Título: Conteúdo Contábil Tributário Comparativo Regime Tributário

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1 Título: Conteúdo Contábil Tributário Comparativo Regime Tributário 1- FUNCIONALIDADE: por meio da opção COMPARATIVO REGIME TRIBUTÁRIO do sistema Domínio você é direcionado automaticamente para a opção CÁLCULOS COMPARATIVOS ENTRE REGIMES DE APURAÇÃO DE TRIBUTOS dentro do CONTEÚDO CONTÁBIL TRIBUTÁRIO. Esta opção COMPARATIVO REGIME TRIBUTÁRIO, é um simulador que permite comparar a tributação pelo Lucro Real Trimestral, Real Anual, Presumido e Simples Nacional. 2- COMPARATIVO DE REGIME TRIBUTÁRIO: acesse qualquer módulo do sistema, clique no ícone de pesquisa de módulos e clique no módulo Conteúdo.

2 2.1- Em seguida, clique no ícone COMPARATIVO REGIME TRIBUTÁRIO: 2.2- Será aberta a tela CONTEÚDO CONTÁBIL TRIBUTÁRIO COMPARATIVO REGIME TRIBUTÁRIO, conforme abaixo: No grupo INFORMAÇÕES PARA O CÁLCULO: No campo ANO-CALENDÁRIO, informe o ano na qual deseja realizar a simulação; No subgrupo ATIVIDADE COM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS, selecione nos campos Lucro Presumido e Simples Nacional a opção correspondente; Observação: Este grupo ATIVIDADE COM PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS estará habilitado quando: Na última vigência dos PARÂMETROS da Escrita Fiscal possuir o imposto "3-ISS", ou; Na última vigência dos PARÂMETROS da Escrita Fiscal possuir o imposto "44- Simples Nacional", e na guia "Geral/Federal/Simples Nacional/Geral", no grupo "Atividades", estiver selecionados umas das opções: Serviço (Anexo III), Serviço (Anexo IV) e/ou Serviço (Anexo V) No subgrupo CONFIGURAÇÃO DE CONTAS CONTÁBEIS, nas opções Despesas com folha de salários, Despesas com folha de contribuintes e Despesas com encargos, clique no botão [...] para configurar as contas contábeis que deverão ter seus valores importados da contabilidade e assim formar o valor de cada campo. Observação: Este grupo CONFIGURAÇÃO DE CONTAS CONTÁBEIS apenas estará habilitado quando a empresa possuir o módulo Contabilidade e os PARÂMETROS e PLANO DE CONTAS deste módulo estiverem cadastrados.

3 DESPESAS COM FOLHA DE SALÁRIOS: informe as contas contábeis referente a folha de salários. No grupo OPÇÃO, selecione a opção [x] Determinar a forma de importar o saldo das contas contábeis e selecione o tipo de saldo que deseja importar destas contas contábeis. O saldo das contas informadas neste campo terão reflexo nas seguintes telas do Comparativo Regime Tributário. Folha de salários em 12 meses (1): O valor desta coluna será utilizado para achar o Fator "R" da faixa da tabela para o cálculo do Supersimples no Comparativo Regime Tributário. Os valores desta coluna tem origem do saldo das contas informadas nos campos: Despesas com folha de salários + Despesas com folha de contribuintes, referente aos lançamentos realizados nos 12 meses anteriores ao Ano-Calendário informado. Total da folha de salários: Os valores desta coluna serão a Base de Cálculo para a coluna INSS S/ FL. PGTO do cálculo dos regimes Lucro Presumido, Lucro Real Trimestral e Lucro Real Anual. Os valores desta coluna tem origem do saldo das contas informadas nos campos: Despesas com folha de salários no mês referente ao Ano-Calendário.

4 INSS S/ FL. PGTO: Os valores desta coluna são o resultado da multiplicação dos valores informados na coluna TOTAL DA FOLHA DE SALÁRIOS multiplicado pela alíquota informada no campo 4) PERCENTUAL TOTAL DA COTA PATRONAL DESTINADO À PREVIDÊNCIA SOCIAL(20%+RAT+terceitos). O valor do campo 4) PERCENTUAL TOTAL DA COTA PATRONAL DESTINADO À PREVIDÊNCIA SOCIAL(20%+RAT+terceitos), tem origem da tela de SERVIÇOS do módulo FOLHA, será composto pela soma dos campos "Terceiros(%)" + "INSS Empresa(%)" + o resultado do campo "Acid. Trabalho(%)" x "O valor do fator FAP" do cadastro da filial.

5 DESPESAS COM FOLHA DE CONTRIBUINTES: informe as contas contábeis referente a folha de contribuintes. No grupo OPÇÃO, selecione a opção [x] Determinar a forma de importar o saldo das contas contábeis e selecione o tipo de saldo que deseja importar destas contas contábeis. O saldo das contas informadas neste campo terão reflexo nas seguintes telas do Comparativo Regime Tributário. Folha de salários em 12 meses (1): O valor desta coluna será utilizado para achar o Fator "R" da faixa da tabela para o cálculo do Supersimples no Comparativo Regime Tributário. Os valores desta coluna tem origem do saldo das contas informadas nos campos: Despesas com folha de salários + Despesas com folha de contribuintes, referente aos lançamentos realizados nos 12 meses anteriores ao Ano-Calendário informado. Remuneração de não-empregados (com pro labore): Os valores desta coluna serão a Base de Cálculo para a coluna INSS CONTRIBUINTE INDIVIDUAL do cálculo dos regimes Lucro Presumido, Lucro Real Trimestral e Lucro Real Anual. Os valores desta coluna tem origem do saldo das contas informadas nos campos: Despesas com folha de contribuintes no mês referente ao Ano-Calendário.

6 INSS CONTRIBUINTE INDIVIDUAL: Os valores desta coluna são o resultado da multiplicação dos valores informados na coluna REMUNERAÇÃO DE NÃO-EMPREGADOS (COM PRO LABORE) multiplicado pela alíquota de 20%.

7 DESPESAS COM ENCARGOS: informe as contas contábeis referente as despesas com encargos. No grupo OPÇÃO, selecione a opção [x] Determinar a forma de importar o saldo das contas contábeis e selecione o tipo de saldo que deseja importar destas contas contábeis. O saldo das contas informadas neste campo é utilizado para formar a base de cálculo do IRPJ e CSLL do Lucro Real Trimestral e Anual Após configurar clique no botão [Calcular] Você será direcionando automaticamente para a tela CÁLCULOS COMPARATIVOS ENTRE REGIMES DE APURAÇÃO DE TRIBUTOS do Conteúdo Contábil Tributário Preencha as demais informações necessárias e clique no botão [Comparar cálculos dos regimes de apuração].

8 2.5- Será demonstrada um comparativo da tributação pelo Lucro Real Trimestral, Real Anual, Presumido e Simples Nacional. Importante: Para que você seja direcionado automaticamente para o site, seu usuário e senha ONEPASS deverão estar configurados dentro do sistema Domínio. Caso ainda não tenha configurado, verifique a solução Como configurar o usuário de acesso ao Conteúdo contábil Tributário dentro do sistema Domínio, clicando aqui.