MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO CMA - 12ª R M HOSPITAL GERAL DE MANAUS TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO CMA - 12ª R M HOSPITAL GERAL DE MANAUS TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE GESTÃO 1. DADOS GERAIS SOBRE A UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Unidade Jurisdicionada: Hospital Geral de Manaus 1.2 CNPJ: : / ; : / Natureza Jurídica: Administração Direta 1.4 Vinculação Ministerial: Ministério da Defesa 1.5 Endereço: Rua Prof. Ernani Simão, Cachoeirinha 1.6 Cidade: Manaus 1.7 UF: AM 1.8 CEP: Telefone e Fax: / Web Site: não possui Códigos do Órgão: e Norma de Criação: Decreto nº de 14 de fevereiro de Finalidade: Prestar assistência médico-hospitalar, odontológica e laboratorial a todos os militares do Exército da ativa, inativa, pensionistas, e seus dependentes, na área de responsabilidade do Comando Militar da Amazônia e da 12ª Região Militar, e prestar apoio de saúde em caso de ativação do teatro de operações amazônico Estrutura organizacional: Conforme o Regimento Interno do Hospital Geral de Manaus, de 28 de setembro de 2007, e também em consonância ao Regulamento dos Hospitais Militares, aprovado pelo Decreto-Lei nº 1374, de 14 de janeiro de 1937, o HGeM é organizado em Direção, Divisão de Medicina, Divisão de Apoio Técnico, Divisão de Apoio Administrativo, Unidades Hospitalares e Contingente, conforme Boletim do Exército Reservado Especial nº 010, de 28 de setembro de Publicação do Regimento Interno ou Estatuto: Boletim Interno nº 188, de 04 de outubro de Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.17 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.18 Situação da Unidade: em funcionamento 2. OBJETIVOS E METAS INSTITUCIONAIS E PROGRAMÁTICAS 2.1 Identificação dos Programas Governamentais Esta UJ recebeu e utilizou recursos nos seguintes Projetos/Atividades/Operações Especiais:

2 a. Participação Brasileira em Missões de Paz Nacional; b. Remuneração dos Militares das Forças Armadas- Nacional; c. Administração da Unidade - Nacional; d. Capacitação de Servidores Públicos Federais Nacional; e. Logística de Alimentação, Veterinária Nacional; f. Logística de Material de Intendência Nacional; g. Logística de Material e Equipamento Militar Nacional; h. Assistência Médica e Odontológica aos Servidores, Empregados e seus Dependentes Nacional; i. Atendimento Médico-hospitalar/ Fator de Custo Nacional; j. Aprestamento da Força Terrestre Nacional; l. Manutenção dos Serviços Médico-hospitalares e Odontológicos Nacional e m. Contribuição dos Servidores e Empregados para a Assistência Medica e Odontológica Nacional Avaliação do resultado, indicando as causas do insucesso na aplicação dos recursos recebidos: Os recursos orçamentários descentralizados foram suficientes para atender as necessidades da UJ no exercício de Indicadores de Gestão Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade. a. Nome do Indicador: Variação Percentual do Consumo de Energia Elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da UJ entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de Cálculo: ΔPCEE = (KW/HA / KW/HA-1) x 100 ΔPCEE = ( / ) x 100 ΔPCEE = 96,04% Onde: KW/HA: Quilowatt hora consumido no período de Janeiro a Dezembro/08 KW/HA-1: Quilowatt hora consumido no período de Janeiro a Dezembro/07 ΔPCEE = Variação percentual do consumo de energia elétrica e. Método de medição: Consumo extraído das faturas mensais. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. - Físicas: Diminuir em até 5% o consumo de energia elétrica em relação ao ano de h. Avaliação do resultado: O resultado foi considerado positivo, pois o consumo de energia elétrica foi de 3,96% menor que em 2007, porém ficou a 1,04% da meta estabelecida. O efetivo da Unidade é de 371 militares e 90 Servidores Civis. objetivos e metas colimadas: Houve no período muitos problemas relativos à rede elétrica do Hospital (apesar da reestruturação realizada em 2007 que abrangeu os troncos principais de distribuição de energia e a subestação) que por se encontrar obsoleta promove aumento de consumo e fuga de energia, além dos aspectos climáticos ligados à região, que dificultam a implementação total das medidas planejadas para o alcance das metas.

