SPED CONTÁBIL PREENCHIMENTO

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1 SPED CONTÁBIL PREENCHIMENTO Registro Abertura do Arquivo Digital e Identificação do Empresário ou da Sociedade Empresária O registro 0000 é o registro de abertura do arquivo digital onde levará os dados da empresa como Nome, CNPJ, UF, Inscrição Estadual, Código de Município e Inscrição estadual, e também a data de Início e Final do Período Exportado. Esta data será definido na tela de Exportação, que se encontra na tela inicial do sistema, no menu Utilitários, Exportação Sped, onde será selecionado a opção Contábil e após o demais dados exigidos na tela. Registro Abertura do Bloco 0 O Registro 0001 é abertura do bloco, onde vai definir se a empresa tem ou não movimento no período Informado. Registro Outras Inscrições Cadastrais do Empresário ou Sociedade empresária O Registro 0007 levará os dados referentes ao Código da instituição responsável pela administração do cadastro (conforme tabela publicada pelo Sped), e o Código cadastral do empresário ou sociedade empresária na instituição identificada. O Código da instituição responsável pela administração do cadastro será informado no Cadastro da Empresa, na aba Contabilidade, em seguida SPED na opção Cód. Instituição resp. pela adm. cad. e o Código cadastral do empresário ou sociedade empresária na instituição identificada será a informação ref. Ao CNPJ, CEI ou CPF do cadastro da empresa. Registro Escrituração Contábil Descentralizada O Registro 0020 é gerado com dados do cadastro da empresa tais como CNPJ, UF, Inscrição Estadual, Código do Município, Inscrição Municipal e NIRE (Número de Registro) Registro Tabela de Cadastro do Participante Este registro deve ser preenchido, na escrituração contábil, somente quando se referir a participantes cujos Códigos de relacionamento constem da tabela publicada pelo Sped (relativa ao campo 02 - COD_REL do registro 0180). Registro Identificação do Relacionamento com o Participante Somente preencher este registro quando o participante se enquadrar em uma das hipóteses indicadas no campo 02 - COD_REL (Código do relacionamento conforme tabela publicada pelo Sped). Registro encerramento do Bloco 0 Registro de encerramento de bloco Registro I001 - Abertura do Bloco I Abertura do bloco I, onde vai indicar se a empresa possui ou não dados de movimento

2 Registro I010 - Identificação da Escrituração Contábil Registro indicando qual o tipo de escrituração está sendo exportado, onde as opções existentes são: G - Livro Diário (Completo sem escrituração auxiliar); R - Livro Diário com Escrituração Resumida (com escrituração auxiliar); A - Livro Diário Auxiliar ao Diário com Escrituração Resumida; B - Livro Balancetes Diários e Balanços; Z - Razão Auxiliar (Livro Contábil Auxiliar conforme leiaute definido nos registros I500 a I555). Este registro também irá informar a versão referente ao layout do Sped Contábil. Obs- O Sistema Ledware irá exportar as opções disponíveis na tela de exportação. Registro I012 - Livros Auxiliares ao Diário O Registro I012 será gerado quando existir Livros Auxiliares ao diário. Registro I015 - Identificação das contas da escrituração resumida a que se refere à escrituração auxiliar Será gerado quando existir escrituração resumida referente à escrituração auxiliar. Registro I020 - Campos Adicionais Registro referente a campos adicionais, não será gerado, pois de acordo com o Layout o mesmo não é obrigatório. Registro I030 - Termo de Abertura Registro referente ao termo de Abertura do livro. Sendo assim o campo Nº Livro da tela de Exportação deverá estar informado corretamente, no cadastro da empresas os campos referente à Razão Social, NIRE (Numero Registro), CNPJ, Data Arquivo e a Cidade deverão estar informado corretamente. Registro I050 - Plano de Contas Registro referente aos dados do Plano de contas. No cadastro do Plano de Contas, na Página 2 deverá estar informado o campo Indicador de Natureza Sped e os demais dados já de costume como Nome, código entre outros. Registro I051 - Plano de Contas Referencial Registro referente aos dados do Plano de contas Referencial. No cadastro do Plano de Conta deverá obrigatoriamente estar informado o campo Conta Referencial. Este registro somente deve ser informado para as contas analíticas do Plano de Contas. No cadastro da empresa, na aba Contabilidade, Sped, deverá estar informado o campo Cód. Instituição, resp. Manut. Plano de Contas. * Conta Referencial - Será informado de acordo com o plano de contas referencial, conforme tabela publicada pelos órgãos indicado no campo 2 que são 10- Secretaria da Receita Federal e 20- Banco Central do Brasil (Cosif)

