IMPLEMENTAÇÃO DAS NOVAS NORMAS DE CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO NO ESTADO DO PARÁ SIAFEM PCASP

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1 SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA EMPRESA DE PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DO PARÁ IMPLEMENTAÇÃO DAS NOVAS NORMAS DE CONTABILIDADE APLICADA AO SETOR PÚBLICO NO ESTADO DO PARÁ SIAFEM PCASP

2 O QUE SÃO AS NBCASP? Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. As NBCASP têm por objetivo: Mensurar e evidenciar melhor o patrimônio público; Utilizar conceitos científicos e não apenas legais; Convergir as práticas contábeis ao padrão internacional; Instrumentalizar o controle social; e Prestar contas de forma mais transparente. Instituídas a partir da portaria MF nº 184, de 25 de agosto de 2008.

3 Componentes de um Plano de Contas ATIVO PASSIVO PL Receitas Patrimoniais Despesas Patrimoniais Controles Diversos Atos Potenciais Controles Orçamentários Fonte:

4 Atual Plano de Contas ATIVO ATIVO PASSIVO PASSIVO PL COMPENSADO PL COMPENSADO Variações Patrimoniais Despesas Orçamentárias Aumentativas Receitas Orçamentárias Variações Patrimoniais Diminutivas Resultado Diminutivo do Resultado Aumentativo do Controles Diversos Exercício Exercício Atos Compensado Potenciais Controles Orçamentários Fonte:

5 Novo Plano de Contas (PCASP) ATIVO ATIVO PASSIVO PASSIVO PL Variações Patrimoniais Variações Patrimoniais Variações Patrimoniais Diminutivas Aumentativas Controles da Aprovação Controles do Orçamentários Controles da Execução do Planejamento e Orçamento Planejamento e Orçamento Atos Potenciais Administração Financeira PL Controles Devedores Dívida Ativa Riscos Fiscais Custos Controles Credores Outros Controles Fonte:

6 Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles Devedor da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles Credor da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:

7 Lógica do Registro Contábil (PCASP) 7 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante Contas Patrimoniais 1.2 Ativo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Contas de Resultado Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido Composição Patrimonial 4 Variação Patrimonial Aumentativa Resultado Patrimonial 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar Contas Orçamentárias 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar Orçamentária 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos Contas de Controle 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Atos Potenciais Controle Custos Fonte:

8 Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Contabilidade Patrimonial /Regime Patrimônio de Líquido Competência 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar Contabilidade Orçamentária / Regime misto 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:

9 Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante Informações de Natureza Patrimonial 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar Informações de Natureza Orçamentária 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos Informações 7.9 Outros Controles de Natureza Típica de 8.9 Controle Outros Controles Fonte:

10 Lógica do Registro Contábil 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar Patrimônio Líquido 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 1º LANÇAMENTO - HORIZONTAL 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 1º LANÇAMENTO - HORIZONTAL 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles Fonte:

11 Lógica do Registro Contábil (PCASP) 1 Ativo 1.1- Ativo Circulante 1.2 Ativo Não Circulante 2 - Passivo 2.1 Passivo Circulante 2.2 Passivo Não Circulante Patrimônio Líquido 3 Variação Patrimonial Diminutiva Pessoal e Encargos 3.2 Benefícios Previdenciários e Assistenciais Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 5 Controles da Aprovação do Planejamento e Orçamento 5.1 Planejamento Aprovado 5.2 Orçamento Aprovado 5.3 Inscrição de Restos a Pagar 4 Variação Patrimonial Aumentativa 4.1 Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria Contribuições Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 6 Controles da Execução do Planejamento e Orçamento 6.1 Execução do Planejamento 6.2 Execução do Orçamento 6.3 Execução de Restos a Pagar DEMAIS LANÇAMENTOS - VERTICAL 7 Controles Devedores 7.1 Atos Potenciais 7.2 Administração Financeira 7.3 Dívida Ativa 7.4 Riscos Fiscais 7.8 Custos 7.9 Outros Controles 8 Controles Credores 8.1 Execução dos Atos Potenciais 8.2 Execução da Administração Financeira 8.3 Execução da Dívida Ativa 8.4 Execução dos Riscos Fiscais 8.8 Apuração de Custos 8.9 Outros Controles DEMAIS LANÇAMENTOS - VERTICAL Fonte:

12 Execução Orçamentária e Patrimonial D Fornecedores Variação Patrimonial (F) Diminutiva - C Caixa Serviços e equivalente caixa (F) C Fornecedores (F) Contabilidade patrimonial Classes 1, 2, 3 e 4 Reconhecimento do passivo na liquidação Execução da despesa D Crédito Dotação Empenhado Orçamentário Orçamentária Liquidado Disponível Inicial a C Pagar Crédito Empenhado Orçamentário a Liquidar Disponível C Crédito Empenhado Pago D Crédito Empenhado a liquidar C Crédito Empenhado Liquidado a Pagar Reconhecimento do passivo Pagamento Contabilidade orçamentária Classe 5 e 6 Dotação Empenho Liquidação Pagamento Fonte:

13 Portaria STN 634/13 (19/11/13) institui procedimentos: - Procedimentos Contábeis Patrimoniais PCP: I - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os respectivos ajustes para perdas; II - Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e provisões por competência; III - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; IV - Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão; V - Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de infraestrutura; VI - Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público. - Informação de Custos: A informação de custos deve permitir a comparabilidade e ser estruturada em sistema que tenha por objetivo o acompanhamento e a avaliação dos custos dos programas e das unidades da Administração Pública, bem como o apoio aos gestores públicos no processo decisório. - Procedimentos Contábeis Orçamentários PCO; - Procedimentos Contábeis Específicos PCE.

14 NBCASP OBJETIVOS (PORT. STN 634/13) Até 2014 (VIII) Novo PLANO de CONTAS (PCASP) NOVOS DCASP (IX) - Procedimentos Contábeis Patrimoniais PCP: A partir 2014 OBS: Prazos por meio de Ato Normativo RECEITA POR COMPETÊNCIA (I) OBRIGAÇÕES E PROVISÃO FÉRIAS / 13º (II) REGISTRO PATRIMONIAL (III) REGISTROS FENOMEN. ECON. (IV) ATIVOS DE INFRA ESTRUTURA (V) DEMAIS ASPECTOS PATRIM. (VI) -Informação de Custos: Adoção conforme Lei 4.320/64 e LC101/00 SISTEMA DE CUSTOS (VII) - Procedimentos Contábeis Específicos PCE: Até 2013 OPERAÇÕES DE CRÉDITO (X) FUNDEB (XI) RPPS (XII) DÍVIDA ATIVA (XIII) PPP (XIV) CONSÓR CIOS (XV) PRECA TÓRIOS (XVI)

15 Evolução da contabilidade pública e gestão fiscal no Pará Lei Lei de Direito Financeiro / Contábil Implantação do SIAFEM no Pará Assinatura do Programa de Ajuste Fiscal - PAF Publicação da LC 101/2000 (Lei de Responsabilidade Fiscal) Implantação do SIAFEM Unificado para atender portarias da STN Início dos estudos das NBCASP Publicação do Portal da Transparência (LC 131/09) Implantação do GT-GOV e adaptação do SIAFEM Divulgação do novo PCASP do Pará (DE-PARA) Implantação do SIAFEM PCASP Demonstrações divulgadas no novo padrão contábil - DCASP

16 SITUAÇÃO ATUAL NO ESTADO DO PARÁ GTGOV implantado pelo Decreto nº 345/12; Nomeação dos servidores no Decreto de 5 de setembro de 2012 (DOE 6/9/12); Cronograma da Portaria STN 828/11 entregue conforme resolução /12 TCE Pa; Foi definida pela SEGES / SEFA / SEPOF / PRODEPA, a utilização do Sistema SIAFEM PCASP a partir de 2014; Novo Cronograma da Portaria STN 753/12, entregue também ao TCE. Adequação a nova portaria STN 634/13, de 19 de novembro de 2013.

17 Adaptação/Construção do sistema SIAFEM PCASP

18 Convergência às Normas Internacionais SIAFEM - Adequação do Plano de Contas (RJ, SP, AL, PA, MA, PI, RO, TO) O Estado do Rio de Janeiro já está com o SIAFEM PCASP operacional desde 01 de janeiro de 2013, porém o SERPRO continua a implementar as suas modificações e a corrigir os problemas que estão surgindo. Cronograma Final: Novembro 2013.

19 SERPRO - Projeto SIAFEM PCASP Projeto 1 : Alterações na parte operacional do SIAFEM (março 2012 a janeiro 2013) Projeto 2: Alterações na parte gerencial do SIAFEM (estimativa: janeiro 2013 a novembro 2013) 1) Parametrização dos Balanços; 2) Consolidação dos Balanços; 3) Novos Balanços Sintéticos; 4) Processo para trazer saldos do Exercício Anterior; 5) Balanços impressos (Anexos 12 a 15); 6) Anexos novos (18 e 19) e Demonstrativo do Superávit/ Déficit Financeiro; 7) Adequação dos demais Balancetes, Demonstrativos e Anexos da Lei

20 Integração dos Sistemas Corporativos - Pará LDO SEO SIGI- RH SIAT Dívida Pública GePPA SORE SIAFEM SISPAT ATIVOS INFRA ESTRUT. Convê nios GP-Pará SIMAS Contratos PREV. SISPEI Armazém de Dados (DW) Business Objects (B.O.) Poderes / Portal Transparência

21 SIAF s NO BRASIL Em destaque, Estados e Capitais que já implantaram o PCASP.

22 DEMONSTRAÇÃO SIAFEM PCASP

23 SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:48 USUARIO : CONTA NOME ATIVO ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA CAIXA E EQUIV.DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL CAIXA E EQUIV.DE CAIXA EM MOEDA NACIONAL-CONS = CAIXA CONTA UNICA BANCO DO ESTADO DO PARA S/A CONTA UNICA RPPS BANCOS CONTA MOVIMENTO-DEMAIS CONTAS = BANCO DO ESTADO DO PARA S/A = BANCO DO BRASIL = CAIXA ECONOMICA FEDERAL = BANCO DA AMAZONIA = DEMAIS CONTAS BANCO DO ESTADO DO PARA S/A = BANCO ITAU = BRADESCO ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO CONTA

24 SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:49 USUARIO : CONTA NOME VARIACAO PATRIMONIAL DIMINUTIVA PESSOAL E ENCARGOS REMUNERACAO A PESSOAL REMUNERACAO A PESSOAL ATIVO CIVIL-ABRANG.RPPS REMUNERACAO A PESSOAL ATV.CV-ABRANG.RPPS-CONS VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS-PESS.CIVIL-RPPS VENCIMENTOS E SALARIOS VENCIMENTO COMPLEMENTAR INCORPORACOES ABONO DE PERMANENCIA ADIANT.PECUNIARIO ADICIONAL DE PERICULOSIDADE ADICIONAL DE INSALUBRIDADE ABONO PERMANENCIA FERIAS JETONS E CONSELHO FISCAL INDENIZACAO DE TRANSPORTE GRATIFICACAO DE PRODUTIVIDADE ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO CONTA

25 SIAFEMCASP-TABELAS,PLANCONTA,LISCONTA ( LISTA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/13 AS 14:50 USUARIO : CONTA NOME EXECUCAO DA DESP DISPONIBILIDADES DE CREDITO CREDITO DISPONIVEL CREDITO DISPONIVEL CREDITO INDISPONIVEL BLOQUEIO DE CREDITO CREDITO BLOQUEADO P/REMANEJAMENTO CREDITO CONTIDO PELA SETORIAL ORCAMENTARIA CREDITO CONTINGENCIADO CREDITO PRE-EMPENHADO OUTRAS INDISPONIBILIDADES CREDITO UTILIZADO = CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CC CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO CC = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO A PAGAR = CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO PAGO CC EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RP.NAO PROCE EMPENHOS EM LIQUIDACAO INSCRITOS EM RP.NAO PR EMPENHOS LIQUIDADOS INSCRITOS EM RP.PROCESSAD = CREDITO EMPENHADO LIQUIDO CC = CREDITO EMPENHADO EM LIQUIDACAO LIQUIDO CC CREDITO REALIZADO LIQUIDO CC CREDITO PAGO LIQUIDO CC * (-)OUTROS CRED.UTILIZADOS

26 SIAFEMCASP-TABORCA,NATUREZA,LISNATURE ( LISTA NATUREZA ORCAMENTARIA ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 14:51 USUARIO : NATUREZA NOME DESPESA DESPESA CORRENTE PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS TRANSFERENCIAS A UNIAO OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS A UNIAO OUTRAS OBRIGACOES TRIBUTARIAS E CONTRIBUTIVAS DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES A UNIAO OUTRAS DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES INDENIZACOES E RESTITUICOES DEVOLUCAO DE SALDO DE CONVENIOS DIVERSAS INDENIZACOES E RESTITUICOES RESSARCIMENTO DE DESP DE PESSOAL REQUISITADO A UNIAO OUTRAS DESPESAS COM RESSARCIMENTO TRANSFERENCIAS AOS MUNICIPIOS ( ) PARA DETALHAR INFORME CODIGO NATUREZA DE DESPESA/RECEITA

27 SIAFEMCASP-TABORCA,NATUREZA,LISNATURE ( LISTA NATUREZA ORCAMENTARIA ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 14:52 USUARIO : NATUREZA: MATERIAL DE EXPEDIENTE ESCRITURACAO: SIM STATUS DA NATUREZA: ATIVO DESCRICAO DA NATUREZA: REGISTRA O VALOR DAS APROPRIACOES DAS DESPESAS COM MATERIAL DE EXPEDIENTE OBSERVACAO DENTRO DA ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS, ESTA CONTA E DE SETIMO NIVEL E E DENOMINADO "SUBITEM". A CONTA ESTA NO NIVEL DE ESCRITURACAO. CLASSIFICACOES CONTABEIS RELACIONADAS MATERIAL DE EXPEDIENTE MATERIAL CONSUMO-ESTOQUE INT-DESTIN.A DISTRIB

28 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : GESTAO : CODIGO EVENTO :

29 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF GESTAO CREDOR : EVENTO : EMPENHO DA DESPESA PLANO INTERNO : P ESFERA : 1 PT RESUMIDO : UNID.ORCAMENTARIA : PROGRAMA TRABALHO : FONTE RECURSO : NATUREZA DESPESA : UG RESPONSAVEL : ACORDO : MODALIDADE : 3 LICITACAO : 08 ORIGEM MATERIAL : _ REFERENCIA LEGAL : LEI NUMERO PROCESSO : VALOR : NUMERO CONVENIO : ADITIVO CONVENIO : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO 26NOV2013 TIPO DE EMPENHO : REPASSE 2 - SUPRIMENTO 3 - SUBVENCAO SOCIAL 9 - DESPESA NORMAL

30 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE CRONOGRAMA MENSAL --MES-- --VALOR VALOR DO EMPENHO : 200,00 PF3 - SAI PF12 - VOLTA A TELA

31 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : - EVENTO : EMPENHO DA DESPESA PLANO INTERNO : P ESFERA : 1 PT RESUMIDO : UNID.ORCAMENTARIA : PROGRAMA TRABALHO : FONTE RECURSO : NATUREZA DESPESA : UG RESPONSAVEL : ACORDO : MODALIDADE : 3 LICITACAO : 08 ORIGEM MATERIAL : REFERENCIA LEGAL : LEI NUMERO PROCESSO : VALOR : 200,00 NUMERO CONVENIO : ADITIVO CONVENIO : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DA ENTREGA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO EM 26NOV2013 TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL CONFIRMA? (C/N/A): C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )

32 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UG EXECUTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : - EMPENHO CADASTRADO EMPENHO NUMERO : 2013NE00030 DATA EMISSAO : 26NOV2013 LANCAMENTO : 26NOV2013 VALOR DO EMPENHO : 200,00 TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL

33 SIAFEMCASP-EXEORC,UG,NE ( NOTA DE EMPENHO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA NUMERO : 2013NE ITEM UNID.MEDIDA PRECO TOTAL 1 UNID DESCRICAO FOLHA DE PAGAMENTO DO MES DE NOVEMBRO. VALOR TOTAL DO EMPENHO : 200,00 VALOR TOTAL JA DESCRITO : PF3/15=SAI PF7/19=VOLTA DESCRICAO PF8/20=AVANCA DESCRICAO PF12/24=VOLTA

34 SIAFEMCASP-EXEORC,CONSULTAS,CONNE ( CONSULTA NOTA DE EMPENHO ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:00 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NE00030 DATA LANCAMENTO : 26NOV2013 N.PRD: ACAO...: UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA CGC/CPF/UG CREDOR : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO CREDOR : EVENTO : EMPENHO DA DESPESA PROGRAMA DE FONTE NATUREZA PLANO PTRES ESF UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO P ACORDO : MODALIDADE : 3 - ESTIMATIVO LICITACAO : 8 - NAO APLICAVE REFERENCIA LEGAL : LEI ORIGEM MATERIAL : NUMERO PROCESSO : TIPO DE EMPENHO : 9 - DESPESA NORMAL EMPENHO ORIGINAL : 1-SERVICO / 2-MATERIAL : VALOR : 200,00 NUMERO CONVENIO : ADIT : NUMERO CONTRATO : ADITIVO CONTRATO : LOCAL DE ENTREGA: SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO EM 26NOV2013 LANCADO POR : SEFA EM : 26NOV2013 AS 14:58

35 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP NE

36 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF00 ================================== GESTAO FAVORECIDA : = = EVENTO INSCRICAO DO EVENTO = PESQUISA DA CLASSIFICACAO DA = V A L O R = NATUREZA INFORMADA = NE00030 = = = ATENCAO: NAO ALTERE OS DADOS = = DA PESQUISA. = = = = PESQUISA<PF1> = = CLASSIFICACAO = =... = = <PF1> PESQUISAR <ENTER> SAIR = ==================================

37 RELACAO: CLASSIFICACAO CONTABIL VENCIMENTOS E SALARIOS VENCIMENTOS E SALARIOS POSICIONE O CURSOR E TECLE ENTER <PF3> RETORNA <PF7> RECUA <PF8> AVANCA

38 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF00 ================================== GESTAO FAVORECIDA : = = EVENTO INSCRICAO DO EVENTO = PESQUISA DA CLASSIFICACAO DA = V A L O R = NATUREZA INFORMADA = NE00030 = = = ATENCAO: NAO ALTERE OS DADOS = = DA PESQUISA. = = = = PESQUISA<PF1> = = CLASSIFICACAO = =... = = <PF1> PESQUISAR <ENTER> SAIR = ==================================

39 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP NE

40 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO *NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R <PF1>HELP NE NE

41 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : GESTAO : CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF GESTAO FAVORECIDA : OBSERVACAO : LIQUIDACAO DE FOLHA DE PAGAMENTO

42 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013NL UNIDADE GESTORA : SEDUC GESTAO : ADMINISTR DIRETA CGC/CPF/UG FAVORECIDA : PF FOLHA DE PAGAMENTO GESTAO FAVORECIDA : EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE , NE ,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )

43 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : GESTAO : NUMERO : 2013NL00041 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR

44 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 DATA VENCIMENTO : 26NOV2013 NUMERO : 2013PD UG : GESTAO : NL REF. : 2013NL00041 PAGADORA UG : GESTAO : BANCO : AGENCIA : CONTA CORRENTE : UNICA FAVORECIDO CGC/CPF/UG : GESTAO : BANCO : 037 AGENCIA : CONTA CORRENTE : BANCO PROCESSO : VALOR : FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE

45 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 DATA VENCIMENTO : 26NOV2013 NUMERO : 2013PD UG : _ SEDUC GESTAO : _ ADMINISTR DIRETA NL REF. : 2013NL00041 PAGADORA UG : _ SEDUC GESTAO : _ ADMINISTR DIRETA BANCO : 037 AGENCIA : CONTA CORRENTE : SENADOR LEMOS FAVORECIDO CGC/CPF/UG : _ BANCO DO ESTADO DO PARA GESTAO : BANCO : 037 AGENCIA : CONTA CORRENTE : BANCO SENADOR LEMOS PROCESSO : VALOR : 200,00 FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE ,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )

46 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : GESTAO : NUMERO : 2013PD00016 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR

47 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) EXECUCAO EM 26/11/2013 AS 15:08 USUARIO : UG/GESTAO PAGADORA : /00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO UG/GESTAO LIQUIDANTE : /00001 _ SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO PROGRAMACAO DE DESEMBOLSO A PAGAR VENCIMENTO NUMERO EMISSAO FAVORECIDO V A L O R P 26NOV PD NOV / ,00 BANCO DO ESTADO DO PARA

48 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) LANCAMENTO EM 26/11/2013 USUARIO : DATA EMISSAO : 26NOV2013 NUMERO : 2013OB UNIDADE GESTORA : SEDUC PD : 2013 PD00016 GESTAO : ADMINISTR DIRETA DOMICILIO BANCARIO EMITENTE BANCO : 037 AGENCIA : CONTA CORRENTE : SENADOR LEMOS FAVORECIDO CGC/CPF/UG : BANCO DO ESTADO DO PARA GESTAO : DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO BANCO : 037 AGENCIA : CONTA CORRENTE : BANCO PROCESSO : VALOR : 200,00 FINALIDADE : FOLHA DE PAGAMENTO NOV/13 EVENTO INSCRICAO DO EVENTO NATUREZA CLASSIFIC FONTE V A L O R NE ,00 CONFIRMA (C/N/A)? C ( C - CONFIRMA N - NAO CONFIRMA A - ALTERA )

49 SIAFEMCASP-EXEFIN,UG,EXEPD ( EXECUTA PROGRAMACAO DESEMBOLSO ) USUARIO : UNIDADE GESTORA : GESTAO : NUMERO : 2013OB00022 TECLE <ENTER> PARA CONTINUAR PROGRAMACAO DE DESEMBOLSO PAGA : PD00016

50 SIAFEMCASP-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:10 TELA: 001 USUARIO: UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA : CREDITO DISPONIVEL LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ C 1.000,00C P ,00C C 9.000,00C C ,00C C ,00C C ,00C C ,00C C ,00C C ,00C C 20,00C C 500,00C C ,00C

51 SIAFEMCASP-CONTAB,CONSULTAS,DETACONTA ( DETALHA CONTA CONTABIL ) CONSULTA EM 26/11/2013 AS 15:12 TELA: 001 USUARIO: UNIDADE GESTORA : SECRETARIA DE ESTADO DE EDUCACAO GESTAO : GOVERNO DO ESTADO DO PARA POSICAO : NOVEMBRO - ABERTO CONTA : CREDITO REALIZADO LIQUIDO CC22 LI CONTA CORRENTE CONTABIL S A L D O R$ P 230,00C C 1.000,00C C 50,00C C 80,00C C 20,00C C 44,00C C 9,00C C 40,00C C 80,00C C 30,00C C 100,00C C 25,00C

52 FIPECAFI (FEA-USP) Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras

53 SISTEMA DE CONTABILIDADE ESTADUAL O modelo atual é insuficiente, e não está legalmente formalizado; O modelo atual não atenderá a plena implementação da NBCASP; Ausência de contador qualificado e competente na ponta (órgãos setoriais); Fortalecimento da carreira de contador no Estado.

54 Muito Obrigado! O êxito da vida não se mede pelo caminho que você conquistou, mas sim pelas dificuldades que superou no caminho. Abraham Lincoln

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