TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO BRIGADA DE OPERAÇÕES ESPECIAIS BASE ADMINISTRATIVA TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1. Unidade Jurisdicionada (UJ): Base Administrativa da Brigada de Operações Especiais (B Adm/Bda Op Esp) CNPJ: UJ/ CNPJ nº / ; UJ/ CNPJ nº / ; 1.3. Natureza Jurídica: Administração Direta Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa Endereço: Av Contorno, SN, Jardim Guanabara Cidade: Goiânia UF: Goiás CEP: Telefone e Fax: (62) Web Site: Não possui Códigos do Órgão: e Norma de Criação: Portaria nº 498, de 04Set03, do Comando do Exército Finalidade: Realizar a segurança da área de sua jurisdição Proporcionar todo o apoio administrativo e de saúde ao Comando e às Organizações Militares Diretamente Subordinas (OMDS) da Brigada de Operações Especiais, a seguir listadas: a) 1º Batalhão de Forças Especiais; b) 1º Batalhão de Ações de Comandos; c) Destacamento de Operações Psicológicas; d) Destacamento de Apoio às Operações Especiais; e) 1º Pelotão Defesa Química Biológica e Nuclear; f) 6º Pelotão de Polícia do Exército Formar o reservista de 1ª Categoria Estrutura organizacional: A Portaria nº 514 do Comando do Exército, de 04 de setembro de 2003, organiza a Brigada de Operações Especiais atribuindo-lhe a seguinte constituição: I. Comando; II. Base Administrativa; III. 1º Batalhão de Forças Especiais; IV. 1º Batalhão de Ações de Comandos; V. Centro de Instrução de Operações Especiais; VI. Destacamento de Operações Psicológicas; VII. Destacamento de Apoio às Operações Especiais; VIII. 6º Pelotão de Polícia do Exército; e IX. 1º Pelotão de Defesa Química, Biológica e Nuclear Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Documento ainda não publicado Função de Governo Predominante: Defesa Nacional Tipo de Atividade: Defesa Terrestre.

2 1.18. Situação da Unidade: Em funcionamento. 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1. Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: a. Administração da Unidade; b. Aprestamento da Força Terrestre; c. Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes; d. Atendimento Médico-Hospitalar/Fator de Custo; e. Capacitação Operacional da Força Terrestre; f. Doutrina e Estratégia Militar; g. Emprego da Força Terrestre em Operações; h. Formação Cívico-Profissional de Jovens em Serviço Militar Soldado Cidadão; i. Formação, Aperfeiçoamento e Especialização de Militares e Civis do Exército; j. Implantação da Brigada de Operações Especiais; k. Instalação e Adequação de Organizações Militares; l. Intensificação da Presença das Forças Aramadas nas Áreas de Fronteira; m. Logística de Alimentação, Veterinária e Agrícola; n. Logística de Material de Intendência e Saúde; o. Logística de Material e Equipamento Militar; p. Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos; q. Manutenção e Suprimento de Material de Comunicações Estratégicas e de Guerra Eletrônica; r. Modernização Operacional das Organizações Militares do Exército; s. Operações Militares Combinadas ou Conjuntas; t. Participação Brasileira em Missões de Paz; u. Pleitos Eleitorais; v. Registro e Fiscalização de Produtos Controlados; w. Remuneração dos Militares das Forças Armadas; e x. Segurança a Autoridades Avaliação do resultado, indicando as causas do insucesso na aplicação dos recursos recebidos: Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão Indicadores de gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária (DGO) Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual do Consumo de Energia Elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir a variação de consumo de energia elétrica da OM, entre dois exercícios financeiros. c. Tipo de Indicador: Economicidade.