3 j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Foi realizada licitação para reestruturação da rede elétrica interna do Hospital que ira abranger as instalações elétricas de todos os setores da UJ, cuja previsão de início é janeiro de Manutenção do plano de poda de árvores, aproveitamento da época de inverno na Região Norte, visando a evitar a utilização desnecessária dos aparelhos de ar condicionado e permanente estímulo à filosofia do consumo inteligente de energia elétrica. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação 2000 Administração da Unidade. a. Nome do Indicador: Variação Percentual do Valor da Fatura de Energia Elétrica. b. Descrição: É utilizado para medir as variações das despesas da UJ com energia elétrica, pago com recursos da Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: VPFEE = {[VPA/(1+%AT)] / VPA-1} x 100 VPFEE = {[ ,40/(1+0,00%)]/ ,49} x 100 VPFEE = 99,15% Onde: VPA: Valor pago relativo ao ano de 2008 VPA -1: Valor pago relativo ao ano de 2007 % AT: Percentual de aumento da tarifa no ano de 2008 VPFEE: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de energia elétrica, extraído das faturas mensais desta UJ. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. g. Meta: - Financeiras: Redução em até 5% dos valores gastos com energia elétrica, em relação ao ano de h. Avaliação do resultado: O resultado foi considerado positivo, pois o gasto com energia elétrica foi 3,27% menor do que em 2007, porém ficou a 1,73% da meta estabelecida. O efetivo da Unidade é de 371 militares e 90 Servidores Civis. objetivos e metas colimadas: Houve no período muitos problemas relativos à rede elétrica do Hospital (apesar da reestruturação realizada em 2007 que abrangeu os troncos principais de distribuição de energia e a subestação) que por se encontrar obsoleta promove aumento de consumo e fuga de energia, além dos aspectos climáticos ligados à região, que dificultam a implementação total das medidas planejadas para o alcance das metas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Foi realizada licitação para reestruturação da rede elétrica interna do Hospital que ira abranger as instalações elétricas de todos os setores da UJ, cuja previsão de início é janeiro de Manutenção do plano de poda de árvores, aproveitamento da época de inverno na Região Norte, visando a evitar a utilização desnecessária dos aparelhos condicionadores-de-ar; e permanente estímulo à filosofia do consumo inteligente de energia elétrica. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas.

4 Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação Administração da Unidade. a. Nome do Indicador: Variação Percentual do Consumo de Água e Esgoto. b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto da UJ entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipos de Indicadores: Economicidade. d. Fórmula de Cálculo: ΔPCAE = (M3 A/M3 A-1) x 100 ΔPCAE = (2477/2175) x 100 ΔPCAE = 114,04% Onde: M3 A: Quantidade de consumo em 2008, em m³ M3 A-1: Quantidade de consumo em 2007, em m³ e. Método de medição: Somatório anual do consumo de água e esgoto extraído das faturas mensais da UJ, nos respectivos exercícios. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. - Físicas: Diminuição do consumo em até 5% em relação ao ano de h. Avaliação do resultado: Insatisfatório, mas justificável, pois o aumento no consumo ocorreu devido às necessidades de manutenção da bomba do poço artesiano, que apresentou problemas elétricos no painel de controle e no motor, levando a UJ a consumir água fornecida pela concessionária. Cabe salientar que a média histórica de consumo da UJ é baixa justamente pelo uso da água do poço artesiano, portanto, sempre que se faz necessário o uso de água da concessionária ocorre um considerável aumento do consumo. O efetivo da Unidade é de 371 militares e 90 Servidores Civis. objetivos e metas colimadas: Problemas no funcionamento da bomba do poço artesiano. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Manutenção preventiva regular no equipamento da UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade-Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação Percentual do Valor da Fatura de Água e Esgoto b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da UJ com água e esgoto, pago com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade. d. Fórmula de cálculo: VPFAE = {[VPA/ (1 + % AT)] / VPA 1} x 100 VPFAE = {[26.982,99/(1+0,00%)]/20.179,32} x 100 VPFAE = 133,72 % Onde: VPA: Valor pago relativo ao ano de 2008 %AT = Percentual de aumento da tarifa no ano 2008 VPA - 1: Valor pago relativo ao ano de 2007 VPFAE: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para concessionárias de água e esgoto extraído das faturas mensais da UJ. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. - Financeiras: Diminuição em até 5% do em relação ao valor pago, no ano de 2007.

