Título: Como importar as informações do registro P300 referente ao cálculo do IRPJ?

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Benedicto Clementino Pedroso
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Título: Como importar as informações do registro P300 referente ao cálculo do IRPJ? Esta opção estará disponível somente para empresas com forma de tributação de lucro: Lucro Presumido.

1 Título: Como importar as informações do registro P300 referente ao cálculo do IRPJ? Esta opção estará disponível somente para empresas com forma de tributação de lucro: Lucro Presumido. 1 IMPORTAÇÃO SPED ECF 1.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, clique em SPED ECF; No quadro PERÍODO, informe o período inicial e final correspondente; Clique no botão [Outros Dados]; Na guia PRESUMIDO, selecione a opção [+] IRPJ e CSLL, e dentro desta a opção [-] P300 Cálculo do IRPJ ;

OBS: Esta guia somente estará disponível, quando na guia PARÂMETROS DE TRIBUTAÇÃO, no quadro DADOS, no campo FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO, estiver selecionada a opção 5 Lucro Presumido.

2 OBS: Esta guia somente estará disponível, quando na guia PARÂMETROS DE TRIBUTAÇÃO, no quadro DADOS, no campo FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO, estiver selecionada a opção 5 Lucro Presumido. Observe que a guia PRESUMIDO, possui ainda quatro subguias denominadas 1º TRIMESTRE, 2º TRIMESTRE, 3º TRIMESTRE e 4º TRIMESTRE. Para este exemplo, serão geradas informações somente na subguia 4º TRIMESTRE.

3 1.5 Nesta subguia clique no botão [Importar] para que os valores dos campos no quadro CÁLCULO DO IRPJ sejam importados automaticamente pelo sistema; Clique no botão [OK] para gravar e novamente em [OK] para gerar o arquivo. Segue abaixo as definições de como o sistema irá importar os valores de cada campo do módulo Escrita Fiscal: Campo 1 BASE DE CÁLCULO DO IMPOSTO SOBRE O LUCRO PRESUMIDO: Este campo não será habilitado. O valor presente no mesmo, será correspondente ao campo 26 do registro P200 Apuração da base de cálculo IRPJ. Campo 2 IMPOSTO APURADO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO: Este campo não deverá conter nenhuma informação. Campo 3 À ALÍQUOTA DE 15%: Não estará habilitado, porém irá setar automaticamente o valor de acordo com a fórmula: (Valor Campo 1 * 15%). Campo 4 ADICIONAL: - Este campo será importado, quando houver valor de Adicional do IRPJ calculado no trimestre; - Ter sido realizada a apuração do período no módulo Escrita Fiscal; Campo 5 DIFERENÇA DE IR DEVIDA PELA MUDANÇA DE COEFICIENTE SOBRE A RECEITA BRUTA: Este campo será importado conforme o valor a recolher do imposto '33 - IRPJ PO' apurado no trimestre correspondente; Campo 6 DEDUÇÕES: Este campo não será habilitado. Campo 7 (-) ISENÇÃO DE EMPRESAS ESTRANGEIRAS DE TRANSPORTE: Campo 8 (-) ISENÇÃO E REDUÇÃO DO IMPOSTO: Campo 9 (-) REDUÇÃO POR REINVESTIMENTO: Campo 10 (-) IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE: - Este valor será importado somente se nas notas de saídas e/ou serviços, os acumuladores utilizados possuírem em sua guia GERAL, as opções [x] Faturamento e [x] Receita Bruta selecionadas, e se na guia IMPOSTOS, possuírem em acumuladores distintos os seguintes impostos: 7 IRPJ-LP e 16 IRRF juntos e 7 IRPJ-LP e 38 COSIRF juntos; - Se o cliente utilizado no lançamento possui em sua guia GERAL, no campo NATUREZA JURÍDICA a opção Empresa Privada.

4 - Ter realizado a apuração do período no módulo Escrita Fiscal; - O valor gerado neste campo será demonstrado na apuração do imposto 7 IRPJ-LP, uma vez que, estão sendo importados dados para o cálculo do IRPJ. Campo 11 (-) IMPOSTO PAGO NO EXTERIOR SOBRE LUCROS, RENDIMENTOS E GANHOS DE CAPITAL: Campo 12 (-) IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE POR ÓRGÃOS, AUTARQUIAS, E FUNDAÇÕES FEDERAIS (Lei nº9.430/1996, art. 64): - Este campo será importado conforme o valor do imposto '38 - CRF Órgão Público', demonstrado na nota, caso o cliente utilizado no lançamento das notas fiscais de saídas ou serviços, no campo NATUREZA JURÍDICA, esteja selecionada uma das opções: Órgão Público Federal, Órgão Público Estadual ou Órgão Público Municipal. Campo 13 (-) IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE PELAS DEMAIS ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA FEDERAL (Lei nº /2003, art. 34): - Este campo será importado conforme o valor do imposto '38 - CRF Órgão Público', demonstrado na nota, caso o cliente utilizado no lançamento das notas fiscais de saídas ou serviços, no campo NATUREZA JURÍDICA, esteja selecionada uma das opções: Empresa Publica Federal, Empresa Pública Estadual ou Empresa Pública Municipal. Campo 14 (-) IMPOSTO PAGO INCIDENTE SOBRE GANHOS NO MERCADO DE RENDA VARIÁVEL: Campo 15 IMPOSTO DE RENDA A PAGAR: Este campo não estará habilitado. O valor informado será o resultado da fórmula: (SOMA (campo 3 a 5)) (SOMA (campo 7 a 14)). Campo 16 RECEITAS DA ATIVIDADE IMOBILIÁRIA TRIBUTADAS PELO RET: - Na empresa matriz este campo será importado conforme valor da receita de empreendimentos imobiliários, quando o imposto é apurado na filial com regime de tributação 'RET - Regime Especial de Tributação'; - Se a empresa que esta gerando o SPED ECF tiver mais de uma filial com regime RET, deve consolidar neste registro o valor recebido nas filiais; - Será considerado o valor dos Recebimentos + Descontos das parcelas baixadas no trimestre, cujo empreendimento possui o(s) imposto(s) '83 - RET Pagamento Unificado de Impostos, 86 - RET Pagamento Mensal do IRPJ' ou '88 - RET PMCMV Pagamento Unificado de Impostos'.

5 Campo 17 IMPOSTO DE RENDA POSTERGADO DE PERÍODOS DE APURAÇÃO ANTERIORES:

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