fato de ter sido instalado um ponto de água no Rancho da UG, para ser usada na confecção da alimentação, tendo em vista que a água do poço artesiano foi analisada e considerada imprópria para consumo. a.3. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.3. Variação percentual das despesas com água e esgoto na UG. c.3- Meta Física: Tentar reduzir o consumo de água. - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 200,00. d.3. resultado alcançado não foi satisfatório, pois a meta estimada não foi alcançada, sendo a causa do insucesso o aumento do valor da tarifa provocada pelo fato de ter sido instalado um ponto de água no Rancho da UG, para ser usada na confecção da alimentação, tendo em vista que a água do poço artesiano foi analisada e considerada imprópria para consumo. a.4. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.4. Variação percentual das despesas com telefone fixo. c.4- Meta Física: Reduzir o valor da fatura para no máximo R$ 3.000,00 mensais, restringindo ao máximo o uso do telefone, autorizando a utilização somente quando estritamente necessário. - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 3.500,00. d.4.o objetivo foi atingido, tendo em vista que a meta estabelecida foi atingida. a.5. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.5. Variação percentual das despesas com telefone celular. c.5- Meta Física: Restringir o uso do telefone celular fins reduzir o valor médio das faturas para R$ 100,00 mensais. - Meta Financeira: Não ultrapassar o teto mensal estabelecido que é de R$ 120,00. d.5.o objetivo foi atingido, tendo em vista que a meta estabelecida foi atingida a. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b. Variação percentual das despesas com recarga de extintores. c. - Meta Física: Recarregar 100% dos extintores da UG. - Meta Financeira: Utilizar 100% dos recursos recebidos na recarga dos extintores. d..o resultado obtido foi satisfatório pois o recurso recebido possibilitou a recarga de todos os extintores da UG. a.1. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.1. Variação percentual das despesas com Seguro Obrigatório. c.1- Meta Física: Pagar o Seguro Obrigatório de 100% das viaturas administrativas da UG. - Meta Financeira: Executar 100% dos recursos recebidos para pagamento do Seguro Obrigatório. d.1.o resultado obtido foi satisfatório pois o recurso recebido possibilitou o pagamento do seguro Obrigatório de todas as viaturas administrativas da UG. 5

6 4.2.3 a. Programa 0620 Adestramento e Operações Militares. b. Indicador de Alimentação. c. - Meta física: Adquirir os itens necessários para a confecção da alimentação.do pessoal. d. Os resultados foram considerados satisfatórios, tendo em vista que os créditos concedidos foram utilizados na sua totalidade e adquiridos a quantidade de itens possíveis com os recursos recebidos a. Programa 0620 Adestramento e Operações Militares. b. Indicador de Suprimento. c. - Meta física: Adquirir os itens de suprimento para manutenção de viaturas. d. Os resultados foram considerados satisfatórios, tendo em vista que os créditos concedidos foram utilizados na sua totalidade e adquiridos a quantidade de itens possíveis com os recursos recebidos a. Programa 0620 Adestramento e Operações Militares. b. Indicador de Manutenção. c. - Meta física: Manutenir 100% das viaturas da UG. d. Os resultados não foram considerados satisfatórios, tendo em vista, que os recursos concedidos foram todos utilizados, porém foram insuficientes para atenderem as necessidades da UG a. Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b. Percentual de execução orçamentária com a manutenção de PNR. c. - Meta física: Manutenir 100% dos PNR UG. d. Os resultados não foram considerados satisfatórios, tendo em vista esta UG ter efetuado a manutenção em apenas 73,91% dos PNR. Sendo as causa do insucesso a falta de mão de obra suficiente para atender o volume de trabalho durante o ano. a.1 Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.1 Percentual de PNR em condições de uso. c.1 - Meta física: 100% dos PNR em condições de uso. d.1 Os resultados não foram considerados satisfatórios, tendo em vista esta UG ter apenas 73,91% dos PNR em condições de uso. Sendo as causa do insucesso a falta de mão de obra suficiente para atender o volume de trabalho durante o ano. a.2 Programa 0750-Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade. b.2 Percentual de PNR manutenidos. c.2 - Meta física: Manutenção de 100% dos PNR. d.2 Os resultados não foram considerados satisfatórios, tendo em vista esta UG ter efetuado a manutenção em apenas 73,91% dos PNR. Sendo as causa do insucesso a falta de mão de obra suficiente para atender o volume de trabalho durante o ano. 5. MEDIDAS IMPLEMENTADAS COM VISTAS AO SANEAMENTO DE EVENTUAIS DISFUNÇÕES 6