5 h. Avaliação do resultado: Insatisfatório, mas justificável, pois o aumento dos valores pagos, ocorreu devido às necessidades de manutenção da bomba do poço artesiano, que apresentou problemas elétricos no painel de controle e no motor, levando a UJ a consumir água fornecida pela concessionária. Cabe salientar que a média histórica de consumo da UJ é baixa justamente pelo uso da água do poço artesiano, portanto, sempre que se faz necessário o uso de água da concessionária ocorre um considerável aumento do consumo O efetivo da Unidade é de 371 militares e 90 Servidores Civis. objetivos e metas colimadas: Problema no funcionamento da bomba do poço artesiano. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Manutenção preventiva regular no equipamento da UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade - Ação 2000 a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Telefone Celular. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da UJ com telefone celular, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipos de Indicadores: Economicidade d. Fórmula de cálculo e método de medição: ΔPDTC = {[VPA / (1 + % AT)] / VPA-1}x 100 ΔPDTC = {[25.366,22/(1+0,00%)]/21.658,11] x 100 ΔPDTC = 117,12% Onde: VPA: Valor pago relativo ao ano de 2008 %AT: Percentual de Aumento de Tarifa em 2008 VP A-1: Valor pago relativo ao ano de 2007 ΔPDTC = Variação percentual do valor da fatura de telefonia celular e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de telefonia celular, extraído das faturas mensais da UJ f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro - Financeira: Diminuição do valor pago em pelo menos 5% h. Avaliação do resultado: Insatisfatório, mas justificável, pois o aumento de encargos exigiu que fossem disponibilizadas mais linhas de telefones funcionais para chefes de setores. Cabe salientar que o aumento do valor pago foi notado ainda no exercício e foram adotadas medidas que se fazem perceber a partir do 2º semestre de 2008 com a redução dos valores das faturas. objetivos e metas colimadas: j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Trabalho de estímulo à filosofia do consumo inteligente, limitação do uso dos telefones pelos responsáveis e o recolhimento de valores de ligações particulares ao fundo do Exército via GRU. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade-Ação 2000 a. Nome do Indicador: Variação Percentual das Despesas com Telefone Fixo. b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da UJ com telefone fixo, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO c. Tipos de Indicadores: Economicidade d. Fórmula de calculo

6 ΔPDTF = {[VPA / (1 + % AT)] / VPA-1}x 100 ΔPDTF = {[34.916,84/(1+0,00%)/45.402,28} x 100 ΔPDTF = 76,91% Onde: VPA: Valor Pago em 2008 %AT: Percentual de Aumento de Tarifa em 2008 VP A-1: Valor Pago em 2007 ΔPDTFC Variação percentual do valor da fatura de telefonia fixa e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de telefonia fixa, extraído das faturas mensais da UJ. f. Responsável pelo cálculo / medição: Encarregado do Setor Financeiro. - Financeira: Diminuição do valor pago em pelo menos 5%. h. Avaliação do resultado: Satisfatória, tendo em vista esta UJ ter economizado 23,09% em relação ao período anterior, ou seja, 18,09 pontos além da meta. O resultado positivo também por demonstrar que as medidas de conscientização e limitação do número de telefones habilitados para ligação externa foram muito eficientes. O efetivo da UJ é de 371 militares e 90 servidores civis. objetivos e metas colimadas: j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso deste indicador Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade-Ação 2000 a. Nome do Indicador: Percentual de PNR Manutenidos b. Descrição: Visa medir o número de PNR efetivamente atendidos em relação à meta prevista. c.tipo de Indicador: Eficácia. d. Fórmula de Cálculo: % PNRM = (QPNRM / QPNRPM) X 100 % PNRM = (5/5) x 100 % PNRM = 100% onde: QPNRM: Quantidade de PNR Manutenidos QPNRPM: Quantidade de PNR previstos para Manutenção % PNRM: Percentual de PNR Manutenidos e. Método de Medição: Controle da Divisão Administrativa. f. Responsável pelo cálculo / medição: Fiscal Administrativo. - Físicas: Manutenir 05(cinco) PNR no ano de h. Avaliação do resultado: satisfatório, pois a meta estabelecida para o exercício foi cumprida. O efetivo da UJ em 2008 foi de 371 militares e 90 Servidores Civis. objetivos e metas colimadas: j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso.

