- Acrescentada a opção Optante pela extinção do RTT em 2014 ; - Removida a opção Apuração e Informações de IPI e Período ;

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1 IRPJ-LALUR PRINCIPAIS ALTERAÇÕES NO SISTEMA Orientamos que na versão 1.2 façam backup da base de dados do LALUR. É importante imprimir as fichas calculadas 9, 11, 16 e 17 para a conferência nos cálculos após a conversão. 1. Cadastro / Enquadramento Fiscal - Acrescentada a opção Optante pela extinção do RTT em 2014 ; - Removida a opção Apuração e Informações de IPI e Período ; ATENÇÃO: A ECF excluiu as fichas da DIPJ referente ao IPI (Fichas 19 a 26). - Indicador de Inicio do Período. 2. Cadastros de Vinculações Contas Registros M300 e M350 (Antigas fichas 09 e 17) Nas linhas onde houver valores informados/vinculados e a linha for na cor preta, certifique que há um histórico associado. 3. Cadastro de Adições e Exclusões Padrões do Sistema: Removida esta opção, pois esses cadastros deverão ter suas contas vinculadas no Registro M300 e M350 (antigas fichas 09 e 17). Adições e Exclusões Criadas pelo Usuário: Nesse cadastro será necessário dar manutenção nas Adições e Exclusões criadas pelo usuário. O sistema transportará o que já havia cadastrado na versão anterior, porém, será necessário marcar que é Adição ou Exclusão, se é IRPJ ou CSLL e informar histórico. 1

2 ATENÇÃO: Agora, muitas adições e exclusões que eram lançadas nesse cadastro possuem linha própria nos registro M300 e M350. Se este for o caso, passe a informar a conta contábil na linha corresponde à adição/exclusão e remova o item que estava sendo configurada neste local. 4. Cadastro de Adições e Exclusões Históricos Criada a nova tela de históricos. Agora é possível utilizar o mesmo histórico. 5. Cadastro de Informações Complementares - Incorporado ao Registro X420 Royalties RECEBIDOS OU PAGOS a Ficha 44 Royalties pagos ; - Removida a Ficha 38 com informações do balanço levantado em 31/12/14 e Livro Diário em Uso; - Todas as demais telas foram alteradas. Verifique. IMPORTANTE: Registro Y570 Demonstrativo do Imposto de Renda e da CSLL Retidos na Fonte O registro Y570 poderá ser gerado de duas formas: a)se no IRPJ-LALUR foi informado os estes registros (nas informações complementares) então será gerado na ECF as informações que estão cadastradas no IRPJ-LALUR. b)se não foi informado no IRPJ-LALUR, é gerado este registro com as informações que estão no MTFiscal (semelhante ao lucro presumido). 6. No menu Consultas - Antigas fichas 04, 05 e 05 não serão importadas para a ECF, serão recuperadas da ECD entregue em 30/06; - A ficha 08 foi renomeada para Registro N600; - A Ficha 09 foi renomeada para Registro M300; - A Ficha 10 foi renomeada para Registro N610; - A Ficha 11 foi renomeada para Registro N620; - A Ficha 12 foi renomeada para Registro N630; - A Ficha 16 foi renomeada para Registro N660; - A Ficha 17 foi renomeada para Registro M350; 2

3 - A Ficha 27 foi renomeada para Registro N615; - As fichas 36 e 37 foram removidas, pois as mesmas devem ser recuperadas da ECD entregue em 30/06. IMPORTANTE: Todas as fichas/registros foram alteradas, assim é necessário verificá-las; Especial atenção aos registros M300 e M350. As adições e exclusão precisam ser revistas, pois agora existem inúmeras linhas novas. 7. Valores não Dedutíveis Não existe mais na ECF a coluna de valores Parcelas não Dedutíveis que estava nas fichas 04 e 05 a DIPJ. Essas contas/valores deverão ser vinculadas pelo usuário nas linhas de adições (Registro M300 linha 06, 07 e 08 e no M350) do IRPJ-LALUR pertencentes a esses valores. 3

4 8. No menu Outros Alterada a opção Exportação para ECF. Nessa opção será gerado um arquivo contendo as informações que o sistema dispõe compatíveis com o leiaute da ECF. 9. Registros que o sistema IRPJ-LALUR irá gerar para exportar para a pva da ECF As empresas de lucro real que serão atendidas são as qualificadas como Pessoa em Geral. Não serão atendidas as qualificadas como Sistema Financeiro, Seguradoras, Capitalização, Entidades Abertas Previdência Complementar. Serão geradas pelo IRPJ-LALUR as seguintes informações a serem importadas no validador da ECF: Registro 0000 Identificação da Entidade Registro 0010 Parâmetros de Tributação Registro 0020 Parâmetros Complementares Registro 0030 Dados Cadastrais Registro 0930 Signatários da ECF Registro L200 Método de Avaliação do Estoque Registro M300 Lançamentos do e-lalur (Parte A) Parcialmente Registro M010 Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs Parcialmente Registro M410 Lançamentos na conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs sem reflexo na Parte A Parcialmente 4

