TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE GESTÃO

Transcrição

1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO GABINETE DO COMANDANTE CENTRO DE INTELIGÊNCIA DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1Unidade Jurisdicionada: Centro de Inteligência do Exército 1.2CNPJ: / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5Endereço: Av. Duque de Caxias, S/Nº 1.6Cidade: Brasília 1.7UF: DF 1.8CEP: Telefone e Fax: (61) Web Site: Em fase de construção 1.11 Códigos do Órgão: e Norma de Criação: Decreto nº 3.466, de 17 Mai Finalidade: Orientar, coordenar, supervisionar e desenvolver todas as atividades de inteligência do Sistema de Inteligência do Exército (SIEx) Estrutura organizacional: a Portaria nº 007-Res do Gab Cmt Ex, de 31 Ago 06, estabeleceu a estrutura organizacional do Centro de Inteligência do Exército, compreendendo: uma Chefia, uma Subchefia, um Centro de Comunicações, uma Divisão Administrativa, uma Divisão de Inteligência, uma Divisão de Contra-Inteligência, uma Divisão de Pesquisa de Inteligência, uma Divisão de Planejamento e Coordenação e uma Divisão de Suporte à Inteligência, que atendem às atividades no ramo da inteligência e contra-inteligência Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Local: Boletim Reservado do Exército nº 08 Data: 31 Ago Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.17 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.18 Situação da Unidade: Em funcionamento 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais: a. PT: PTRES: Administração da Unidade b. PT: PTRES: Ações de Caráter Sigiloso c. PT: PTRES: Administração da Unidade

2 d. PT: PTRES: Manutenção e Suprimento dos Sistemas de Telemática Militar e. PT: A PTRES: Capacitação de Oficiais f. PT: A PTRES: Capacitação de Sargentos g. PT: PTRES: Habilitação de Militares e Civis por Intermédio de Ações de Ensino à Distância h. PT: PTRES: Manutenção e Suprimento de Combustível e Lubrificantes i. PT: PTRES: Manutenção e Suprimento de Material de Comunicações Estratégicas e de Guerra Eletrônica j. PT: PTRES: Ações de Caráter Sigiloso k. PT: PTRES: Capacitação de Recursos Humanos l. PT: PTRES: Operações Militares Combinadas ou Conjuntas m. PT: PTRES: Ações de Caráter Sigiloso n. PT: PTRES: Registro e Fiscalização de Produtos Controlados o. PT: PTRES: Aprestamento da Força Terrestre Avaliação do resultado: Todos os objetivos e metas propostas nos projetos, atividades ou operações especiais, foram plenamente alcançados. 2.2 Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração de Unidade. a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores. b. Descrição: Este indicador pretende medir a economia na gestão dos recursos destinados a recarga de extintores em relação ao exercício anterior. c. Tipos de indicadores: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: PDRExt = [QExtMA / QTExtA] / [QExtMA-1 / QTExtA-1] x 100 = = [134 / 134] / [78 / 78] x 100 = = 1 x 100 = 100% onde: QExtMA: Quantidade de extintores manutenidos no ano A QTExtA: Quantidade total de extintores no ano A QExtMA-1: Quantidade de extintores manutenidos no ano A-1 TExtA-1: Quantidade total de extintores no ano A-1 PDRExt: Variação Percentual das Despesas com Recarga de Extintores Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo

3 < 100: redução de consumo e. Método de medição: levantamento do número de extintores existentes e quantos foram manutenidos em 2006 e f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo g. Metas: 1)Físicas: manutenir todos os extintores existentes. 2)Financeiras: não é o caso. h. Avaliação do resultado: o resultado alcançado atingiu os objetivos propostos. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: não é o caso. l. Responsável pela implementação das medidas: não é o caso Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração de Unidade. a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Seguro Obrigatório. b. Descrição: Este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e o nível de redução dos custos/despesas da UG. c. Tipos de indicadores: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: PDSO = [VPSOA / QVA] / [VPSOA-1 / QVA-1] x 100 = = [13.960,33 / 68] / [12.505,12 / 61] x 100 = = 1,00 x 100 = 100% onde: VPSOA: Valor pago de Seguro Obrigatório no ano A QVA: Quantidade de veículos existentes no ano A VPSOA-1: Valor pago de Seguro Obrigatório no ano A-1 QVA-1: Quantidade de veículos existentes no ano A-1 PDSO: Variação Percentual das Despesas com Seguro Obrigatório Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: divisão dos valores totais pagos em Seguro Obrigatório pelo número de veículos nos anos de 2006 e 2007.