7 2.2.2 Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Indicadores de Gestão do Departamento-Geral do Pessoal Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação Manutenção dos Serviços Médicos-Hospitalares a. Nome do indicador: Quantidade de beneficiários atendidos pelo FuSEx. b. Descrição: Pretende medir o total de procedimentos prestados aos beneficiários do FuSEx em relação à meta física. c. Tipo:Efetividade d. Fórmula de cálculo: ΔAtd = (AtA / AtA-1) x 100 ΔAtd = ( / ) x 100 ΔAtd = 144,19 % AtA: Quantidade de procedimentos realizados em 2008 AtA-1: Quantidade de procedimentos realizados em 2007 ΔAtd: Variação percentual de procedimentos realizados e. Método de medição: Controle do SAME (Serviço de Arquivo Médico e Estatística). f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe do SAME. 1) Físicas: aumentar em até 10% o número de procedimentos realizados dentro do HGeM em relação ao ano de ) Financeiras: Redução de custos com encaminhamentos. h. Avaliação do resultado: Satisfatório, pois a meta estabelecida foi plenamente alcançada. objetivos e metas colimadas: j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação Manutenção dos Serviços Médicos-Hospitalares a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com beneficiários encaminhados para atendimento em OCS/PSA (FuSEx, Fator de Custo e Servidor Civil). b. Descrição: Este indicador expressa a variação percentual das despesas com exames e encaminhamentos para atendimento em OCS/PSA. c. Tipo: Eficácia d. Fórmula de cálculo: varpdba = (Da / Da-1) x 100 varpdba = ( ,50/ ,73) x 100 varpdba = 106,47% onde: Da: Valor pago pelas despesas no ano 2008 Da-1: Valor pago pelas despesas no ano 2007 varpdba: Variação percentual de despesas com exames e encaminhamentos para OCS/PSA e. Método de medição: Célula Orçamentária. f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe do FUSEx. - Financeiras: Redução de 5% com os custos com encaminhamentos. h. Avaliação do resultado: Insatisfatório, mas justificável pelo expressivo número de atendimentos na UJ, 44,19% maior do que em 2007.

8 objetivos e metas colimadas: Os fatores contribuintes são o aumento de efetivo na Amazônia Ocidental, a carência de alguns especialistas no HGeM, a indisponibilidade temporária de alguns serviços, tendo em vista a troca de todo o telhado da área hospitalar, além das reformas no Centro Cirúrgico e 4ª Enfermaria. Deve-se levar em conta também a inflação médica, de cerca de 10% ao ano. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: A obra de troca de todo o telhado da área hospitalar, a reforma do Centro Cirúrgico e 4ª Enfermaria estão em fase final, além desta obras estão sendo iniciadas outras com o objetivo de melhorar e ampliar a capacidade de atendimento interno do HGeM. l. Responsável pela implementação das medidas: Ordenador de Despesas da UJ Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Ação Manutenção dos Serviços Médicos-Hospitalares a. Nome do Indicador: Encaminhamentos para Organização Civil de Saúde (OCS) e Prestador de Serviço Autônomo (PSA). b. Descrição: Índice de encaminhamentos para OCS/PSA c. Tipo: Economicidade d. Fórmula de cálculo: ΔPEnc = Enc X 100 = x 100 = 9,75 % Total (Enc + Atend) onde: ΔPEnc = Variação do percentual de encaminhamentos Enc = Encaminhamentos realizados Atend = Atendimentos realizados e. Método de medição: Controle da Seção SAMMED/FuSEx. f. Responsável pelo cálculo / medição: Chefe da Seção SAMMED/FuSEx 1) Físicas: Minimizar a quantidade de encaminhamentos. 2) Financeiras: Reduzir ao mínimo os custos com encaminhamentos, mantendo dentro de um teto máximo de 20 % do total de procedimentos realizados pelos beneficiários do SAMMED/FuSEx h. Avaliação do resultado: Satisfatório, pois a meta estabelecida foi cumprida. objetivos e metas colimadas: j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Não é o caso desta UJ. l. Responsável pela implementação das medidas: Não é o caso deste indicador Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção 3. RECONHECIMENTO DE PASSIVO POR INSUFICIÊNCIA DE CRÉDITO OU RECURSOS