5 Registro M350 Lançamentos do e-lacs (Parte A) Parcialmente Registro N500 Base de cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real Após as compensações de Prejuízos Registro N620 Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa Registro N630 Cálculo do IRPJ Lucro Real Registro N650 Base de Cálculo da CSLL sobre o Lucro Real Após as compensações das bases de cálculo Negativas Registro N660 Cálculo da CSLL mensal por estimativa Registro N670 Cálculo da CSLL Lucro Real Registro X280 Atividades Incentivadas Registro X400 Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação Registro X410 Comércio Eletrônico Registro X420 Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior Registro X430 Rendimentos relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior. Registro X450 Pagamentos/Remessas relativos a serviços, juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior. Registro Y570 Demonstrativo do Imposto de Renda e da CSLL Retidos na Fonte Registro Y600 Identificação de Sócios ou Titulares Registro Y611 Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titulares. Registro Y620 Participação avaliadas pelo método de equivalência patrimonial. ATENÇÃO: Os demais registros, se necessários, deverão ser informados manualmente no programa da ECF. Ex.: O Registro L210 (Informativo Composição do Custo) IMPORTANTE: Registro Y570 Demonstrativo do Imposto de Renda e da CSLL Retidos na Fonte O registro Y570 poderá ser gerado de duas formas: a)se no IRPJ-LALUR foi informado os estes registros (nas informações complementares) então será gerado na ECF as informações que estão cadastradas no IRPJ-LALUR. b)se não foi informado no IRPJ-LALUR, é gerado este registro com as informações que estão no MTFiscal (semelhante ao lucro presumido). 10. Relatório Nessa versão o menu Relatórios da Parte A e B estará desabilitado. Esta opção será liberada em nova versão. 11. Após a importação do arquivo no validador da ECF, as seguintes Informações que poderão ser recuperadas da ECD. Registro J050 Plano Contas - Contas Contábeis Registro K155 Balanço Detalhes dos Saldos Contábeis Registro K355 Demonstrações de Resultado Registro L100 Balanço Patrimonial Referencial Registro L300 Demonstração do Resultado do Lucro Líquido Fiscal 5

6 Instruções para gerar o arquivo para exportar no validador da ECF IRPF-LALUR 1. No IRPJ-LALUR fazer a apuração Efetivo Recalcular meses anteriores e Anual. Para as bases trimestrais, calcular os quatro trimestres, também marcando Recalcular meses anteriores. 2. No IRPJ-LALUR, na opção Outros, selecionar Exportação para a ECF. Clicar no OK. Ao final o sistema exibirá mensagem de sucesso. 6

7 RADAR EMPRESARIAL ATENÇÃO: Solicitamos atualizar o arquivo WKSpedECF que está disponível em ADR, referente as versões 5.31 e Cadastros de Empresa/Filiais Informar Forma de Tributação do Lucro. Informar o Titular e o Contabilista 2. No Radar Empresarial/Relatórios/Sped ECF ou Radar Contábil/Relatórios/Sped ECF. 7

8 Informar a filial e local onde será salvo o arquivo. Será exibida a mensagem de geração do arquivo com sucesso e gerado um arquivo para importação no validador da ECF. SPED ECF (programa da Receita Federal) 1. Em arquivo / Importar informe o arquivo gerado pelo Radar. 8

9 ATENÇÃO: Se a ECD foi entregue em 30/06 com o plano referencial antigo ou informadas às contas referenciais indevidamente. Inicialmente ajuste o plano referencial no Radar Empresarial; Em seguida gere o arquivo do SPED ECF novamente e no momento de fazer a exportação marque apenas o Bloco J ; No validador da ECF importe o arquivo gerado pelo Radar. Na primeira vez aconselhamos não importar o Bloco J ; Em seguida utilize a opção de recuperar a ECD entregue (Programa ECF). Assim, será gerado automaticamente o plano de contas e referenciais iguais ao que foi entregue na ECD. Posteriormente faça novamente a importação da ECF (que tem o plano correto). IMPORTANTE: Marque para sobrescrever somente o Bloco J. Dessa forma, a ECF estará com as informações da ECD e também com o plano referencial correto. 9

10 2. Após a importação, caso opte em visualizar o Relatório de Importação do sistema da ECF e sejam listadas várias advertências conforme abaixo: Isso indica que o arquivo gerado pelo Radar/IRPJ não gera a Descrição da linha, deixando assim para que o validador faça. O usuário não deve se preocupar com isso. 3. Em seguida, fazer a Recuperação da ECD. Conforme imagem, entre na opção de Escrituração e selecione Recuperar dados da ECD. Escolha a ECD entregue e recupere os dados. 10

11 4. Confira todos os registros e valores da ECF. Na ECF, no Registro M300 e M350 nas linhas de compensação de prejuízos de anos anteriores e base negativa da CSLL de anos anteriores, o sistema fará a importação do valor compensado, mas será necessário dar duplo clique na linha e informar a conta contábil ou a parte B se o prejuízo/base negativa for de vários anos. Também será necessário informar manualmente o valor de prejuízo/base negativa utilizados para a compensação das multas do Refis. 11