ECF ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

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1 ECF ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL

2 LEGISLAÇÃO Diante da mais nova modernização das obrigações que o Brasil está passando, um dos mais importantes impostos do país não poderia ficar de fora. Com a publicação da Instrução Normativa nº 1353, de 30 de abril de 2013, institui-se a Escrituração Fiscal Digital do Imposto sobre a Renda e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido da Pessoa Jurídica EFD IRPJ, alterada através da Instrução Normativa nº 1422 em 19/12/2013 para Escrituração Contábil Fiscal ECF. O QUE É A ECF? A ECF é uma obrigação na qual deverão ser informadas todas as operações que influenciem, direta ou indiretamente, imediata ou futuramente, a composição da base de cálculo e o valor devido dos tributos IR e CSLL. A ECF engloba a maioria das exigências impostas atualmente pela DIPJ, o que consequentemente extinguirá a obrigatoriedade da demonstração da mesma assim que a nova obrigação entrar em vigor. QUAIS EMPRESAS ESTÃO OBRIGADAS AO NOVO ARQUIVO? Estão obrigadas à demonstração do novo arquivo as pessoas jurídicas sujeitas à Apuração do Imposto sobre a Renda pelo Regime do Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado, e também para as Pessoas Jurídicas imunes e isentas, a partir dos fatos geradores ocorridos em PRAZO DE ENTREGA A ECF deverá ser entregue até o último dia útil do mês de Julho do ano seguinte ao ano-calendário a que se refira.

3 BLOCOS QUE COMPÕEM A ECF 0 Abertura, Identificação e Referências da Entidade C Informações Recuperadas do Plano de contas e saldos das ECDs do período da escrituração E Informações Recuperadas da EFD imediatamente anterior e o cálculo de Plano de contas e saldos das ECDs do período da escrituração J Plano de Contas Contábil e o seu mapeamento para o plano de contas referencial K Saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais L Lucro Real M Parte A e parte B do Livro Eletrônico de Escrituração e Apuração do IRPJ E CSLL sobre o Lucro Líquido da Pessoa Jurídica Tributada pelo Lucro Real- e-lalur N Cálculo do IRPJ e da CSLL com base no lucro real P Apuração do IRPJ e da CSLL com base no lucro presumido T Apuração do IRPJ e da CSLL com base no lucro arbitrado U Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido - Imunes ou Isentas X Informações econômicas Y Informações Gerais 9 Controle e Encerramento do Arquivo Digital

4 SOLUÇÃO SONDA IT LALUR e LACS Incentivos Fiscais Saldos contábeis e DRE Compensações RTT Apuração IRPJ / CSLL Informações Econômicas e Gerais (DIPJ) Arquivo Digital SALDOS CONTÁBEIS E DRE Um fator importantíssimo na ECF é a relevância das informações contábeis, entregues através da ECD. Inúmeras informações serão recuperadas da ECD automaticamente para a ECF, como os saldos finais de contas do ativo, passivo e resultado, Plano de Contas, Plano Referencial e os Centros de Custos. Todos os cálculos para Apuração do IRPJ e CSLL partem destes saldos já entregues na ECD, portanto a precisão da informação é de suma importância para a qualidade final da apuração dos impostos.

5 LALUR E LACS Parametrize as contas contábeis e centros de custos que sofrerão ajustes no Lalur e no LACS, automatizando os lançamentos da Parte A e B através da movimentação contábil. Criação de lançamentos da Parte A e B dos livros, desvinculados do Plano de Contas; RTT Possibilita a inclusão (manual ou interface) de lançamentos do Regime Transitório de Tributação, caso a empresa opte por sua utilização no ano calendário 2014, utilizando-se de seus saldos contábeis e centros de custos. INCENTIVOS FISCAIS Calcula automaticamente, através de sua movimentação contábil, os diversos incentivos que impactam na Apuração do IRPJ e da CSLL, como: Esporte, Cultura, FMDCA, FIA, FINAM, FINOR, FUNRES, Lucro da Exploração, Audiovisual, PDTI, PDTA e PAT. COMPENSAÇÕES Durante a apuração do IRPJ e CSLL as retenções na fonte são deduzidas e seus saldos controlados automaticamente no sistema.

6 APURAÇÃO IRPJ E CSLL Apuração do IRPJ e CSLL das empresas sujeitas ao Lucro Real (trimestral e anual), Presumido, Arbitrado, Imunes e Isentas. Controle automático dos pagamentos recolhidos por estimativa mensal e do limite de dedução dos incentivos fiscais; Guia de Pagamento gerada em quota única ou parcelada com correção da Selic; Relatórios Gerenciais para acompanhamento e conferência dos valores apurados, tais como: Estimativa Mensal, Balanço de Suspensão/Redução, Lucro de Exploração, Equivalência Patrimonial, Prejuízo não Operacional e Juros sobre Capital Próprio. Contabilização dos Impostos geração dos lançamentos de impostos apurados no período, ajustes e guias de recolhimento (inclusive multas e juros), através da configuração por tipo de documento. INFORMAÇÕES ECONÔMICAS E GERAIS (DIPJ) Parametrização das fichas Econômicas e Gerais (DIPJ) através de contas contábeis e dados cadastrais da empresa. Preencha informações extra contábeis através de telas ágeis e dinâmicas. ARQUIVO DIGITAL É através de uma Central de Processos que o arquivo digital e as apurações são geradas. Essa funcionalidade é responsável pelo gerenciamento do Ciclo de Vida de todas as Obrigações do sistema. De forma simples, as obrigações são acessadas facilmente, pois são agrupadas e demonstradas por Período e Matriz. Além disso, a Central armazena o histórico dos processos gerados e estes podem ser visualizados a qualquer momento. Para mais detalhes de nossa solução, entre em contato conosco ou fique ligado em nosso Portal de Produtos: /SondaITBrasil /company/sonda-it Tel.: Soluções de ponta a ponta

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