9 4. INFORMAÇÕES SOBRE RESTOS A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES ANO DE RP PROCESSADOS RP NÃO PROCESSADOS INSCRIÇÃO Inscritos Cancelados Pagos A Pagar Inscritos Cancelados Pagos A Pagar , ,97 0,00 0,00 154,61 0,00 154,61 0, ,00 0,00 0,00 0, ,27 5, ,27 0, ,20 0, ,20 0, , , ,11 0,00 TOTAL 78058, , ,20 0, , , ,99 0,00 5. TRANSFERÊNCIAS (CONVÊNIOS E OUTROS TIPOS) A Unidade não utilizou recursos de convênios no ano de PROJETOS E PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS A UJ não utilizou recursos externos. 7. INFORMAÇÕES SOBRE RENÚNCIA TRIBUTÁRIA 8. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO 9. RECOMENDAÇÕES DOS ÓRGÃOS DO SISTEMA DE CONTROLE INTERNO 9.1. Número do relatório: Relatório de Auditoria nº 001/2008, de 17 Out Descrição da recomendação: a. Recomenda-se a esse OD observar que o processo de despesa realizada deve seguir o estabelecido na Port 09-SEF, de 13 Dez 99, principalmente no que tange a documentação fiscal original. Cabe destacar que, salvo melhor juízo, o chefe da seção do FUSEx não é o agente responsável pelo ateste da nota fiscal, ficando a cargo da comissão de lisura proceder a tal rubrica, conforme Portaria nº 759-DGP, de 20 Dez 02. b. Recomenda-se a esse OD compor os processos de suprimentos de fundos com os documentos previstos na Portaria nº 09-SEF, de 13 Dez 99 e, nas situações de despesas sem comprovante fiscal, relacioná-las até o limite estabelecido pela Portaria nº MD, de 26 Out 04. Caso sejam adquiridos bens e serviços comuns, que seja justificado no processo o motivo de sua aquisição em caráter excepcional, uma vez que poderiam ser efetuadas por um processo licitatório Providências adotadas: a. Em relação à letra alfa, do item 9.2, foram feitas as adequações recomendadas, sendo exigidas das OCS/PSA o encaminhamento da nota fiscal em duas vias. O Chefe da Comissão de Lisura já esta realizando o ateste no verso das notas fiscais. b. Quanto à letra bravo, do mesmo item, foi feita uma revisão geral no processo e realizadas as adequações necessárias conforme a orientação do relatório. 10. DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES DO TCU

10 11. INFORMAÇÕES DE PESSOAL 12. DEMONSTRATIVOS DE TOMADAS DE CONTAS ESPECIAL Não houve dispensa de instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial, bem como dispensa de encaminhamento de processos de TCE de que trata o 1º do art. 5º da IN TCU nº 56, de 05 de dezembro de OUTRAS INFORMAÇÕES 13.1 CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL 13.2 OUTRAS CONSIDERAÇÕES Esta Unidade não efetuou pagamento de multas com concessionária de serviço público Esta unidade não possui atribuições de registro de bens imóveis. 14. CONCLUSÃO DO GESTOR Todas as atividades programadas foram plenamente executadas de acordo com os objetivos estabelecidos nos Programas de Trabalho para o exercício financeiro de 2008, bem como, os recursos alocados à Unidade foram utilizados com estrito atendimento às Normas de Administração Financeira e de Contabilidade, consubstanciadas na legislação em vigor. Manaus, 30 de janeiro de TEMÍSTOCLES MOURA CAFÉ Ten Cel Ordenador de Despesas