4 f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo g. Metas: 1)Físicas: pagar o Seguro Obrigatório de todas as viaturas da UG. 2)Financeiras: manter o valor por viatura. h. Avaliação do resultado: não houve alteração nos valores pagos a título de Seguro Obrigatório. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: não é o caso. l. Responsável pela implementação das medidas: não é o caso Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração de Unidade. a. Nome do indicador: Variação Percentual do Estoque Final de Material da UG. b. Descrição: Este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e o nível de redução dos custos/despesas da UG. c. Tipos de indicadores: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: PEF = [NMA EFA 1 / NMA 1 EFA - 2] = = [ , ,63 / , ,26] = = [ ,63 / ,74] = = -0,65 onde: NMA: Necessidade de material no ano A (2007) = ,00 EFA-1: Estoque final de material no ano A-1 (2006) = ,63 NMA-1: Necessidade de material no ano A-1 (2006) = ,00 EFA-2: Estoque final de material no ano A-2 (2005) = ,26 PEF: Variação Percentual do Estoque Final de Material da UG e. Método de medição: verificar a necessidade anual de material e compará-lo com o estoque no final do ano anterior. f. Responsável pelo cálculo / medição: Almoxarife g. Metas: 1)Físicas: diminuir a diferença entre necessidade e estoque. 2)Financeiras: manter em 2007 a mesma necessidade de 2006 que por sua vez, encontra-se 28% menor que a de 2005.

5 h. Avaliação do resultado: os objetivos propostos foram alcançados, visto que o estoque final de 2006 supriu a demanda de 2007 que se manteve igual a de i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: não é o caso. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: não é o caso. l. Responsável pela implementação das medidas: não é o caso Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Administração de Unidade. a. Nome do indicador: Índice de Eficiência e Eficácia de Execução Financeira. b. Descrição: Avalia se todos os recursos financeiros estão sendo utilizados no exercício de referência. c. Tipos de indicadores: Eficácia. d. Fórmula de cálculo: onde: EF: Execução financeira TRFA: Total de recursos financeiros aplicados TRFC: Total de recursos financeiros captados Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo EF = (TRFA x 100) / TRFC = = ( ,00 x 100) / ,00 = = 100% e. Método de medição: Levanta-se o total de créditos recebidos pela DGO e verifica-se quanto foi efetivamente empenhado. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro g. Metas: 1)Físicas: não é o caso. 2)Financeiras: empenhar todo o crédito recebido. h. Avaliação do resultado: A meta proposta foi alcançada, visto que os créditos recebidos foram empenhados em sua totalidade. i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: Não é o caso.

6 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento Geral do Pessoal Não é o caso desta UJ Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Identificação do Programa, Projeto / Atividade ou Ação Administrativa: Ensino profissional do Exército. a. Nome do indicador: Taxa de qualificação do Exército Brasileiro (Irq). b. Descrição: Relação percentual entre o número de alunos formados (AF) e o número de alunos matriculados (AM) nos cursos da Escola de Inteligência Militar do Exército (EsIMEx). c. Tipos de indicadores: Eficácia. d. Fórmula de cálculo: Irq = AF x 100 AM Irq = 166 x 100 = 100% 166 Interpretação do indicador: = 100: sem alteração de consumo > 100: aumento de consumo < 100: redução de consumo e. Método de medição: Verificar os alunos aprovados no ano letivo. f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe da Seção Técnica de Ensino da EsIMEx. g. Metas: 1)Físicas: formar mais de 90% de alunos matriculados nos cursos. 2)Financeiras: não é o caso. h. Avaliação do resultado: o resultado alcançado foi considerado excelente, uma vez que obteve-se um índice de 100% na especialização de militares ao longo de i. Disfunção estrutural ou situacional que prejudicou ou inviabilizou o alcance dos objetivos e metas colimadas: não é o caso.