7 5.1 Programa Apoio Administrativo e Ação 2000-Administração da Unidade Falta de mão-de-obra especializada. 5.3 a) Intensificação da campanha de conscientização do público interno quanto à necessidade de economizar energia, água e telefone. b) Reforçar junto aos usuários de PNR, a necessidade de manter os mesmos sempre em boas condições de uso. 5.4 Ordenador de Despesas. 6. TRANSFERÊNCIA DE RECURSOS MEDIANTE CONVÊNIO, ACORDO, AJUSTE OU UTILIZAÇÃO DE RECURSOS DE CONVÊNIO Esta Unidade não utilizou recursos de convênio no referido exercício. 7. RECURSOS EXTERNOS A UG não utilizou recursos externos. 8. INSTAURAÇÃO DE PROCEDIMENTOS OU PROCESSO ADMINISTRATIVO Portaria nº 007, de 17 de junho de OUTRAS INFORMAÇÕES 9.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não houve contratação temporária de pessoal no corrente exercício. 9.2 OUTRAS CONSIDERAÇÕES O Rol de Responsáveis incluído nesta Tomada de Contas Anual relaciona os agentes da administração responsáveis pelos órgãos Comando do Exército (160438) e Fundo do Exército (167438) nas funções correspondentes. 10. CONCLUSÕES DO GESTOR A gestão dos recursos orçamentários, financeiros e patrimoniais foi feita de acordo com a legislação vigente e em consonância com a Lei 8666/93. Uruguaiana, RS, 09 de janeiro de LUIS ALBERTO GONÇALVES IGNACIO - Ten Cel Ordenador de Despesa 7

8 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 3ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO PROCESSO SIMPLIFICADO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Comando da 2ª Brigada de Cavalaria Mecanizada 1.2 Código de UJ: e ICFEx de Vinculação: 3ª ICFEx 2. TOTAL DA DESPESA REALIZADA A despesa realizada pela UJ no exercício financeiro totalizou R$ ,56 (quatrocentos e oitenta e seis mil, trezentos e trinta reais e cinquenta e seis centavos). 3. SINOPSE DAS FALHAS DETECTADAS Não foram detectadas falhas. 4. JUSTIFICATIVAS APRESENTADAS PELO RESPONSÁVEL QUANTO À IRREGULARIDADE APRESENTADA Nada a considerar. 5. CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU A Unidade Gestora não recebeu determinações dessa Egrégia Corte de Contas no exercício em referência. 6. OUTRAS INFORMAÇÕES 6.1 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos in loco na Unidade, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias, de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal, com o objetivo de emitir opinião e certificar a gestão dos responsáveis. 6.2 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada. 6.3 Este Processo de Tomada de Contas foi preparado de forma simplificada nos termos do Art. 3º da Decisão Normativa nº 62, de 27 Out 04, do Tribunal de Contas da União. 6.4 Os agentes constantes do rol de responsáveis estão em dia com a exigência de apresentação da Declaração de Bens e Rendas de que trata a Lei nº 8730/93, conforme declaração do Encarregado do Setor de Pessoal da UJ, constante deste processo. 7. CONCLUSÃO 8

9 Em face do exame realizado e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão dos responsáveis pela utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Porto Alegre, RS, 23 de março de ROSANGELO KOLTZ - 1º TEN Contador-Auditor CRC-RS /O-7 CPF

10 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 3ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2005 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade jurisdicionada Nome: Comando da 2ª Brigada de Cavalaria Mecanizada ICFEx de Vinculação: 3ª ICFEx 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2005, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Porto Alegre, RS, 23 de março de ROSANGELO KOLTZ - 1º TEN Contador-Auditor CRC/RS RS /O-7 CPF

11 PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS PARECER Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, em confronto com os elementos apresentados no Relatório de Gestão do Ordenador de Despesas, anexado à Tomada de Contas Anual em referência, concluo que, em relação aos recursos geridos, houve eficiência, eficácia, efetividade e economicidade na sua utilização. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 10 de abril de Gen Ex PAULO CESAR DE CASTRO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da unidade gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva unidade de controle interno, bem assim da manifestação do Comandante do Exército. Brasília, 26 de abril de FRANCISCO WALDIR PIRES DE SOUZA Ministro de Estado da Defesa 11