3 PCEE = (KW/H A / KW/H A-1 ) x 100 ΔPCEE = ( / ) x100 = 166 ΔPCEE Variação percentual do consumo de energia elétrica no período; KW/H a quilowatt hora consumido no ano A; KW/H A-1 quilowatt hora consumido no ano anterior. Interpretação do indicador: = 100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo e. Método de Medição: Consumo extraído das faturas mensais da Organização Militar (OM). f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: redução de 5% de consumo. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi considerado insatisfatório. e metas colimadas: O aumento do consumo é decorrente da fase de implantação da Brigada de Operações Especiais prevista para o período de e da instalação e funcionamento do Simulador de Queda Livre. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual do valor da Fatura de Energia Elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesa da OM com energia elétrica, pagos com recursos de Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo de Indicador: Economicidade. VPFEE = {[VP A /(1+%AT)]/VP A-1 }x100 VPFEE ={[ ,36/(1)]/ ,46}x100=156,48 VPFEE Variação percentual do valor da fatura de Energia elétrica; VP A Valor pago no ano A; VP A-1 Valor pago no ano A-1; %AT Percentual de aumento da tarifa no ano A. Interpretação do indicador: = 100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo e. Método de Medição: Somatório anual dos valores pagos à concessionária de energia elétrica, extraídos das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% no valor das faturas. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi considerado insatisfatório; e metas colimadas: O aumento de consumo é decorrente do processo de implantação da Brigada de Operações Especiais, prevista para o período de , e da instalação e funcionamento do Simulador de Queda Livre.

4 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Seção Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto. b. Descrição: É utilizado para medir a variação de consumo de água e esgoto da OM, entre dois exercícios financeiros. c. Tipo de Indicador: Economicidade. PCAE = (M 3 A / M 3 A-1) x 100 <=> ΔPCAE = (4169 / 6164) x 100 = 67,63 ΔPCEE Variação percentual do consumo de Água no período; M3A Quantidade em metros cúbicos consumida no ano A ; M3 A-1 Quantidade em metros cúbicos consumida no ano anterior. = 100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo e. Método de Medição: Consumo extraído das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: redução de 5% de consumo. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi considerado satisfatório, pois houve redução de consumo. e metas colimadas: Não é o caso desta UJ. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Seção Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual do valor da Fatura de Água e Esgoto. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com água e esgoto, pagas com recursos de Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo de Indicador: Economicidade. VPFAE = {[VP A /(1 +%AT)] / VP A-1 } x 100 VPFAE = {[ ,20/(1 +0,0412) / ,88}x100 = 100,75 VPFAE Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto; VP A Valor pago no ano A; VP A-1 Valor pago no ano A-1; %AT Percentual de aumento da tarifa no ano A. Interpretação do indicador: = 100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo e. Método de Medição: Somatório anual dos valores pagos à concessionária de água e esgoto, extraídos das faturas mensais da OM.

5 f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% de consumo. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. e metas colimadas: O aumento das faturas foi motivado pelo aumento da taxa de esgoto, decorrente da construção de novas instalações da Bda Op Esp. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação, instalação de poços artesianos e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Seção Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Telefonia Fixa. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefonia fixa, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo de Indicador: Economicidade. ΔPDTF = {[VP A /(1+%AT)] / VP A-1 } x 100 <=> ΔPDT = ( ,39 / ,99) x 100 = 99,06 ΔPDTF Variação percentual das despesas com telefonia fixa; VP A Valor pago no ano A; VP A-1 Valor pago no ano A-1; %AT Percentual de aumento de tarifa no ano A. = 100 : sem alteração de despesa >100 : aumento de despesa <100 : redução de despesa e. Método de Medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de telefonia, extraídos das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% de consumo. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Tendo em vista a Bda Op Esp estar em fase de implantação no ano de 2008, não foi possível reduzir o consumo em 5%. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Seção Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Telefone Celular. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas OM com telefone celular, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo de Indicador: Economicidade.

6 ΔPDTC = {(VP A /(1+%AT) / VP A-1 } x 100 <=> ΔPDTC = (91.228,46/88.411,40) x 100 = 103,18 ΔPDTC Variação percentual das despesas com telefonia; VP A Valor pago no ano; VP A-1 Valor pago no ano anterior; %AT Variação da tarifa de telefonia. =100: sem alteração de despesa >100: aumento de despesa <100: redução de despesa e. Método de Medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de telefone celular, extraído das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% de consumo. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. e metas colimadas: O aumento do consumo é decorrente da fase de implantação da Brigada de Operações Especiais. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade - Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com telefonia satelital. b. Descrição: É utilizado para medir a variação da despesa OM com telefonia satelital, pago com recursos da Ação 2000, recebido da DGO. c. Tipo de Indicador: Economicidade. ΔPDTS = {(Vpa/(1+%AT) / Vpa-1} x 100 <=> ΔPDTS = (4.950,00/1.487,79) x 100 = 332,70 ΔPDTC Variação percentual das despesas com telefonia; VP A Valor pago no ano A; VP A-1 Valor pago no ano A-1; %AT Percentual de aumento de tarifa no ano A. =100 : sem alteração de despesa >100 : aumento de despesa <100 : redução de despesa e. Método de Medição: Somatório anual dos valores pagos às concessionárias de telefonia satelital, extraídos das faturas mensais da OM. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% de consumo. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. e metas colimadas: Houve um aumento nas despesas com telefonia decorrente do processo de implantação da Brigada de Operações Especiais. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia.