7 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: não é o caso. l. Responsável pela implementação das medidas: não é o caso Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção Não é o caso desta UJ. 3. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) A UJ não utilizou recursos de Convênio. 4. PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 5. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO Não é o caso desta UJ. 6. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO Esta UJ não recebeu recomendações do Controle Interno. 7. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU Esta UJ não recebeu recomendações do TCU. 8. INSTAURAÇÃO DE PROCEDIMENTO OU PROCESSO ADMINISTRATIVO 8.1 Exercício de 2007 Não houve instauração de procedimento ou processo administrativo. 8.2 Informados em exercícios anteriores Portaria nº 004-IPM, de 25 de fevereiro de Portaria nº 001-IPM, de 13 de fevereiro de Portaria nº 002-IPM, de 26 de abril de INFORMAÇÕES DE PESSOAL Não é o caso desta UJ. 10. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial Simplificada, bem como de processos de TCE de que trata o inciso II do artigo nº 7º da Instrução Normativa nº 13 TCU, de 4 de novembro de OUTRAS INFORMAÇÕES 11.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL Não é o caso desta UJ.

8 11.2 OUTRAS CONSIDERAÇÕES O Rol de Responsáveis incluído nesta Tomada de Contas Anual relaciona os agentes da administração responsáveis pelos Órgãos Comando do Exército (160062) e Fundo do Exército (167062), nas funções correspondentes Os pagamentos referentes às concessionárias de serviço público desta UJ, são realizados pelo Gabinete do Comandante do Exército. 12. CONCLUSÃO DO GESTOR Esta Unidade Jurisdicionada vem buscando melhorar seus processos de execução da despesa, visando com isso otimizar a utilização dos recursos alocados, bem como o correto emprego dos mesmos. Brasília-DF, 16 de janeiro de FRANCISCO ASSIS FARIAS FILHO Cel Ordenador de Despesas / CIE

9 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO (COMANDO ENQUADRANTE) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO PROCESSO PARA ANÁLISE SIMPLIFICADA 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Centro de Inteligência do Exercito 1.2 Código de UJ: (UG Principal) e (UG Secundária) 1.3 ICFEx de Vinculação:11ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 2. TOTAL DA DESPESA REALIZADA A despesa realizada pela UG no exercício financeiro totalizou R$ ,57 (dois milhões seiscentos e oitenta e seis mil cento e oitenta reais e cinqüenta e sete centavos) na UG Principal e R$ ,83 (cinquenta e quatro mil reais e oitenta e três centavos) na UG Secundária. 3. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO: A UJ não utilizou Cartão de Crédito. 4. SINOPSE DAS FALHAS DETECTADAS Não foram detectadas falhas. 5. ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS A UJ não cometeu irregularidades. 6. AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU A UJ não recebeu determinações e recomendações do TCU. 7. OUTRAS INFORMAÇÕES 7.1 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos in loco na Unidade, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias, de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal, com o objetivo de emitir opinião e certificar a gestão dos responsáveis. 7.2 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada.

10 7.3 Este Processo de Tomada de Contas foi preparado para ser analisado de forma simplificada nos termos do Art. 3º da Decisão Normativa nº 85/2007, de 24 de setembro de 2007, do Tribunal de Contas da União. 7.4 Os agentes constantes do rol de responsáveis estão em dia com a exigência de apresentação da Declaração de Bens e Rendas de que trata a Lei nº. 8730/93, conforme declaração do Encarregado do Setor de Pessoal da UJ, constante deste processo. 7.5 As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército (160062) e Fundo do Exército (167062), estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente. 7.6 A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício. 8. CONCLUSÃO Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão dos responsáveis pela utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Brasília, DF, 01 de abril de MARCELO DE MENEZES 2º TEN Contador-Auditor CRC DF /O-4-DF

11 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 11ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2007 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE GESTORA NOME: CENTRO DE INTELIGÊNCIA DO EXERCITO SIGLA: CIE ICFEX DE VINCULAÇÃO: 11ª Inspetoria de Contabilidade e Finanças do Exército 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2007, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Gestoras e no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Brasília-DF, 25 de março de MARCELO DE MENEZES 2º TEN Contador-Auditor CRC DF /O-4-DF

12 PARECER PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 7 de maio de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da unidade gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva unidade de controle interno, bem assim da manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 20 de maio de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa