ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento. 1. Tela inicial da ECF Visualização dos dados da ECF... 3

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1 ECF - Lucro Real - Regras Gerais e Preenchimento 1. Tela inicial da ECF Visualização dos dados da ECF Bloco 0 - Abertura e Identificação Registro Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica Registro Parâmetros de Tributação Registro Parâmetros Complementares Registro Dados Cadastrais Registro Identificação dos Signatários da ECF Bloco J Plano de Contas e Mapeamento Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento Bloco L - Lucro Líquido Lucro Real Registro L100 - Balanço Patrimonial Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final Registro L210 - Informativo da Composição de Custos Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal Bloco M - e-lalur e e-lacs Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-lalur Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs Sem Reflexo na Parte A Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-lalur e do e-lacs Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-lacs Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-lalur e do e-lacs Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real Registro N650 Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa... 17

2 8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real Bloco Y - Informações Gerais Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular Registro Y671 - Outras Informações... 23

3 1. Tela inicial da ECF 2. Visualização dos dados da ECF 3

4 3. Bloco 0 - Abertura e Identificação 3.1 Registro Abertura do Arquivo Digital e Identificação da Pessoa Jurídica 4

5 3.2 Registro Parâmetros de Tributação 5

6 3.3 Registro Parâmetros Complementares 3.4 Registro Dados Cadastrais 6

7 3.4 Registro Identificação dos Signatários da ECF 4. Bloco J Plano de Contas e Mapeamento 4.1 Registro J050 - Plano de Contas do Contribuinte 7

8 8

9 5. Bloco K - Saldos das Contas Contábeis e Referenciais 5.1 Registro K155 - Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período) K155 - Anual K155 - Janeiro 9

10 5.2 Registro K355 - Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento K355 - Anual K355 - Janeiro 10

11 6. Bloco L - Lucro Líquido Lucro Real 6.1 Registro L100 - Balanço Patrimonial L100 - Anual L100 Janeiro 11

12 6.2 Registro L200 - Método de Avaliação do Estoque Final 6.3 Registro L210 - Informativo da Composição de Custos 12

13 6.4 Registro L300 - Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal 7. Bloco M - e-lalur e e-lacs 7.1 Registro M300 - Lançamentos da Parte A do e-lalur 13

14 7.2 Registro M410 - Lançamentos na Conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs Sem Reflexo na Parte A 7.3 Registro M500 - Controle de Saldos das Contas da Parte B do e-lalur e do e-lacs 14

15 7.4 Registro M350 - Lançamentos da Parte A do e-lacs 7.5 Registro M010 - Identificação da Conta na Parte B e-lalur e do e-lacs 15

16 8. Bloco N - Cálculo do IRPJ e da CSLL Lucro Real 8.1 Registro N500 - Base de Cálculo do IRPJ Sobre o Lucro Real Após as Compensações de Prejuízos 8.2 Registro N620 - Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa 16

17 8.3 Registro N630 - Cálculo do IRPJ Com Base no Lucro Real 8.4 Registro N650 Base de Cálculo da CSLL Após Compensações das Bases de Cálculo Negativa 17

18 8.5 Registro N660 - Cálculo da CSLL Mensal por Estimativa 18

19 8.6 Registro N670 - Cálculo da CSLL Com Base no Lucro Real 9. Bloco Y - Informações Gerais 9.1 Registro Y540 - Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica 19

20 9.2 Registro Y570 - Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte 20

21 9.3 Registro Y600 - Identificação de Sócios ou Titular 21

22 9.4 Registro Y611 - Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular 22

23 9.5 Registro Y671 - Outras Informações 23