7 Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Programa 0750 Apoio Administrativo e Administração da Unidade - Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Contratos de Máquinas e Equipamentos; b. Descrição: Este indicador pretende medir a economia na gestão dos recursos destinados para contrato de máquina copiadora em relação ao exercício anterior. c. Tipo de Indicador: Economicidade. ΔPDCME = [(QMEM A /QTME A )x100] / (QMEM A-1 / QTME A-1 ) ΔPDCME = [(5/12)x100] / (5/ 12) = 100,0% Onde: ΔPDCME: Variação Percentual das Despesas com Contratos de Máquinas e Equipamentos; QMEM A : Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A (copiadora); QTME A : Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A (copiadora); QMEM A-1 : Quantidade de Material e Equipamento Manutenido no ano A-1; QTME A-1 : Quantidade Total de Material e Equipamento da UG no ano A-1. =100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo e. Método de Medição: Extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: redução de 5% de consumo. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. e metas colimadas: Houve um considerável acréscimo na utilização das copiadoras, decorrente do processo de implantação da Brigada de Operações Especiais. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando economia Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores. b. Descrição: Este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e nível de redução dos custos/despesas da UG. c. Tipo de Indicador: Economicidade. ΔPDRExt = [(QExtM A /QTExt A )] / [QExtM A-1 / QTExt A-1 ]x100 ΔPDRExt = [148/155] / [138/147]x100 = 101,71 Onde: QExtM A : Quantidade de extintores manutenidos no ano A; QTExt A : Quantidade total de extintores no A; QExtM A-1 : Quantidade de extintores manutenidos no Ano A-1; QTEx A-1 : Quantidade total de extintores no A-1; ΔPDRExt: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores. Interpretação do indicador: = 100 : sem alteração de consumo >100 : aumento de consumo <100 : redução de consumo

8 e. Método de Medição: Extraído do gasto anual. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Material. 1) Física: redução de 5% de consumo. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi considerado satisfatório. e metas colimadas: O Aumento do consumo decorreu da aquisição de 8 novos extintores pela Bda. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração de Unidade Nacional. a. Nome do Indicador: Resultado alcançado pela Ação Principal (RAP UGOMMON Exploração Econômica de Bens). b. Descrição: Medir a utilização dos recursos da cessão de uso em c. Tipo de Indicador: Eficácia RAP = (MA / MP) x 100 (23.564,25/28.109,42)x100 = 83,83 Onde: RAP: Resultado alcançado pela ação principal; MA: Meta alcançada; MP: Meta prevista; Interpretação do indicador: = 100 : sem alteração de utilização >100 : aumento de utilização <100 : redução de utilização e. Método de Medição: Controle de depósitos de exploração econômica de bens. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso. 2) Financeira: 90% de utilização dos recursos. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado não foi satisfatório. e metas colimadas: Tendo em vista o calendário de encerramento do exercício de 2008, alguns depósitos de cessão de uso foram realizados, mas não houve tempo hábil para utilização dos recursos. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Continuação da implantação e fiscalização de medidas administrativas visando a otimização dos recursos Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração de Unidade - Ação a. Nome do Indicador: Percentual de Própria Nacional Residencial (PNR) manutenidos. b. Descrição: Visa medir o número de PNR efetivamente atendidos em relação à meta prevista, indicador de eficácia. c. Tipo de Indicador: Eficácia.