3 Obs- As instituições sujeitas à regulamentação do Banco Central do Brasil deverão utilizar Plano Contábil das Instituições Financeiras (Cosif); as sujeitas à regulamentação da Superintendência de Seguros Privados - Susep, ficam dispensadas do preenchimento do campo a que se refere esta tabela de código. Registro I052 - Indicação dos Códigos de Aglutinação Registro referente aos códigos de aglutinação, conforme as regras de validação (anexo ao Ato Declaratório Cofis nº 36/07), o registro I052 não é obrigatório, podendo ser livremente estabelecido pela empresa. Registro I075 - Tabela de Histórico Padronizado Registro referente aos códigos de histórico padrão. Não será exportado todo o histórico padrão que está cadastrado no Sistema, serão exportados os códigos de histórico padrão que estiver nos lançamentos efetuados. Registro I100 - Centro de Custos Registro referente aos dados do cadastro de centro de custos. No Sistema Ledware, deverá ir até o módulo Contábil, clicar no menu Cadastro, na opção Centro de Custo, onde será cadastrado o mesmo com código e descrição. Este registro só será gerado se possuir lançamentos com C. Custo e se a opção C. Custo for marcado na tela de exportação. Registro I150 - Saldos Periódicos - Identificação do Período Registro responsável pelos saldos periódicos do período exportado. Registro I155 - Detalhes dos Saldos Periódicos Registro referente ao detalhamento dos saldos do período. Ao exportar, serão apresentados registros apenas para as contas analíticas e que tenham tido saldo ou movimento no período. Registro I200 - Lançamento Contábil Registro referente aos lançamentos efetuados na contabilidade. Registro I250 - Partidas do Lançamento contábil Registro que controla os lançamentos simples e complexos, onde faz o controle de lançamentos de um débito e um crédito, um débito e vários créditos, um crédito e vários débitos e vários créditos para vários débitos. Registro I300 - Balancetes Diários - Identificação da Data Registro que identifica a data do Balancete. Registro I310 - Detalhes do Balancete Diário Registro de detalhamento do balancete, onde será exportado o total de débito e crédito do dia. Registro I350 - Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento - Identificação da Data Registro referente ao saldo das contas de Resultados antes do Encerramento

4 Registro I355 - Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento Registro de detalhamento dos saldos das contas de resultados antes do encerramento. Registro I500 - Parâmetros de Impressão/Visualização do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável Registro de parâmetros de Impressão/Visualização do Livro Razão Auxiliar com Layout parametrizado. Este registro não obrigatório. Registro I510 - Definição dos Campos do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável Registro de definição dos campos do livro Razão Auxiliar com Layout Parametrizável. Este registro não será obrigatório. Registro I550 - Detalhes do Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável Registros de detalhamento do Livro Razão Auxiliar com Layout Parametrizável. Este registro não será obrigatório Registro I555 - Totais no Livro Razão Auxiliar com Leiaute Parametrizável Registro de Totais no livro Razão Auxiliar com Layout Parametrizável. Este registro não será obrigatório Registro I990 - Encerramento do Bloco I Registro de encerramento do bloco I, ou seja, registro que totaliza a quantidade de registros do Bloco I. Registro J001 - Abertura do Bloco J O registro J001, é o registro de abertura do Bloco J. Registro J005 - Demonstrações Contábeis Registro não Obrigatório Registro J100 - Balanço Patrimonial Registro J150 - Demonstração do Resultado do Exercício Registro J800 - Outras Informações Registro J900 - termo de encerramento do livro Registro referente ao termo de encerramento do livro, onde os dados ref. ao Nº Livro na tela de exportação deverá ser informado, Razão Social do cadastro da empresa e as datas de Início e Fim da escrituração que será informado na tela de exportação.

5 Registro J930 - Identificação dos signatários da escrituração Registro onde serão exportados dados do responsável e do Contador do cadastro da empresa. Registro J990 - Encerramento do Bloco J Registro de encerramento do bloco J, ou seja, registro que totaliza a quantidade de registros do Bloco J. Registro Abertura do Bloco 9 Registro de abertura do Bloco 9 Registro Registros do arquivo Registro responsável pela somatória de cada registro, ou seja, a quantidade de cada registro constante no arquivo digital