11 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 12ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (Estb Reg Fin / 12ª RM 1969) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 RELATÓRIO DE AUDITORIA DE GESTÃO 1. IDENTIFICAÇÃO DA UNIDADE JURISDICIONADA 1.1 Nome: Hospital Geral de Manaus 1.2 Códigos da UJ: / ICFEx de Vinculação: 12ª ICFEx 2. AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO PLURIANUAL E NA LEI DE DIRETRIZES ORÇAMENTÁRIAS 2.1 Programa/Ação Administrativa. - Ação Manutenção dos Serviços Médico-Hospitalares Objetivos gerais e específicos. - Medir o total de procedimentos prestados aos beneficiários do FUSEx, com base nas metas estabelecidas Metas previstas - Aumentar em até 10% o número de procedimentos realizados dentro do HGeM, em relação ao ano de 2007 e dessa forma reduzir custos com encaminhamentos a OCS Resultados alcançados. - Satisfatório, pois as meta estabelecidas pela UJ para o exercício, foi plenamente alcançada Avaliações crítica dos resultados alcançados e do desempenho da unidade jurisdicionada. - Com base no resultado obtido pela UJ, podemos considerar que o desempenho da mesma no exercício, foi satisfatório. Pois a meta estabelecida para o exercício foi alcançada Metas não atingidas.

12 - Não é o caso. 3. AVALIAÇÃO DE INDICADORES a. Variação percentual do consumo de energia elétrica utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da UJ entre dois Exercícios Financeiros. b. Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica utilizado para medir as variações das despesas da UJ com energia elétrica, pagos com recursos da Ação 2000, recebido da DGO. c. Variação percentual do consumo de água e esgoto utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto da OM, entre dois Exercícios Financeiros. d. Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto utilizado para medir à variação das despesas da OM com água e esgoto, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos pela DGO. e. Variação percentual das despesas com telefone celular utilizado para medir a variação das despesas da OM com telefone celular pago com recursos da Ação 2000, recebido da DGO. f. Variação percentual das despesas com telefone fixo utilizado para medir a variação da despesa da OM com telefonia fixa, pago com recursos da Ação 2000, recebido da DGO. 4. AVALIAÇÃO DA SITUAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS E RECEBIDAS A UJ não utilizou recursos de convênio para cumprimento dos seus objetivos. 5. AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DOS PROCEDIMENTOS LICITATÓRIOS 5.1 Identificação dos contratos relativos a dispensa e inexigibilidade de licitação: Objeto da contratação e valor (R$); - Prestação de serviço para fornecimento de energia elétrica R$ ,00 (Trezentos e quinze mil e seiscentos reais) Fundamentação da dispensa ou inexigibilidade; - Inciso XXII, do Art 24 da Lei 8.666/ Responsável pela fundamentação; - Derli da Silva Gouvêa Identificação do Contratado (nome/razão social e CPF/CNPJ); - Manaus Energia CNPJ: / Avaliação da regularidade do contrato. - O contrato está em consonância com o disposto no Art 57, da Lei 8.666/ Análise da regularidade dos demais processos licitatórios. - Os Processos Licitatórios foram analisados por amostragem, com ênfase para aqueles de valores elevados e que poderiam conter obrigações futuras para a UJ. Os demais processos são

