Sped Contábil G - Diário Geral; R - Diário com Escrituração Resumida (vinculado a livro auxiliar); A - Diário Auxiliar; Z - Razão Auxiliar;

Transcrição

1 Sped Contábil Informações: Podem ser incluídos todos os livros da escrituração contábil, em suas diversas formas. O diário e o razão são, para o Sped Contábil, um livro digital único (consulte a Resolução CFC 1020/05). Cabe ao PVA mostrá-los no formato escolhido pelo usuário. São previstas as seguintes formas de escrituração: G - Diário Geral; Livro Diário (completo, sem escrituração auxiliar). É o livro Diário que independe de qualquer outro. Ele não pode coexistir, em relação a um mesmo período, com quaisquer dos outros livros (R, A, Z ou B). R - Diário com Escrituração Resumida (vinculado a livro auxiliar); O livro Diário que contém escrituração resumida, nos termos do 1º do art transcrito acima. Ele exige a existência de livros auxiliares (A ou Z) e não pode coexistir, em relação a um mesmo período, com os livros G e B. A - Diário Auxiliar; É o livro auxiliar previsto nos termos do 1º do art mencionado acima, contendo os lançamentos individualizados das operações lançadas no Diário com Escrituração Resumida. Z - Razão Auxiliar; O art determina que a escrituração seja feita em forma contábil. As formas contábeis são: razão e diário. Este é um livro auxiliar a ser utilizado quando o leiaute do livro Diário Auxiliar não se mostrar adequado. É uma tabela onde o titular da escrituração define cada coluna e seu conteúdo. O Art dispõe: O empresário ou sociedade empresária que adotar o sistema de fichas de lançamentos poderá substituir o livro Diário pelo livro de Balancetes Diários e Balanços, observadas as mesmas formalidades extrínsecas exigidas para aquele. Tem-se, assim, a segunda exceção:

2 B - Livro de Balancetes Diários e Balanços. Somente o Banco Central regulamentou a utilização deste livro, que praticamente só é encontrado em instituições financeiras. A legislação não obsta a utilização concomitante do livro Balancetes Diários e Balanços e de livros auxiliares. Existe controvérsia sobre a obrigatoriedade de autenticação das fichas de lançamento pelas empresas não regulamentadas pelo Banco Central, já que o Código Civil determina: Art Salvo disposição especial de lei, os livros obrigatórios e, se for o caso, as fichas, antes de postos em uso, devem ser autenticados no Registro Público de Empresas Mercantis.

3 SPED x CONTÁBIL Principais erros & soluções

4 As validações são executadas em três blocos. O segundo bloco só é realizado se não forem encontrados erros na execução do primeiro bloco. As do terceiro, sóse o arquivo passar no segundo. Assim, depois de consertados os erros identificados no primeiro conjunto de regras, podem aparecer erros que não foram listados na primeira validação Na aba outros dados do cadastro da empresa, o campo Registro deve estar preenchido corretamente. Como mostra a figura abaixo:

5 Ao tentar gerar o arquivo, caso o sistema exiba essa mensagem o usuário deve colocar o nível das contas na configuração da DRE (demonstração de resultados do exercício) e do Balanço patrimonial (padrão fiscal) em igualdade. Obs.: Pode ser que os relatórios estejam configurados com a opção todas as analíticas marcada e mesmo assim o sistema exiba essa mensagem. Nesse caso o usuário precisará desmarcar a flag e configurar o campo com o mesmo nível para dois relatórios, como mostra a figura abaixo:

6 Ou Nos erros apresentados nessa página tratamos da inclusão do signatário, que é representado pelo registro J930. A inclusão desse registro é indispensável e o Contábil tem cadastro próprio para o mesmo em: cadastro / signatário. Obs.: O Sped informará a existência de erro nesse registro se não houver signatário indicado ou se o signatário cadastrado no campo próprio do signatário no Contábil for a mesma pessoa que está no cadastro de sócios da empresa. Obs2.: O Sped permite que o sócio titular e o signatário sejam a mesma pessoa. Nesse caso, o sócio deve estar cadastrado apenas como sócio (não repetindo o cpf no cadastro de signatário) e o usuário deve, no momento em que for gerar o arquivo para Sped, marcar a opção considerar sócio titular como signatário, indicando também a função do sócio na aba opções da tela de geração do Sped.

7 Esse erro ocorre quando existe algum lançamento sem histórico. Hoje o sistema não permite que o usuário faça um lançamento sem o histórico, mas há casos de perda de dados ou lançamentos importados que podem afetar a geração do arquivo. Esses casos serão rejeitados pelo Sped caso não haja histórico.

8 Nesse erro, o Sped está informando que a conta está sem a descrição. Basta corrigir no próprio plano de contas e gerar o arquivo novamente. Obs.: O erro ocorre mesmo que não haja lançamentos para a conta. Nesse erro, o Sped está rejeitando porque existe um histórico padrão sem conteúdo, ou seja, vazio. Basta voltar ao cadastro do histórico e preencher a descrição. Obs.: O erro ocorre mesmo que o histórico não seja utilizado em lançamentos.

9 Nesse caso, o centro de custo está sem a descrição. Basta voltar ao cadastro e preencher o campo descrição. Obs.: O erro ocorre mesmo que o centro de custo não seja utilizado em lançamentos. Esse erro nos traz a informação de que o resultado da transferência da conta não bate com o somatório. Via de regra, o problema é resolvido desfazendo a transferência, apagando a oldsld, validando o plano de contas e corrigindo saldos. Daí em diante o usuário deve fazer a transferência para as contas de resultado novamente antes de gerar o arquivo.

10 Nesses erros o Sped informa que os saldos anteriores não confirmam o somatório do saldo atual. A solução é voltar ano a ano, localizar o ano em que o erro se encontra e corrigi-lo. Normalmente é preciso corrigir algo nos lançamentos, no plano de conta e, em ambos os casos, corrigir os saldos. Obs.: Localizar o ano e a conta era algo trabalhoso e demorado, conversando com Bruno sugeri que ele criasse uma função no utilitário que verifique os saldos ano a ano (do ano mais antigo para o mais novo), indicando o ano e a conta em que o saldo não confere (acredito que seja melhor demostrar a conta de nível anterior à mais analítica que está com a diferença). Essa rotina deve ser incluída na versão e está sendo criada por meio da solicitação

11 Advertência Essa advertência não impede a validação do arquivo e ocorre porque foi informada uma conta referencial que já passou da validade, para corrigir o usuário deve se associar uma conta referencial na validade para a conta indicada na advertência. Obs.: Não é possível visualizar a validade das contas dentro do Contábil, essa informação fica disponível apenas na tabela Gccontar. Mas existe uma configuração em sistema / configurar / geral que permite que o usuário configure o Contábil para exibir no plano de contas referencial apenas contas dentro da validade. Tal configuração usa como parâmetro uma data informada pelo usuário, como mostra a figura abaixo:

12 Novidade no Contábil Foi incluído na ultima versão um relatório de pendências que o sistema passa a exibir ao gerar o arquivo para o Sped caso existam erros de cadastro, como mostram as figuras abaixo: Se identificarem alguma ação que deva ser incluída no relatório de pendências, basta criar solicitação. BOA SORTE