ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE II EXECUÇÃO DA DESPESA

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1 ROTINAS E PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA UNIÃO PARTE II EXECUÇÃO DA DESPESA Versão:

2 MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA Guido Mantega SECRETÁRIO-EXECUTIVO Paulo Rogério Caffarelli SECRETÁRIO DO TESOURO NACIONAL Arno Hugo Augustin Filho SUBSECRETÁRIO DA SUBSECRETARIA DE CONTABILIDADE PÚBLICA Gilvan da Silva Dantas COORDENADOR GERAL DE CONTABILIDADE E CUSTOS DA UNIÃO Renato Pontes Dias COORDENADORA DE CONTABILIDADE DA UNIÃO Bárbara Verônica Dias Mágero Viana GERENTE DE MANUTENÇÃO DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS Vera Lúcia Araújo de Alencar Portugal CHEFE DO NÚCLEO DE SISTEMATIZAÇÃO CONTÁBIL Liane Ferreira Pinto EQUIPE TÉCNICA: Ana Valéria Santos Prado Mello Daércio Evangelista dos Santos Daniel Mateus Barreto Gildete de Oliveira e Silva Jean Cácio Quirino de Queiroz João Vitor da Silva Oliveira Luciano Moura Castro do Nascimento Lucimar Maciel Belo Paula Guida Rolim Constantino Pierre José de Luna Maria Verônica Paula Goncalves William Correia Lima

3 SUMÁRIO APRESENTAÇÃO CLASSE DOS EVENTOS ABREVIAÇÕES E LEGENDAS ROTINAS DA DESPESA - EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO... 8 EMPENHO... 8 EMISSÃO DE EMPENHO... 8 EMISSÃO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR... 9 REFORÇO DE EMPENHO REFORÇO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR ANULAÇÃO DE EMPENHO ANULAÇÃO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR CANCELAMENTO DE EMPENHO CANCELAMENTO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR RECONHECIMENTO DE VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA - VPD RECONHECIMENTO DE VPD OU DE ATIVO E LIQUIDAÇÃO - APÓS EMISSÃO DO EMPENHO PAGAMENTO DA OBRIGAÇÃO RECONHECIMENTO DE VPD OU DE ATIVO PELO FATO GERADOR SEM A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA LIQUIDAÇÃO DA DESPESA EM LIQUIDAÇÃO PAGAMENTO DA OBRIGAÇÃO INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR REGISTRO DO EM LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR REGISTRO DA LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO REGISTRO DA LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO EMISSÃO DE DARF:... 36

4 LIMITE DE SAQUE E SEM CONTROLE DE EMPENHO - RECURSO TIPO COM COTA DO ORCAMENTO DO EXERCÍCIO - RECURSO TIPO COM LIMITE DE RESTOS A PAGAR - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO COM COMPENSAÇÃO DE RECEITA - RECURSO TIPO EMISSÃO DE GRU: LIMITE DE SAQUE E SEM CONTROLE DE EMPENHO - RECURSO TIPO COM COTA DO ORCAMENTO DO EXERCICIO - RECURSO TIPO COM LIMITE DE RESTOS A PAGAR - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO EMISSÃO DE GPS: LIMITE DE SAQUE E SEM CONTROLE DE EMPENHO - RECURSO TIPO COM COTA DO ORCAMENTO DO EXERCICIO - RECURSO TIPO COM LIMITE DE RESTOS A PAGAR - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO EMISSÃO DE DAR: LIMITE DE SAQUE E SEM CONTROLE DE EMPENHO - RECURSO TIPO COM COTA DO ORCAMENTO DO EXERCÍCIO - RECURSO TIPO COM LIMITE DE RESTOS A PAGAR - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO EMISSÃO DE GFIP: LIMITE DE SAQUE E SEM CONTROLE DE EMPENHO - RECURSO TIPO COM COTA DO ORCAMENTO DO EXERCÍCIO - RECURSO TIPO COM LIMITE DE RESTOS A PAGAR - RECURSO TIPO COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO - RECURSO TIPO

