SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF)

Transcrição

1 SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF) Este tutorial destina-se a empresas de Regime Lucro Real. A exportação para o SPED Escrituração Contábil Fiscal (ECF) no Sistema LedWin, deverá ser feita da seguinte forma: Entrar no Cadastro de Empresas, Aba Fiscal, Aba SPED, Aba Escrituração Contábil Fiscal e Preencher as informações nas abas Registro 0010 e Registro Se a escrituração for de forma Trimestral, preencha conforme abaixo: Lembrando que no caso da Apuração IRPJ e CSLL sejam Trimestrais, o ENBA (Encerramento do Balanço) deve estar gerado por Trimestre e o ano imediatamente anterior ao da exportação deverá estar Fechado. Se a escrituração for de forma Anual com Indicador da Forma de Tributação da Estimativa Receita Bruta e Acréscimos, preencha conforme abaixo:

2 Se a escrituração for de forma Anual com Indicador da Forma de Tributação da Estimativa Balanço ou Balancete de Suspenção/Redução, preencha conforme abaixo: Os registros gerados tanto para Lucro Real Trimestral, quanto para Lucro Real Anual, são os mesmos. Porém para empresas cuja apuração for Anual, o ENBA (Encerramento do Balanço) deverá ter sido gerado também de forma anual. Os registros que serão gerados pelo LedWin, para Exportação ECF, Empresas Lucro Real são: REGISTRO Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica REGISTRO Parâmetros de Tributação REGISTRO Parâmetros Complementares

3 REGISTRO Dados Cadastrais REGISTRO Identificação dos Signatários da ECF REGISTRO J050 - Plano de Contas do Contribuinte REGISTRO J051 - Plano de Contas Referencial REGISTRO K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) REGISTRO K156 Mapeamento Referencial do Saldo Final REGISTRO K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento REGISTRO K356 Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento REGISTRO L100 - Balanço Patrimonial REGISTRO L200 - Método de Avaliação do Estoque Final REGISTRO L210 - Informativo da Composição de Custos REGISTRO L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal REGISTRO N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos REGISTRO N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real REGISTRO N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real REGISTRO Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica REGISTRO Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte REGISTRO Y600 - Identificação de Sócios ou Titular REGISTRO Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular REGISTRO Y671 - Outras Informações (Lucro Real)

4 Em seguida, acessar o Módulo Led Fiscal > Menu Escrituração > opção SPED, Escrituração Contábil Fiscal, opções L200/L210 - Avaliação EF/Composição Custos e Y671 - Outras Informações (LR). Para realizar a exportação, deverá acessar em Led Fiscal, o Menu Utilitários, Exportação SPED, Escrituração Contábil Fiscal (ECF).

5 Obs.: Para exportação do ECF, deve se encerrar o período imediatamente anterior ao ano da Exportação, por exemplo, se estiver exportando o ano de 2014, o ano de 2013 deverá estar com o Fechamento na Contabilidade feito. Já o ano da Exportação não poderá estar Fechado. Considerações Finais: Recuperação de ECD Com Encerramento do Exercício Diferente dos Encerramentos da ECF. Os encerramentos do exercício na ECF seguem o período de apuração do tributo. Por exemplo, se a empresa é do Lucro Presumido, os encerramentos do exercício da ECF serão Trimestrais. Caso a ECD recuperada tenha encerramento diferente (por exemplo, a ECD recuperada tenha apenas um encerramento anual), no momento da validação no programa da ECF, poderá aparecer uma mensagem de advertência, com o valor da diferença entre os saldos finais credores e os saldos iniciais credores. Nesse caso, a pessoa jurídica poderá ajustar os saldos por meio de alteração no registro K155 (alteração de saldo de uma ou mais contas). Também há a opção de criar uma nova conta do plano de contas da pessoa jurídica (J050) para fazer o ajuste. Contudo, neste caso, também será necessário fazer o mapeamento dessa conta para o plano de contas referencial (J051). Fonte: www1.receita.fazenda.gov.br/sped/noticias/2015/julho/noticia html