13 de valores irrelevantes e não foram observados indícios de fracionamento ou outra irregularidade. 6. AVALIAÇÃO DA GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS - O montante referente às despesas com pessoal da gestão tesouro, utilizado pela Unidade, encontra-se centralizado e computado nas despesas do Centro de Pagamento do Exército (CPEx) código SIAFI O controle da força de trabalho, inclusive dos atos relacionados à concessão de aposentadoria, reforma e pensão, da Unidade é efetuado pelo Departamento-Geral de Pessoal (DGP) código SIAFI AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU 8. AVALIAÇÃO DA EXECUÇÃO DOS PROJETOS OU PROGRAMAS FINANCIADOS COM RECURSOS EXTERNOS 9. AVALIAÇÃO DOS PROCEDIMENTOS DE CONCESSÃO DE DIÁRIAS Nos processos de concessão de diárias foram observadas as disposições contidas no parágrafo 2º, do Art 5º, do Decreto nº 5.992/ AVALIAÇÃO DA REGULARIDADE DO USO DE CARTÕES DE CRÉDITO 11. FALHAS E IRREGULARIDADES QUE NÃO RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO 12. IRREGULARIDADES QUE RESULTARAM EM DANO OU PREJUÍZO 13 ANÁLISE DAS JUSTIFICATIVAS SOBRE IRREGULARIDADES APRESENTADAS PELOS RESPONSÁVEIS: 14 OUTRAS INFORMAÇÕES 14.1 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada.

14 14.2 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos na sede da UJ, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal e os Princípios Fundamentais de Contabilidade, com o objetivo de emitir opinião e certificar a regularidade da gestão dos recursos alocados à Unidade As informações relativas ao Rol de Responsáveis dos Órgãos Comando do Exército (160018) e Fundo do Exército (167018), estão disponibilizadas no SIAFI, de acordo com o prescrito na legislação vigente A Unidade não recebeu restrição contábil no exercício. 15. CONCLUSÃO Em face do exame realizado no conteúdo apresentado nas peças deste processo de contas e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão na utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria anexo ao presente Relatório. Manaus-AM, 19 de março de Raimundo Nonato Braga 1º Sgt Analista/2ª Seção

15 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 12ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (Estb Reg Fin / 12ª RM 1969) TOMADA DE CONTAS ANUAL DE 2008 CERTIFICADO DE AUDITORIA 1. Identificação da Unidade Jurisdicionada Nome: HOSPITAL GERAL DE MANAUS ICFEx de Vinculação: 12ª ICFEx 2. Examinamos os Balanços Financeiro, Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras correspondentes ao exercício financeiro encerrado em 31 de dezembro de 2008, bem como a documentação comprobatória que deu origem aos elementos contábeis deste Processo de Tomada de Contas Anual decorrentes dos atos de gestão praticados sob as responsabilidades administrativas do Ordenador de Despesas e demais Agentes Responsáveis arrolados nesta prestação de contas. 3. Nosso exame foi efetuado de acordo com as normas e procedimentos de auditoria aplicáveis ao Serviço Público e, conseqüentemente, incluiu provas nos registros contábeis, cumprimento das normas legais e regulamentares e outros procedimentos de auditoria julgados necessários nas circunstâncias. 4. Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima mencionadas representam, adequadamente, a posição econômica, financeira e patrimonial das Unidades Jurisdicionada, códigos e , no exercício examinado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicadas com uniformidade em relação ao exercício anterior, razão pela qual certificamos a regularidade da gestão dos agentes responsáveis tratados nesta Tomada de Contas. Manaus-AM, 23 de abril de Marco Aurelio Cavalcante - 1º Ten Contador-Auditor CRC AM /O-4

16 PARECER E DESPACHO DO SECRETÁRIO DE ECONOMIA E FINANÇAS PARECER Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, consubstanciado no Relatório de Auditoria de Gestão, Certificado de Auditoria e nas demais peças, anexas à Tomada de Contas Anual em referência, concluo pela regularidade de gestão. DESPACHO Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Brasília-DF, 02 de junho de Gen Ex FERNANDO SÉRGIO GALVÃO Secretário de Economia e Finanças PRONUNCIAMENTO MINISTERIAL Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº , de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas da Unidade Gestora acima indicada, das conclusões contidas nos pareceres emitidos pela respectiva Unidade de controle interno, bem assim a manifestação do Comandante do Exército. Brasília-DF, 09 de junho de NELSON JOBIM Ministro de Estado da Defesa