5 APRESENTAÇÃO A Secretaria do Tesouro Nacional STN é o órgão central do Sistema de Contabilidade Federal responsável, dentre outras competências, pela padronização dos registros contábeis, no âmbito da União. Neste contexto, a STN vem trabalhando em projetos que visam à modernização do Sistema de Administração Financeira do Governo Federal - SIAFI, tanto no que se refere à sua base de dados e usabilidade, quanto ao processo de convergência aos padrões internacionais de contabilidade aplicados ao setor público. A definição das Rotinas Contábeis da União, adequadas aos procedimentos definidos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público MCASP, apresentadas neste documento, foi possível, primeiramente, pela adequação do Plano de Contas da União à estrutura do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público PCASP, seguido pelo detalhamento do Plano de Contas da União a partir do quinto nível estabelecido pelo PCASP. Depois da identificação dos impactos da implementação dos procedimentos do MCASP no âmbito do Sistema SIAFI, foram realizadas revisões e alterações nas tabelas de contas, de eventos e de indicadores contábeis; em documentos de entrada de dados; e em outras transações do sistema que possuem informações de contas ou eventos. As Rotinas Contábeis a seguir informam seus respectivos títulos, a classe dos eventos, por classe e o tipo de documento de entrada de dados do sistema SIAFI. Os quadros das rotinas são organizados, nas linhas horizontais: por tipo de controle executado por determinada Unidade em cada lançamento contábil; nas linhas verticais, cada registro é descrito pelo tipo de operação utilizado, se a débito (D) ou a crédito (C); acrescido pelo código da conta contábil e seus respectivos atributos: - Indicador de Superávit Financeiro ISF (F- Financeiro, P- Permanente ou N - Não se aplica); - Título da Conta do Plano de Contas da União (PCASP-União); - O código alfanumérico da Conta-corrente exigido pela conta contábil no sistema SIAFI; e - Classificação das contas contábeis por Natureza da Informação: Patrimonial, Orçamentária ou Controle. <Título da Rotina> <Classe dos eventos> <Tipo de Documento SIAFI> <TIPO DE CONTROLE EXECUTADO PELA UNIDADE> <> < RESPONSÁVEL PELO LANÇAMENTO> <D> <n.n.n.n.n.nn.nn> <F/P/N> <C> < n.n.n.n.n.nn.nn > <F/P/N> <Título da Conta do PCASP- União> <Título da Conta do PCASP- União> <Código alfanumérico da Contacorrente exigido pela conta contábil> <Código alfanumérico da Contacorrente exigido pela conta contábil> <Patrimonial, Orçamentária ou Controle> <Patrimonial, Orçamentária ou Controle>

6 CLASSE DOS EVENTOS Considerando o novo Plano de Contas da União e as novas rotinas contábeis, as classes dos eventos foram alteradas no sistema SIAFI, conforme a seguir: Classe Nome Registro 10 Previsão da receita balanceado D/C 20 Dotação da despesa balanceado D/C 30 Movimentação de crédito balanceado D/C 40 Execução orçamentária da despesa (pré-empenho, empenho, em balanceado D/C liquidação, liquidação e pagamento) 50 Rotinas automáticas de encerramento/abertura do exercício balanceado D/C 51 Apropriações de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Débito 52 Registro de obrigações a Crédito 53 Baixa de obrigações a Débito 54 Registros diversos Balanceado D/C 55 Apropriações de bens e direitos a Débito 56 Baixa de bens e direitos a Crédito 58 Registros diversos balanceado D/C 59 Registros diversos balanceado D/C 61 Baixa de Variação Patrimonial Diminutiva VPD a Crédito 70 Transferências financeiras sem execução orçamentária a Débito 80 Classificações de receita a Crédito

7 ABREVIAÇÕES E LEGENDAS CPR DAR DARF DDR DF DR GF GFIP GP GPS GRU LDO LOA NC ND NE NL NS NT OB PF PLOA QDD SOF SPB UO VPA VPD - Subsistema de Contas a Pagar e a Receber do sistema SIAFI - Documento de Arrecadação de Receitas Municipais e Estaduais - Documento de Arrecadação de Receitas Federais - Disponibilidades por Destinação de Recursos - Documento de Arrecadação de Receitas Federais no sistema SIAFI - Documento de Arrecadação de Receitas Municipais e Estaduais no sistema SIAFI - Documento da Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social no sistema SIAFI - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social - Documento da Guia da Previdência Social no sistema SIAFI - Guia da Previdência Social - Guia de Recolhimento da União - Lei de Diretrizes Orçamentárias - Lei Orçamentária Anual - Nota de Movimentação de Crédito - Nota de Dotação - Nota de Empenho - Nota de Lançamento por Evento - Nota de Lançamento de Sistema - Nota de Compensação - Ordem Bancária - Nota de Programação Financeira - Projeto de Lei Orçamentária Anual - Quadro de Detalhamento da Despesa - Secretaria de Orçamento de Federal do Ministério do Planejamento Orçamento e Gestão - Sistema de Pagamentos Brasileiro - Unidade Gestora - Unidade Orçamentária - Variação Patrimonial Aumentativa - Variação Patrimonial Diminutiva

8 8 ROTINAS DA DESPESA - EXECUÇÃO DO ORÇAMENTO EMPENHO EMISSÃO DE EMPENHO - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA D N CRÉDITO DISPONÍVEL OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMISSAO DE EMPENHOS NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMISSAO DE EMPENHOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DE CRÉDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORA NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE

9 9 C N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE EMISSÃO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) LANÇAMENTO PATRIMONIAL EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn P PASSIVO (FINANCEIRO) DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO (PERMANENTE) DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA D N CRÉDITO DISPONÍVEL OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMISSAO DE EMPENHOS NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA

10 10 RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMISSAO DE EMPENHOS - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE OPERAÇÃO CONTROLE DE CRÉDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORA NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE

11 11 REFORÇO DE EMPENHO - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA D N CRÉDITO DISPONÍVEL OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMISSAO DE EMPENHO DE REFORÇO NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMISSÃO DE EMPENHOS DE REFORÇO - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DE CRÉDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORA NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS C FONTE DE RECURSOS CONTROLE N COMPROMETIDA POR EMPENHO CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO)

12 12 RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE REFORÇO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) LANÇAMENTO PATRIMONIAL EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn P PASSIVO (FINANCEIRO) DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO (PERMANENTE) DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA D N CRÉDITO DISPONÍVEL OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMISSAO DE EMPENHO DE REFORÇO NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMISSÃO DE EMPENHOS DE REFORÇO - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA

13 13 SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DE CRÉDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORA NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE

14 14 ANULAÇÃO DE EMPENHO - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta IS F Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO DISPONÍVEL CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N (-) ANULAÇÃO DE EMPENHOS NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO DA EMITENTE DO EMPENHO IS Código da Conta Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação OPERAÇÃO F D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N (-) ANULACAO DE EMPENHOS/CANCELAMENTOS CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA OPERAÇÃO SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) Código da Conta IS F D N Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação ANULACAO DE CREDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA C N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta IS F Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS ORÇAMENTÁRIA C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE IS Código da Conta Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação OPERAÇÃO F D N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO IS Código da Conta Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação OPERAÇÃO F

15 15 D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO IS Código da Conta OPERAÇÃO F Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE IS Código da Conta OPERAÇÃO F Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE

16 16 ANULAÇÃO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) LANÇAMENTO PATRIMONIAL EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO (FINANCEIRO) DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn P PASSIVO (PERMANENTE) DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO DISPONÍVEL CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N (-) ANULAÇÃO DE EMPENHOS NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO DA EMITENTE DO EMPENHO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N (-) ANULACAO DE EMPENHOS/CANCELAMENTOS CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N ANULACAO DE CREDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA C N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS ORÇAMENTÁRIA C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação

17 17 D N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE

18 18 CANCELAMENTO DE EMPENHO - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO DISPONÍVEL CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N (-) CANCEL. DE EMPENHO POR FALTA DE DISPON. CAIXA NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO DA EMITENTE DO EMPENHO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA (-) ANULACAO DE EMPENHOS/CANCELAMENTOS CONTROLE NA C N CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA UO ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N ANULACAO DE CREDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA C N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE D N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO

19 19 D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE CANCELAMENTO DE EMPENHO COM PASSIVO ANTERIOR - Evento classes 40 - Documento: Nota de Empenho (NE) LANÇAMENTO PATRIMONIAL EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn P PASSIVO (PERMANENTE) DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO (FINANCEIRO) DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO DISPONÍVEL CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL ORÇAMENTÁRIA D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N (-) CANCEL. DE EMPENHO POR FALTA DE DISPON. CAIXA NOTA DE EMPENHO ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO DA EMITENTE DO EMPENHO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N EMPENHOS A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA (-) ANULACAO DE EMPENHOS/CANCELAMENTOS CONTROLE NA C N CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA UO SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação

20 20 D N ANULACAO DE CREDITO EMPENHADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA C N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE FOR A DA UO) EMITENTE D N LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO FOR A DA UO MAS PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO) RESPONSÁVEL PELA UO D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO INTERNA LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DO LIMITE ORÇAMENTÁRIO (SE A EMITENTE NÃO PERTENCER AO MESMO ÓRGÃO DA DA UO) RESPONSÁVEL PELA UO D N LIMITE ORCAMENTARIO POR DESCENTRALIZACAO EXTE LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE C N LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO LIMITE PARA EXECUCAO FINANCEIRA CONTROLE CONTROLE DAS TRANSFERÊNCIAS VOLUNTÁRIAS (SOMENTE SE NE EMITIDA PELO PORTAL SICONV) EMITENTE D N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE C N VALORES EMPENHADOS POR EXERCICIO + TV EXERCICIO + TP + NR TRANSFERENCIA CONTROLE

21 21 RECONHECIMENTO DE VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA - VPD RECONHECIMENTO DE VPD OU DE ATIVO E LIQUIDAÇÃO - APÓS EMISSÃO DO EMPENHO - Evento classes 51 ou 55 e 52, 40 - Documento: Nota de Lançamento por Evento/Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EMITENTE 3.n.n.n.n.nn.nn N VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA NAO EXIGE PATRIMONIAL D OU 1.n.n.n.n.nn.nn X ATIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS (SOMENTE SE EXEC. DIFERENTE DA PAG/REC CPR) NA EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C N MOVIMENTACOES DE SALDOS PATRIMONIAIS NAO EXIGE PATRIMONIAL NA PAGADORA D N MOVIMENTO DE SALDOS PATRIMONIAIS NAO EXIGE PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA CELULA DA DESPESA COM ND D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND C N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR)

22 22 OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DE CREDITO LIQUIDADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação CELULA DA DESPESA COM ND N CREDITO A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO D DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND N CREDITO LIQUIDADO A PAGAR - CONTROLE NA UO C DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D N C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS CONTROLE DA DISPONIBILIDADE (SOMENTE SE EMITENTE DIFERENTE DA PAGADORA) NA EMITENTE FONTE DE RECURSOS CONTROLE FONTE DE RECURSOS CONTROLE D N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE NA RECEBEDORA C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO FONTE DE RECURSOS CONTROLE D N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE

23 23 PAGAMENTO DA OBRIGAÇÃO - Evento classes 40 e 50 - Documento: Ordem Bancária (OB) LANÇAMENTO PATRIMONIAL EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO COFIN VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENT FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N CREDITO LIQUIDADO A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CREDITO PAGO - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA FONTE DE RECURSOS CONTROLE COFIN D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO FONTE DE RECURSOS CONTROLE PROPRIA. C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE OUTROS CONTROLES

24 24 EMITENTE D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE RECONHECIMENTO DE VPD OU DE ATIVO PELO FATO GERADOR SEM A EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA - Evento classes 51 ou 55 e 52 - Documento: Nota de Lançamento por Evento/Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EXECUTORA D 3.n.n.n.n.nn.nn OU N VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA NAO EXIGE PATRIMONIAL 1.n.n.n.n.nn.nn X ATIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn P PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL

25 25 LIQUIDAÇÃO DA DESPESA EM LIQUIDAÇÃO - Evento classes 40 - Documento: Nota de Lançamento por Evento/Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA CELULA DA DESPESA COM ND D N CRÉDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS EM LIQUIDACAO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO DA EMITENTE (SE EMITENTE DO EXTERIOR) OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N (-) OUTROS CONTROLES DE CRÉDITOS DESCENTRALIZADOS NAO EXIGE ORÇAMENTÁRIA C N CONTROLE DE CREDITO LIQUIDADO POR UNIDADES GESTORAS NO EXTERIOR EXEC + CEL. DESPESA + TX CAMBIO + DATA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação CELULA DA DESPESA COM ND N CREDITO A LIQUIDAR - CONTROLE NA UO D DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CELULA DA DESPESA COM ND N CREDITO LIQUIDADO A PAGAR - CONTROLE NA UO C DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D N C N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE FONTE DE RECURSOS CONTROLE

26 26 PAGAMENTO DA OBRIGAÇÃO - Evento classes 53, e 56, 40, 70 - Documento: Ordem Bancária (OB) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EMITENTE D 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO COFIN VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINC DE PGTO - OFSS FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CTU - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE DE SAQUE FR+ PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EMITENTE DO EMPENHO D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N EMPENHOS LIQUIDADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA RESPONSÁVEL PELA UO OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-Corrente Natureza da Informação D N CREDITO LIQUIDADO A PAGAR - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CREDITO PAGO - CONTROLE NA UO CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EMITENTE D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA FONTE DE RECURSOS CONTROLE COFIN D N DISP.DEST.REC.COMPROMETIDA POR PF/ARREC PROPR FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE OUTROS CONTROLES EMITENTE

27 27 D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE

28 28 INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - Evento classes 40 e 50 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA N PROCESSADOS D N EMPENHOS LIQUIDADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA N PROCESSADOS D N RP PROCESSADOS INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP PROCESSADOS INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE ORÇAMENTÁRIO - TRANSAL - Transposição de saldo sem registro contábil EXECUTORA D N RP PROCESSADOS INSCRITOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP PROCESSADOS INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N RP PROCESSADOS INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP PROCESSADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA

29 29 PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - Evento classes 53, 56, 40 - Documento: Ordem Bancária (OB) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EXECUTORA D 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DE EXERCÍCIO ANTERIOR DIVERSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO COFIN VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINCULACAO) PATRIMONIAL D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N RP PROCESSADOS A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP PROCESSADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA FONTE DE RECURSOS CONTROLE N POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA FONTE DE RECURSOS CONTROLE COFIN OPERAÇÃO Código da Conta ISF Título da Conta Conta-corrente Natureza da Informação D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE OUTROS CONTROLES EXECUTORA D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE

30 30 INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - Evento classes 40 e 50 - Documento: Nota de Lançamento de Sistema (NS) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA C N CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA ORÇAMENTÁRIA NÃO PROCESSADOS D N EMPENHOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR NÃO C ORÇAMENTÁRIA N PROCESSADOS NE + SUBITEM DA DESPESA D N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA OUTROS CONTROLES EXECUTORA CONTROLE INDICACAO DE NE A SER INSCRITA EM RPNP A D NE + SUBITEM DA DESPESA CONTROLE N LIQUIDAR C N CONTROLE DE INSCRICAO DE NE INSCRITAS EM RPNP A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA CONTROLE CONTROLE ORÇAMENTÁRIO - TRANSAL - Transposição de saldo de um exercício para outro. Não existe registro contábil EXECUTORA D N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRITOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA D N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR INSCRIÇÃO NO EXERCÍCIO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA

31 31 REGISTRO DO EM LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - Evento classes 51,55 e 52, 40 - Documento: Nota de Lançamento por Evento/ Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EXECUTORA 3.n.n.n.n.nn.nn N VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA NAO EXIGE PATRIMONIAL D OU 1.n.n.n.n.nn.nn X ATIVO DIVERSOS PATRIMONIAL C 2.n.n.n.n.nn.nn F PASSIVO DIVERSOS PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N RP NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA REGISTRO DA LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - Evento classes 40 - Documento: Nota de Lançamento por Evento/ Nota de Lançamento de Sistema (NL/NS) CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N RP NÃO PROCESSADOS EM LIQUIDAÇÃO NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADO A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D C N N DISPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR EMPENHO DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE FONTE DE RECURSOS CONTROLE

32 32 PAGAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR - Evento classes 53, 56, 40 - Documento: Ordem Bancária (OB) LANÇAMENTOS PATRIMONIAIS EXECUTORA D F FORNECEDORES NACIONAIS DE EXERCÍCIOS DIVERSOS PATRIMONIAL C F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO VINCULACAO DE PAGAMENTO (FONTE+COD.VINC) PATRIMONIAL COFIN D F RECURSOS A LIBERAR POR VINCULACAO DE PAGAMENTO FONTE RECURSOS + + VINCULACAO PATRIMONIAL C F CONTA UNICA - RECURSOS VINCULADOS COM LIMITE FR+ PATRIMONIAL CONTROLE ORÇAMENTÁRIO EXECUTORA D N RP NÃO PROCESSADOS LIQUIDADO A PAGAR NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA C N RP NÃO PROCESSADOS PAGOS NE + SUBITEM DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA CONTROLE DA DISPONIBILIDADE EXECUTORA D N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR LIQUIDAÇÃO E ENTRADAS COMPENSATÓRIAS FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DIPONIBILIDADE POR DESTINAÇÃO DE RECURSOS UTILIZADA FONTE DE RECURSOS CONTROLE COFIN D N DISPONIBILIDADE POR DESTINACAO DE RECURSOS COMPROMETIDA POR PROGRAMACAO FINANCEIRA OU DISPONIBILIZADOS AO ORGAO POR MEIO DE ARRECADACAO PROPRIA FONTE DE RECURSOS CONTROLE C N DISPONIBILIDADE DE RECURSOS FONTE DE RECURSOS CONTROLE OUTROS CONTROLES EXECUTORA D N PAGAMENTOS EFETUADOS NAO EXIGE CONTROLE C N EXECUÇÃO DE PAGAMENTOS EFETUADOS FONTE/VINC.PAGTO/CAT. GAS/TIPO DOCUMENTO/M CONTROLE