9 %PNRM = (QPNRM / QPNRPM) x 100 <=> %PNRM = (55/55) x 100 = 100,00 %PNRM = Percentual de PNR Manutenidos; QPNRM = quantidade de PNR manutenidos; QPNRPM = quantidade de PNR previstos para manutenção. Interpretação do indicador =100: sem alteração de disponibilidade >100: redução de disponibilidade <100: redução de disponibilidade e. Método de Medição: Consulta feita à Prefeitura Militar. f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeito Militar. 1) Física: manutenção de 100% de PNR. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi satisfatório. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: PNR em condições de uso. b. Descrição: Visa medir a quantidade de PNR em condições de uso em relação ao total de PNR sob responsabilidade da UG. c. Tipo de Indicador: Eficácia. PNRCU = QPNRCU x 100 / QPNR <=> PNRCU = 193 x 100 /194 = 99,48 PNRCU - PNR em condições de uso; QPNRCU - quantidade de PNR em condições de uso; QPNR - quantidade de PNR da UG. =100 : sem alteração de disponibilidade >100 : aumento de disponibilidade <100: redução de disponibilidade e. Método de Medição: Consulta feita à Prefeitura Militar. f. Responsável pelo cálculo/medição: Prefeito Militar. 1) Física: manutenção de 100% de disponibilidade. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi satisfatório. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso deste indicador Identificação do Programa, Projeto/Atividade ou Ação Administrativa: - Administração da Unidade Ação a. Nome do Indicador: Índice de eficiência e eficácia de execução financeira. b. Descrição: Avalia se todos os recursos financeiros estão sendo utilizados no exercício de referência.

10 c. Tipo de Indicador: Eficácia. EF= ( TRFA x 100 )/TRFC<=> EF = ,40 x 100 / ,24 = 99,88 EF = Execução financeira; TRFA = Total de recursos financeiros aplicados; TRFC = Total de recursos financeiros captados. =100 : sem alteração de aplicação >100 : aumento de aplicação <100: redução de aplicação e. Método de Medição: Consulta feita ao SIAFI. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor Financeiro. 1) Física: não é o caso. 2) Financeira: executar 100% das provisões recebidas. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado foi satisfatório. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Identificação do Programa, Projeto/ Atividade ou Ação Administrativa: - Alimentação de Pessoal - Ação a. Nome do Indicador: Alimentação de Pessoal. b. Descrição: Mede a aplicação de recursos relativos a alimentação de Pessoal. c. Tipo de Indicador: Eficácia, eficiência e efetividade. - Eficácia: EC=OR/OP x 100 EC = ,53/ ,00 x 100 = 104,54 - Eficiência: EF=OE x 100/OR EF = ,53 x 100/ ,53 = Efetividade: Eft=OR x 100/ON <=> Eft = ,53 x 100/ ,00 = 88,42 Onde: Eft : efetividade EC : eficácia EF : eficiência OE : orçamento executado OR : orçamento recebido OP : orçamento previsto (valor recebido em A-1) ON : orçamento necessário e. Método de Medição: Controle dos créditos recebidos pelo Setor de Aprovisionamento. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado do Setor de Aprovisionamento. 1) Física: não é o caso para este indicador. 2) Financeira: aumentar a provisão recebida em R$ ,47. h. Avaliação do resultado: O resultado alcançado é decorrente das amplas atividades da Brigada de Operações Especiais e foi considerado satisfatório. Deve-se dar uma especial atenção ao fato da implantação da Brigada, com previsão até o ano de 2008, não ter sido completada, podendo, ainda, ocorrer um aumento gradual do efetivo da tropa. e metas colimadas: O aumento nos gastos é decorrente da fase de implantação da Brigada de Operações Especiais iniciada em 2004.

11 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Gestões junto ao escalão superior com vistas ao alcance da meta estipulada Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: - Manutenção e Suprimento de Material de Intendência - Ação a. Nome do Indicador: Indicador de manutenção dos materiais de intendência (Natureza da Despesa - ND - 39). b. Descrição: Medir a eficiência de aplicação dos recursos aplicados na manutenção e suprimento de material de intendência no ano de c. Tipo de Indicador: Eficiência. MMI = (OE x 100) / ON MMI= ( ,00X100) / ,00 MMI=100 Onde: MMI: Indicador de manutenção dos materiais de intendência; OE: orçamento executado; ON: orçamento necessário. e. Método de Medição: Controle dos créditos recebidos no SIAFI, pelo Setor de Aquisição, Licitações e Contratos. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado da SALC. 1) Física: Realizar a manutenção e o suprimento de material. 2) Financeira: Aplicar todos os recursos recebidos com economicidade. h. Avaliação do resultado: Satisfatório. e metas colimadas: Não é o caso deste indicador. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso deste indicador Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: - Manutenção e Suprimento de Material Bélico - Ação a. Nome do Indicador: Manutenção e Suprimento de Material Bélico b. Descrição: acompanhar as despesa com a manutenção de viaturas não blindadas em 2008, verificando se os recursos destinados estão sendo suficientes para atender à necessidade prevista; c. Tipo: Eficácia. IMM = (SA x 100) / SN IMM = ( ,90 x 100) / ,90 IMM=100 Onde: IMM: Indicador de Manutenção de Material Bélico; SA: Suprimento Adquirido; SP: Suprimento Previsto. e. Método de Medição: Controle dos créditos recebidos no SIAFI, pelo Setor de Aquisição, Licitações e Contratos. f. Responsável pelo cálculo/medição: Encarregado da SALC. 1) Física: Realizar a manutenção de viaturas não blindadas da Bda. 2) Financeira: Aplicar todo o recurso recebido. h. Avaliação do resultado: Os recursos estão sendo suficientes para atender as necessidades previstas.

12 e metas colimadas: Não é o caso deste indicador. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso Indicadores de Gestão do Departamento-Geral do Pessoal (DGP) Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares - Ação a. Nome do Indicador: Quantidade de Beneficiários atendidos pelo FUSEx. b. Descrição: Pretende medir o total de atendimentos prestados aos beneficiários FUSEx em relação à meta física. c. Tipo: Eficácia. ΔAtd = (At A / At A-1 ) X 100 <=> ΔATD = (50.261/34.418) X 100 = 146 At A = Quantidade de atendimentos realizados em 2008; AT A-1 = Quantidade de atendimentos realizados em =100 : sem alteração dos atendimentos >100 : aumento dos atendimentos <100 : redução dos atendimentos e. Método de Medição: Controle realizado pelo Posto Médico da Gu/Goiânia. f. Responsável pelo cálculo/medição: Chefe do Posto Médico da Gu/Goiânia. 1) Física: aumentar os atendimentos em 10%. 2) Financeira: não é o caso para este indicador. h. Avaliação do resultado: Resultado satisfatório, tendo em vista a implantação da Brigada de Operações Especiais. e metas colimadas: não é o caso para este indicador. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: não é o caso para este indicador Indicadores do Departamento de Ensino e Pesquisa Não é o caso desta UJ Indicadores do Departamento de Engenharia e Construção Não é o caso desta UJ. 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVO POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITO OU RECURSOS Não é o caso desta UJ. 4. INFORMAÇÕES SOBRE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES UJ: ANO DA EXECUÇÃO RP PROCESSADOS INSCR. EM A-1 CANCELADOS PAGOS A PAGAR 2006 A ,00 0, ,00 0, A 827,38 0,00 827,38 0, A 2.452,82 0, ,82 0,00 ANO DA RP NÃO-PROCESSADOS EXECUÇÃO INSCR. EM A-1 CANCELADOS PAGOS A PAGAR 2006 A ,48 0, ,48 0,00

13 2007 A , , ,42 0, A , , ,05 0,00 UJ: ANO DA EXECUÇÃO RP PROCESSADOS INSCR. EM A-1 CANCELADOS PAGOS A PAGAR 2006 A , ,47 0,00 0, A 0,00 0,00 0,00 0, A 0,00 0,00 0,00 0,00 ANO DA RP NÃO-PROCESSADOS EXECUÇÃO INSCR. EM A-1 CANCELADOS PAGOS A PAGAR 2006 A ,50 0, ,92 0, A , , ,73 0, A , , ,07 0,00 5. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) Não é o caso dessa UJ. 6. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS Não é o caso dessa UJ. 7. INFORMAÇÕES SOBRE RENÚNCIA TRIBUTÁRIA Não é o caso desta UJ. 8. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO Ano Saques Fatura Total Geral ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , , ,90 9. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO Esta UJ não recebeu recomendações do Controle Interno. 10. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU Esta UJ não recebeu recomendações do TCU. 11. INFORMAÇÕES DE PESSOAL Não é o caso desta UJ. 12. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve dispensa de instauração, nesta UJ, de Tomada de Contas Especial, bem como dispensa de encaminhamento de processo de TCE de que trata o 1º do art. 5º da IN TCU nº 56, de 5 de dezembro de OUTRAS INFORMAÇÕES CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não é o caso desta UJ OUTRAS CONSIDERAÇÕES Esta Unidade não efetuou pagamento de multas com concessionária de serviço público. Também não possui atribuições de registro de Bens Imóveis.

14 14. CONCLUSÃO DO GESTOR As metas estabelecidas para o exercício financeiro de 2008 foram plenamente alcançadas e tudo em conformidade com as diretrizes e normas definidas pelo Controle Interno e Externo, na execução orçamentária e financeira desta UJ. Goiânia-GO, 26 de janeiro de ATHOS FREDERICO FUHR Ten Cel Ordenador de Despesa

15 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 11ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Base Administrativa da Brigada de Operações Especiais (B Adm/Bda Op Esp). 1.2 Códigos da UJ: /CNPJ / ; e /CNPJ / ICFEx de Vinculação: 11ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército. 2. AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO PLURIANUAL E NA LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2.1 Programa/Ação Administrativa. 1) Administração da Unidade; 2) Aprestamento da Força Terrestre; 3) Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes; 4) Atendimento Médico-Hospitalar/Fator de Custo; 5) Capacitação Operacional da Força Terrestre; 6) Doutrina e Estratégia Militar; 7) Emprego da Força Terrestre em Operações; 8) Formação Cívico-Profissional de Jovens em Serviço Militar Soldado Cidadão; 9) Formação, Aperfeiçoamento e Especialização de Militares e Civis do Exército; 10) Implantação da Brigada de Operações Especiais; 11) Instalação e Adequação de Organizações Militares; 12) Intensificação da Presença das Forças Aramadas nas Áreas de Fronteira; 13) Logística de Alimentação, Veterinária e Agrícola; 14) Logística de Material de Intendência e Saúde; 15) Logística de Material e Equipamento Militar; 16) Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares e Odontológicos; 17) Manutenção e Suprimento de Material de Comunicações Estratégicas e de Guerra Eletrônica; 18) Modernização Operacional das Organizações Militares do Exército; 19) Operações Militares Combinadas ou Conjuntas; 20) Participação Brasileira em Missões de Paz; 21) Pleitos Eleitorais; 22) Registro e Fiscalização de Produtos Controlados; 23) Remuneração dos Militares das Forças Armadas; e 24) Segurança a Autoridades. 2.2 Objetivos gerais e específicos: a) Modernização da Força Terrestre; e b) Adestramento e Operações Militares do Exército. 2.3 Metas previstas (unidade): As metas previstas para o ano de 2008, em todas as ações e projetos executados pela UJ, foram de atingir 100% de execução orçamentária.

