Título: Como deduzir o IR e CSLL pago em meses anteriores, apurados antes das deduções?

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1 Título: Como deduzir o IR e CSLL pago em meses anteriores, apurados antes das deduções? Através desta opção, o sistema irá considerar como Pago em meses anteriores, os valores de IR e CSLL calculados antes das deduções em meses anteriores. 1 PARÂMETROS DA EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE e clique em PARÂMETROS; 1.2 Na guia GERAL, clique em CÁLCULO; No quadro LUCRO REAL, no campo TIPO DE CÁLCULO, selecione a opção Anual/ Balanço de Redução e Suspensão ; 1.3 Ainda em GERAL, clique em OPÇÕES; No quadro DEDUÇÃO IR e CSLL PAGO EM MESES ANTERIORES, selecione a opção: Considerar valor final a recolher, para que na coluna PAGO EM MESES ANTERIORES seja preenchida com o valor final de CSLL a recolher referente aos meses anteriores ao período que está sendo lançado; Considerar o valor apurado antes das demais deduções, para que na coluna PAGO EM MESES ANTERIORES seja preenchida com o valor da CSLL devida antes de descontar as

2 demais deduções lançadas. Para este exemplo, esta opção será demonstrada. 1.4 Clique no botão [OK] para concluir. 2 LUCRO ANTES DA CSLL e IRPJ 2.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em LUCRO ANTES DA CSLL e IRPJ; 2.2 Clique no botão [Incluir] e informe os campos da tela LUCRO ANTES DA CSLL e IRPJ Incluir, conforme necessidade;

3 2.3 Clique no botão [Gravar] para concluir. 3 LANÇAMENTO DEDUÇÕES DA CSLL LUCRO REAL 3.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, clique em DEDUÇÕES; 3.2 Informe a competência que deseja realizar o lançamento, e clique no botão [Incluir], a fim de preencher os campos conforme necessidade;

4 OBS: Para a opção utilizada neste exemplo (ver item ), o sistema deverá verificar o valor apurado no cálculo do mês anterior e setar o valor neste campo. Quando o mês anterior não possuir valor a recolher (quando a empresa tem prejuízo), o sistema deverá considerar o valor apurado do último mês que teve lucro dentro do ano de trabalho. Caso a opção selecionada seja o item , na coluna PAGO EM MESES ANTERIORES é preenchida com o valor final de CSLL a recolher referente aos meses anteriores ao período que está sendo lançado. O sistema verifica os valores apurados no cálculo dos meses anteriores e seta o valor neste campo. 3.3 Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações, e em [Fechar] para concluir. 4 LANÇAMENTO DEDUÇÕES DO IRPJ LUCRO REAL 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DO IRPJ, opção LUCRO REAL, clique em DEDUÇÕES; 4.2 Informe a competência que deseja realizar o lançamento, e clique no botão [Incluir], a fim de preencher os campos conforme necessidade;

5 4.3 Clique no botão [Gravar] para salvar as alterações, e em [Fechar] para concluir. 5 CÁLCULO 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em CALCULAR; 5.2 Realize o cálculo da competência conforme desejado. Competência 01/2015 para o imposto CSLL:

6 Competência: 02/2015 para o imposto CSLL:

7 Para que o sistema demonstre o valor das deduções (R$900,00), é necessário que possua uma dedução para a CSLL lançada na competência 02/2015, onde no campo PAGO EM MESES ANTERIORES o sistema irá buscar automaticamente o valor antes das demais deduções no mês anterior.

8 Competência 01/2015 para o imposto IRPJ:

9 Competência: 02/2015 para o imposto IRPJ:

10 Para que o sistema demonstre o valor das deduções (R$1.500,00), é necessário que possua uma dedução para o IRPJ lançada na competência 02/2015, onde no campo PAGO EM MESES ANTERIORES o sistema irá buscar automaticamente o valor antes das demais deduções no mês anterior.

11 6 SPED ECF (Módulo Contabilidade) 6.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, clique em SPED ECF; 6.2 No quadro PERÍODO, informe o período inicial e final correspondente; 6.3 Clique no botão [Outros Dados...] 6.4 Na guia REAL, selecione a opção [+] IRPJ e CSLL, opção [-] Cálculo do IRPJ, e clique em: N620 Cálculo do IRPJ Mensal por Estimativa, o sistema irá importar o valor da dedução IR pago em meses anteriores da tela de cálculo do módulo LALUR para o campo 20 - (-)Imposto de Renda Devido em Meses Anteriores N630 - Cálculo do IRPJ com base no Lucro Real, quando a qualificação da pessoa jurídica na guia GERAL, do botão [Outros Dados...] for: Pessoa Jurídica em Geral, o sistema irá importar o valor da dedução IR pago em meses anteriores da tela de cálculo do módulo LALUR para o campo 24 - (-)Imposto de Renda Mensal Pago por Estimativa Pessoa Jurídica componente do Sistema Financeiro, o sistema irá importar o valor da dedução IR pago em meses anteriores da tela de cálculo do módulo LALUR para o campo 21 - (-)Imposto de Renda Mensal Pago por Estimativa N660 - Cálculo do CSLL Mensal por Estimativa, o sistema irá importar o valor da dedução CSLL pago em meses anteriores da tela de cálculo do módulo LALUR para o campo 12 - (-)CSLL Devida em Meses Anteriores.

12 6.4.4 N670 Cálculo da CSLL com Base no Lucro Real, o sistema irá importar o valor da dedução CSLL pago em meses anteriores da tela de cálculo do módulo LALUR para o campo 19 - (-)CSLL Mensal Paga por Estimativa.