Arquivo atualizado em 22/10/2013.

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1 Arquivo atualizado em 22/10/2013.

2 2 Sumário Tópico Página Transação CONSIT 3 Funções de cada aba no documento FL 9 Exemplo Prático 16 Empenho 18 INCDH 26 Dados Básicos 28 Principal com Orçamento 30 Dedução 39 Crédito 45 Compensação 51 Dedução (complementação) 60 Despesa a anular 70 Dados de Pagamento 77 DEMCOMP Consulta de Financeiro 97 GERCOMP 100 Novidades 107 Rascunho 110 Cancelar Pendentes 114 Regularizações 115 Devolução de Despesa 116 Provisão 117

3 3 CONSIT As consultas de situações no novo CPR são realizadas pela transação CONSIT. Apresentamos a seguir o exemplo da consulta à situação DFL001.

4 CONSIT: situação DFL001 - aba Dados Básicos 4

5 CONSIT: situação DFL001 - aba Indicadores 5

6 CONSIT: situação DFL001 - aba Parâmetros de Contabilização 6

7 CONSIT: situação DFL001 aba configuração de Campos 7

8 8 CONSIT: situação DFL001 botão histórico mostra alterações efetuadas na situação, pela STN

9 9 ABAS Nas próximas telas são apresentados resumos sobre as funções de cada aba no documento FL.

10 FOLHA (documento hábil FL) mais abas: Variação Patrimonial, Crédito, Compensação, Despesa a Anular 10

11 Folha aba VARIAÇÃO PATRIMONIAL Para registro de PASSIVOS SEM ORÇAMENTO Será utilizada com a implementação do Novo Plano de Contas. 11

12 Folha aba CRÉDITO 12 Utilizada no caso de contabilização a débito de um ativo e a crédito da conta Representa uma obrigação da UG com o servidor em razão de uma retenção feita a maior. O crédito pode ser frente à RFB, por exemplo. Esse valor é passível de compensação (Aba COMPENSAÇÃO). Aumenta o valor líquido da folha. Ex: pagamento a menor de servidor em razão do recolhimento a maior de imposto. UG teria um crédito perante a RFB e uma dívida com o servidor. Obs.: No DDP o valor do crédito normalmente vem discriminado como desconto a anular.

13 13 Folha aba COMPENSAÇÃO Utilizada para compensação de impostos referentes a recolhimentos a maior de servidores; o lançamento deve ser realizado após o preenchimento da Aba Crédito.

14 Folha aba DESPESA A ANULAR A fim de não se cancelar toda a folha, esse recurso estorna um valor já liquidado para o empenho. Ex.: servidor recebeu um valor maior no mês anterior e agora esse valor será descontado. Observação: a aba Despesa a Anular está disposta no sistema após a aba crédito, contudo orienta-se que ela seja preenchida após a aba Principal com Orçamento. 14

15 15 Folha - homologação Homologação: cria os compromissos para pagamento, ou seja, é responsável por gerar a obrigação Porém, no NOVO SIAFI, não haverá a fase da homologação.

16 16 Exemplo Prático UG: Documento hábil: FL Dados do empenho: ND: Favorecido: própria UG PTRES: 1831 Exemplo: 2012NE subitens 01 e 04 Valor total: R$ 100,00 Dedução: R$10,00 Crédito e Compensação: R$ 5,00 Despesa a anular: R$ 10,00

17 17 Observação Esse material tem fins unicamente didáticos, portanto alguns campos como data, período de apuração, código de receita, etc. podem não ser os adequados a realidade. Além disso, há uma limitação por se trabalhar em ambiente de treinamento. Portanto, quando o usuário utilizar o sistema em ambiente de produção todos os conceitos e determinações legais devem ser atendidos.

18 18 EMPENHO: >ATULI

21 21 EMPENHO: >ATULI É possível informar vários subitens para a mesma natureza de despesa, basta atualizar a lista e incluir.

22 22 EMPENHO: >NE

23 23 EMPENHO: >NE A própria UG é a favorecida do empenho, pois é inviável emitir um empenho para cada servidor.

24 24 EMPENHO: >NE

25 25 EMPENHO: >NE

26 26 Folha documento hábil: FL No novo SIAFI a Folha de pagamentos é apenas mais um documento no CPR.

27 27 Credor: própria UG

28 Aba dados básicos 28

29 29 Aba dados básicos É necessário preencher o campo Dados de Documento de Origem

30 30 Aba PCO: incluir situação.

31 31 Aba PCO: incluir situação. Cabe destacar que, nesse exemplo vamos utilizar apenas a situação DFL001, mas é possível incluir diversas situações.

32 32 Aba PCO: incluir dados do empenho.

33 33 Aba PCO: incluir dados do empenho. Clicar aqui, para incluir mais um empenho ou subitem, no nosso caso vamos incluir mais um subitem.

34 34 Aba PCO: incluir dados do empenho.

35 35 Aba PCO: incluir dados do empenho. O documento FL exige que a cada aba o documento seja registrado, portanto após preencher a aba Principal com Orçamento deve ser feito o primeiro registro.

36 36 Observação Toda vez que se clica no botão registrar o sistema solicita que seja informado um Motivo da alteração. Destaca-se que esse campo deve ser preenchido detalhadamente sobre o que de fato foi alterado ou incluído, pois quando o procedimento gera uma nova NS o que for informado nesse campo é que vai constar no campo Observação da nova NS. No documento FL, o sistema obriga que seja feito o registro a cada aba preenchida, sendo que o primeiro é feito após o preenchimento das abas Dados Básicos e Principal com orçamento. Ademais, para fins deste material essas telas não serão apresentadas.

37 37 Documento Registrado

38 38 Alterar Documento Hábil: para continuar editando o documento.

39 39 Dedução

40 40 Dedução: selecionar situação. Cabe destacar que nesse exemplo vamos utilizar apenas a dedução DDF002, mas é possível incluir diversas situações de dedução.

41 41 Dedução: informar dados da dedução. Obs.: Quando há créditos a serem incluídos na Folha, não deve-se preencher os dados do recolhedor. Essa informação só deve ser incluída após o preenchimento das abas Crédito e Compensação.

42 42 Dedução

45 45 Crédito Obs.: No DDP o valor do crédito normalmente vem discriminado como desconto a anular.

46 46 Crédito: selecionar situação.

47 47 Crédito: informar os dados do crédito.

48 48 Crédito

51 51 Compensação

52 52 Compensação: selecionar situação.

53 53 Compensação

54 54 Compensação Informar o valor que será compensado, esse valor tem relação com o que foi informado na aba Crédito. Clicar aqui para relacionar a dedução que se pretende compensar.

55 55 Compensação: selecionar a dedução que será compensada.

56 56 Compensação

57 57 Compensação

60 Dedução: agora que as abas Crédito e Compensação foram preenchidas, deve-se voltar a aba Dedução e preencher os dados do recolhedor e o Pré-Doc da dedução. 60

61 61 Dedução: informar recolhedor.

62 62 Dedução: informar recolhedor. O valor informado nesse campo, deve ser o da dedução menos o que foi compensado. Observe que o próprio sistema já aponta o valor que deve ser informado.

63 63 Dedução: confirmar dedução.

64 64 Dedução: preencher Pré-Doc.

65 65 Dedução: Pré-Doc.

66 66 Dedução: Pré-Doc.

67 67 Dedução: registrar alterações

70 70 Despesa a Anular A aba Despesa a Anular está disposta no sistema após a aba crédito, e neste exemplo será preenchida após a inclusão das abas: Dedução, Crédito e Compensação, contudo orienta-se que ela seja preenchida após a aba Principal com Orçamento. Caso contrário pode haver situações em que o sistema acusará conta sem saldo.

71 71 Despesa a Anular: selecionar situação.

72 72 Despesa a Anular Cabe destacar que em determinados casos o Demonstrativo de Despesa com Pessoal (ou documento similar) pode indicar valores de Despesa a Anular em determinado subitem em um montante maior do que o informado na aba PCO, nesses casos orienta-se que a anulação recaia sobre outros subitem que possuem saldo, desde que se preserve a relação entre subitens de pessoal e de custeio.

73 73 Despesa a Anular: informar os dados.

74 74 Despesa a Anular: registrar alterações.

75 75 Documento registrado

77 Dados de Pagamento: é possível incluir um ou mais favorecidos, bem como Lista de Bancos, neste exemplo vamos incluir três bancos. 77 O valor a pagar de R$ 85,00 será dividido entre: BB (40,00), Caixa (30,00) e BRB (15,00).

78 78 Dados de Pagamento Alterar para o valor referente a cada banco. O sistema traz a UG como favorecida, mas deve-se alterar para o CNPJ do banco (ou o código de reserva bancária se for pagar por Lista de Bancos).

79 79 Dados de Pagamento

80 80 Dados de Pagamento: Pré-Doc

82 82 Dados de Pagamento: Pré-Doc Quando se altera o tipo de OB o sistema traz uma mensagem de alerta avisando que as informações que porventura foram preenchidas serão perdidas. Pode confirmar, já que tem que utilizar o tipo de OB Folha.

83 83 Dados de Pagamento: Pré-Doc CIT específico para cada banco que possui convênio com a UG.

85 85 Dados de Pagamento: incluir outro favorecido.

90 90 Dados de Pagamento: incluir outro favorecido.

95 95 Dados de Pagamento: registrar alterações.

96 96 Documento registrado é apto para ser realizado

97 DEMCOMP - Financeiro 97 Após a apropriação da folha a unidade precisa identificar o montante de recurso financeiro a ser solicitado, para tal basta seguir o procedimento detalhado abaixo, após preencher todos os Pré-Doc s da FL. - Transação: DEMCOMP - Devem ser preenchidos, rigorosamente, os seguintes campos: Natureza: Pagamento; Tipo de Pesquisa: UG; Número Documento Hábil: Número da FL; Período de pagamento - Datas "DE" e "ATÉ": preencher de acordo com as datas de liquidação e vencimento dos compromissos; Documento de Realização: OB; Categoria de Gasto: esse campo deverá ser preenchido, primeiramente com a categoria de gasto "A - Pessoal e encargos sociais", feito isso, depois com "C - Outras despesas correntes"; Agrupador e ordenador -> Agrupar por: Fonte de Recurso

98 98 DEMCOMP - Financeiro

99 99 DEMCOMP - Financeiro O sistema retorna o valor por cada fonte na Categoria de gasto indicada.

100 100 A realização é feita pelo GERCOMP

101 101 GERCOMP: utilizar os filtros para localizar a FL.

102 102 GERCOMP

103 103 GERCOMP: informar a opção de realização.

104 104 GERCOMP: informar vinculação de pagamento.

105 105 GERCOMP: informar vinculação de pagamento.

106 106 Documento Realizado Foi gerado um DARF, referente a dedução, e três OB s, uma para cada banco informado na aba Dados de Pagamento.

107 107 NOVIDADES

108 108 NOVIDADE: É Despesa Antecipada? NÃO essa opção já vem preenchida automaticamente

109 NOVIDADE: rotina do RP em liquidação (Macrofunção ) 109

110 110 NOVIDADE: botão SALVAR RASCUNHO: serve para salvar um documento hábil sem registrá-lo

111 NOVIDADE: botão SALVAR RASCUNHO atribuir um nome ao rascunho 111

112 Surgirá a mensagem: Salvar Rascunho realizada (o) com sucesso! 112

113 Para emitir um documento a partir do rascunho salvo: INCDH botão Consultar Rascunhos 113

114 114 NOVIDADE: botão Cancelar Pendentes cancela apenas compromissos do documento que não foram pagos/recolhidos (Ex: retenções, valor líquido)

115 115 Regularizações No novo SIAFI as regularizações não são feitas por documentos específicos da folha, como ocorria no ATUFOLHA, como por exemplo a FE e a FR. As regularizações são feitas como nos demais documentos lançados no CPR. Por exemplo, uma reclassificação de despesa será feita pelo documento RD, ou na própria FL na aba Outros Lançamentos e uma devolução de despesa pelo documento DD (detalhado na próxima página).

116 Devolução de Despesa Folha de Pagamentos 116 Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (código ). No momento do recebimento da GRU ocorre um crédito na conta ; Após o recebimento, incluir o documento DD - DEVOLUCAO DE DESPESA; Na aba de Dados Básicos, atenção para a data de emissão contábil e data de vencimento. Informar a data do mês em que se deseja regularizar a conta ; Na aba Principal com Orçamento informar a situação DDS031, o Número do Empenho + Subitem do qual será estornada a despesa e a vinculação que recomporá o saldo da conta LIMITE DE SAQUE. Para os casos de pessoal cedido a situação será a situação DDS036; Na Aba Dados de Recebimento, informar o Pré-Doc (o campo observação é obrigatório). Realizar o documento DD por meio do GERCOMP. Atenção para data de realização. No momento da realização do documento DD, por meio da transação GERCOMP, o sistema possibilitará a realização do compromisso com data retroativa (informar no campo NOVA DATA a data que deseja estornar a despesa) no sentido de regularizar a conta no mês em que mesma foi creditada. Caso a GRU seja referente a despesa executada em exercício anterior, o valor deverá ser recolhido ao tesouro nacional por meio da transação >RETIFICAGR, indicar o numero da RA de retificação e alterar o código de recolhimento para Ou deve-se incluir um documento do tipo DT e na aba Principal com Orçamento informar a situação PSO001.

117 Provisão 117 Constituição e reversão das provisões para 13º e 1/3 de férias da Folha de Pessoal (Macrofunção PROCEDIMENTO PARA INCLUSÃO DE FOLHA DE PAGAMENTO) A execução e apropriação orçamentária das despesas com décimo-terceiro e 1/3 de férias ocorrem no momento do desembolso financeiro e não na ocorrência do seu fato gerador. Para o atendimento dos princípios fundamentais da competência e da oportunidade, deve haver, mensalmente, a constituição de provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias. O procedimento consiste em registrar a provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias mensalmente, quando se reconhecem as obrigações da entidade em relação ao trabalhador em função do mês trabalhado. Para o cálculo estimado mensal da provisão, basta selecionar as despesas constantes do Demonstrativo de Despesa com Pessoal (ou documento similar) que compõem o décimo-terceiro, excluindo as demais como, por exemplo, o auxílio-transporte, auxílio-alimentação e os próprios adiantamentos com décimoterceiro e 1/3 de férias. Ao se descobrir o valor base para o cálculo da provisão, deve-se apropriar para o mês o valor de 1/12 para constituir a provisão para 13º salário e 1/36 para a provisão para férias.

118 118 Provisão No Siafi, a constituição da provisão para décimo-terceiro e 1/3 de férias é realizada mensalmente na aba de Outros Lançamentos do documento hábil FL, com a situação PRV001. Com esse lançamento, é constituído o passivo de provisão, conta (provisão para décimo terceiro) e conta (provisão para férias), ensejando o seguinte registro contábil: Provisão para 13º salário: Título da Conta Código Subsistema D Provisão para 13º salário Patrimonial C Provisão para 13º salário Provisão para férias: Título da Conta Código Subsistema D Provisão para férias Patrimonial C Provisão para férias

119 Provisão 119 Apropriação PRV001 Tipo de Lançamento Obs.: A unidade pode incluir uma FL específica para o lançamento da provisão, ou lançar na própria FL em que se apropria a folha de pagamento dos servidores.

120 Provisão 120 Apropriação PRV001 Exemplo de uma provisão de 13º salário.

121 Provisão 121 Apropriação PRV001

122 122 Provisão À medida que ocorre a apropriação orçamentária do adiantamento de décimo-terceiro (aba principal com orçamento, situação DFL002) e adiantamento de férias (aba principal com orçamento, situação DFL003), são constituídos os ativos de adiantamento de décimo-terceiro, conta e adiantamento de 1/3 de férias, conta , por meio do seguinte registro contábil: Adiantamento de 13. salário: Título da Conta Código Subsistema D 13 SALARIO - ADIANTAMENTO Patrimonial C ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS Adiantamento de Férias: Título da Conta Código Subsistema D 1/3 DE FERIAS - ADIANTAMENTO Patrimonial C ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS

123 123 Provisão Assim, no encerramento do exercício, deve haver a apuração dos saldos desses adiantamentos e provisões para se efetuar os ajustes, na aba de outros lançamentos do documento FL, por meio das seguintes situações: - PRV002 BAIXA DE PROVISÕES E ADIANTAMENTOS DA FOLHA DE PAGAMENTO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Provisões 21214XX00 C Adiantamentos a Pessoal 11242KK00 Patrimonial

124 Provisão 124 Baixa PRV002

125 125 Provisão - PRV003 BAIXA DE ADIANTAMENTOS DA FOLHA DE PAGAMENTO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Baixa de Adiantamentos Concedidos Patrimonial C Adiantamentos a Pessoal 11242KK00 - PRV004 BAIXA DE PROVISÕES PARA 13 SALARIO, FÉRIAS OU LIC. PRÊMIO Registro Contábil: Título da Conta Código Subsistema D Provisões 21214XX00 Patrimonial C Baixa de Provisões YY

126 Provisão 126 Baixa PRV003 e PRV004

127 127 OBRIGADO! Dúvidas, críticas e sugestões entrar em contato pelo spo.contabilidade@mec.gov.br