16 2.4 Resultados alcançados: Foram atingidos satisfatoriamente os objetivos estabelecidos nos projetos e atividades atribuídas à Unidade Jurisdicionada. 2.5 Avaliação crítica dos resultados alcançados e do desempenho da unidade jurisdicionada: As metas estabelecidas para o exercício financeiro de 2008 foram plenamente alcançadas, em conformidade com as diretrizes e normas, uma vez que todas as ações e projetos tiveram um alto índice de execução. 2.6 Metas não atingidas: Não ocorreram disfunções na execução orçamentária e financeira no exercício de AVALIAÇÃO DE INDICADORES Os indicadores de gestão constantes do item nº 2.2 do Relatório de Gestão, adotados pela UJ, mostraram-se satisfatórios e confiáveis devido à correta metodologia de cálculo e por possuírem características tais como: representatividade, praticidade, simplicidade e economicidade. Com isso, permitiu-se subsidiar as decisões do órgão responsável pela gestão dos recursos orçamentários, por intermédio de um instrumento de acompanhamento institucional, bem como de acompanhamento externo da gestão do Ordenador de Despesa com responsabilidade pela execução orçamentária dos recursos postos a sua disposição. O Programa de Auto-avaliação da UJ, que integra o Sistema de Excelência Gerencial (SEG), deverá buscar, de forma constante, a implantação de novos indicadores com o intuito de descentralizar a análise do planejamento e execução dos programas orçamentários. 4. AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS Não é caso desta UJ. 5. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS Foram selecionados processos de dispensa e inexigibilidade de licitação, que tinham como requisitos para sua fundamentação os limites de valores e a exclusividade de fornecimento. Nestes processos selecionados e analisados não foram encontrados indícios de fracionamentos de despesas nem de irregularidades. 5.1 Identificação de contrato relativo à inexigibilidade de licitação: - Inexigibilidade de Licitação nº 11/2005, Processo Administrativo nº 089-SALC Objeto do contrato e valor: - Objeto: Serviço de telefonia móvel. - Valor inicial estimado: R$ , Fundamentação da Inexigibilidade: art. 25, inciso I, da Lei 8.666/ Responsável pela fundamentação e CPF: Identificação do contratado: Nextel Telecomunicações Ltda, CNPJ nº / Avaliação da regularidade do contrato: foi recomendada por esta Setorial Contábil, ao gestor da UJ, observar legislação de licitações e contratos, tendo em vista não haver contrato registrado e nem restar comprovada a exclusividade da contratada. Por sua vez, a UJ atendeu às orientações e decidiu por não continuar a execução do processo citado. Os processos licitatórios foram analisados por amostragem, em que os critérios para a seleção recaiam sobre o volume de recursos financeiros empregados e o objeto que, essencialmente, careciam de termo de contrato. Nos processos selecionados e analisados não foram encontrados indícios de fracionamentos de despesas nem de irregularidades.

17 6. AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS O montante referente às despesas com pessoal da gestão tesouro, utilizado pela Unidade Jurisdicionada, encontra-se centralizado e computado nas despesas do Centro de Pagamento do Exército (CPEx), código SIAFI O controle da força de trabalho, inclusive dos atos relacionados à concessão de aposentadoria, reforma e pensão, da Unidade é efetuado pelo Departamento-Geral de Pessoal (DGP), código SIAFI AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU A Unidade Jurisdicionada não recebeu recomendações do TCU. 8. AVALIAÇÃO DA EXECUÇÃO DOS PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A Unidade Jurisdicionada não utilizou recursos externos no exercício de AVALIAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS DE CONCESSÃO DE DIÁRIAS Processos de concessão de diárias foram analisados, por amostragem, por ocasião das visitas de auditoria realizadas por esta Setorial Contábil, tendo sido constatado a regularidade dos mesmos. 10. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO A utilização do cartão de pagamento do Governo Federal (CPGF) pela UJ ocorreu, mediante análise por amostragem no exercício de 2008, dentro das normas que regulamentam esse instrumento de pagamento de suprimento de fundos. 11. FALHAS E IRREGULARIDADES QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não é o caso da UJ. 12. IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO Não é o caso da UJ. 13. ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS: Não é o caso da UJ. 14. OUTRAS INFORMAÇÕES 14.1 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado a disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos na sede da UJ, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal e os Princípios Fundamentais de Contabilidade, com o objetivo de emitir opinião e certificar a regularidade da gestão dos recursos alocados à UJ As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército (160098) e Fundo do Exército (167098), estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício de 2008.

18 15. CONCLUSÃO Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da gestão na utilização dos recursos públicos alocados à Unidade Jurisdicionada, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Brasília-DF, 25 de março de FRANCISCO GERMANO DOS SANTOS NETO - 1º Tenente Analista

19 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 11ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 CERTIFICADO DE AUDITORIA Esp) 1. Identificação da Unidade Gestora Nome: Base Administrativa da Brigada de Operações Especiais (B Adm/Bda Op ICFEx de Vinculação: 11ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2008, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria, aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Brasília-DF, 14 de abril de Viviane Vasconcelos Pio 1º Tenente Contador CRC-DF /0-4P-DF

20 PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS PARECER Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 02 de junho de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº , de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da Unidade Gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva Unidade de controle interno, bem assim a manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 09 de junho de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa