Manual de Detalhamento de Subitem Processo Operacional Padrão

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1 Manual de Detalhamento de Subitem Processo Operacional Padrão Conforme já informado, a Secretaria do Tesouro Nacional está implantando no corrente exercício o controle da despesa essencial e não essencial, bem como a contabilização do subitem da despesa, no momento da emissão do empenho. Assim, como forma de facilitar o processo de adaptação à citada mudança, a SECOF disponibiliza o presente Manual. Algumas informações preliminares: 1) A alteração mencionada tem o objetivo de obter maior controle na execução orçamentária, identificar as despesas consideradas essenciais e não essenciais no momento da emissão da nota de empenho. A identificação dos subitens essenciais e não essenciais será feita pelo decreto de programação financeira do Poder Executivo, e poderá ser consultada na transação >CONCONTA no Siafi. Nesse primeiro momento, embora já esteja sendo processada a contabilização do subitem, o controle da essencialidade da despesa ainda está pendente de implementação. 2) Ressaltamos que, com base no 3º do artigo 2º da LDO/2007, a despesa empenhada no exercício de 2007 relativa a publicidade, diárias, passagens e locomoção, no âmbito de cada Poder, não excederá a 90% (noventa por cento) dos valores empenhados no exercício de Desse modo, caso haja a necessidade de se empenhar valores superiores a esse limite, deve-se solicitar autorização excepcional à SEGEDAM para que se verifique se há, em outra Secex, a previsão de que sua despesa não atinja o valor de seu limite. Ou seja, seria necessário um remanejamento de limites entre Secex, o que torna o procedimento complexo. 3) Os montantes autorizados para a descentralização de créditos, salvo casos específicos, foram calculados com base no planejamento das unidades, em consonância com a execução observada no exercício de 2006 acrescida em 10% (dez por cento). Quando a SECOF efetuar a provisão dos créditos orçamentárias, essa será feita no nível de subitem, o qual será alterado pela Secex quando da emissão do empenho: Diárias Nacionais; Material de Consumo; Passagens para o país; Serviços Técnicos Profissionais; Vigilância Ostensiva Serviços de Energia Elétrica Taxas Indenização de Transporte Pessoal Civil Contribuições Previdenciárias Serviços de Terceiros Estudos e Projetos Mobiliário em Geral Equipamentos e Material Permanente

2 Desse modo, o saldo da conta Crédito disponível, no início do exercício ficará da seguinte forma: SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 04/01/07 15:34 USUARIO : WESLEYNM PAGINA : 1 UG EMITENTE : PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL POSICAO : JANEIRO - ABERTO CONTA CONTABIL : CREDITO DISPONIVEL CONTA CORRENTE SALDO EM R$ FISC 900,00 C ,00 C FISC 700,00 C ,00 C ,00 C ,00 C FISC 400,00 C ,00 C TOTAL ===> 5.400,00 C PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA Uma vez que ainda não está vigente o controle da essencialidade da despesa, é possível que as Secex, por meio da transação >DETAORC (detalhada a seguir), efetue o remanejamento dos créditos entre quaisquer subitens. A partir do momento em que a nova rotina estiver funcionando, somente poderá ser possível a alteração entre despesas com mesmo grau de essencialidade, ou seja, de essencial para essencial, e de não essencial para não essencial. Os saldos deverão permanecer nos subitens enviados pela SECOF, e devem ser detalhados apenas quando da emissão da nota de empenho. É importante seguir, exatamente os passos descritos, para que não haja problemas com a conta , o que poderia causar uma série de problemas de escrituração. Exemplo: Emissão de empenho para pagamento de conta telefônica no valor de R$ 100,00. Acessar a transação >DETAORC, da seguinte forma: SIAFI2007-ADMINISTRA-USUARIO (ADMINISTRACAO USUARIOS) 04/01/ :57 USUARIO: WESLEYNM ASSINALE A OPCAO DESEJADA E TECLE 'ENTER' ( _ ) -> LISTAUSUG LISTA USUARIOS DA UG ( _ ) -> LISUSUTRAN LISTA USUARIO POR TRANSACAO ( _ ) -> MUDAUG MUDA UG

3 COMANDO: >detaorc PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA É apresentada a seguinte tela: 04/01/07 15:59 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: _ NUMERO : 2007ND ESFERA : _ PTRES : FONTE: GRUPO DESP.: INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : Deve-se preencher da seguinte forma (procedimento necessário apenas para a emissão da primeira ND): Espécie: 1 Esfera: 1 PTRES: 78 Fonte: 0100 Grupo Desp.: 33 IDOC: 9999 Observação: Remanejamento de créditos R/A: Redução ou Acréscimo. No caso em tela, haverá a redução de R$ 100,00 no subitem 43 e Acréscimo do mesmo valor no Subitem 58. Cuidado especial para não alterar ND (Elemento de Despesa) nem PI. Só será possível o remanejamento de créditos no campo Subitem. Det. Fonte: ND: (Para o exemplo em questão, já que se trata de emissão de empenho para pagamento de Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica conta telefônica cujo subitem é 58). PI: FISC para nas ND s: , e para as demais ND s.

4 04/01/07 16:03 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: 1 NUMERO : 2007ND ESFERA : 1 PTRES : 78 FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33 INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : 9999 REMANEJAMENTO DE CREDITOS. R A (0269) DOCUMENTO DISPONIVEL PARA ALTERACAO Teclar Enter e confirmar a inclusão: 04/01/07 16:09 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: 1 NUMERO : 2007ND UG/GESTAO EMITENTE: / PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU ESFERA : 1 PTRES : FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33 INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : 9999 REMANEJAMENTO DE CREDITOS. R ,00 A ,00 CONFIRMA INCLUSAO? s ( S-SIM N-NAO A-ALTERA ) PF1=AJUDA É apresentada a seguinte tela:

5 04/01/07 16:11 USUARIO : WESLEYNM UG EMITENTE : PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL NUMERO : 2007ND ESTE DOCUMENTO FOI CONTABILIZADO COM DATA DE LANCAMENTO 04Jan07 TECLE <ENTER> PARA INCLUIR OUTRO DOCUMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO Foi gerada a Nota de Dotação (ND) número 3. Pode-se consultar a conta para observar o efeito da movimentação efetuada. SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 04/01/07 16:12 USUARIO : WESLEYNM UG EMITENTE : GESTAO EMITENTE : CONTA CONTABIL : CONTA CORRENTE : MES : jan OU DIA/MES INICIAL: / DIA/MES FINAL : / OPCAO : 1 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=LISTA C/C

6 Observa-se que o saldo do subitem 43 sofreu uma redução de R$ 100,00, ao mesmo tempo em que houve acréscimo no subitem 58. SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 04/01/07 16:13 USUARIO : WESLEYNM PAGINA : 1 UG EMITENTE : PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL POSICAO : JANEIRO - ABERTO CONTA CONTABIL : CREDITO DISPONIVEL CONTA CORRENTE SALDO EM R$ FISC 900,00 C ,00 C FISC 700,00 C ,00 C ,00 C ,00 C ,00 C FISC 400,00 C ,00 C TOTAL ===> 5.400,00 C PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA No caso de a operação ter sido efetuada para o subitem incorreto, ou uma eventual anulação de empenho que produza saldo em um subitem diferente do que foi descentralizado inicialmente pela SECOF, deve-se realizar o procedimento inverso. Para isso, basta acessar novamente a transação >DETAORC: 04/01/07 16:14 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: _ NUMERO : 2007ND ESFERA : _ PTRES : FONTE: GRUPO DESP.: INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC :

7 Como é padrão no SIAFI, é possível copiar um documento anteriormente emitido, como é o caso da ND número 3: 04/01/07 16:14 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: _ NUMERO : 2007ND 3 ESFERA : _ PTRES : FONTE: GRUPO DESP.: INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : Teclar F4 (Copia) Não há a necessidade de se preencher novamente os campos espécie, data de emissão, etc., basta apenas ajustar o subitem e o valor a ser alterado. 04/01/07 16:16 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: 1 NUMERO : 2007ND ESFERA : 1 PTRES : 78 FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33 INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : 9999 REMANEJAMENTO DE CREDITOS. R A Efetua-se as alterações necessárias (no caso em questão, será devolvido o saldo de R$ 100,00 para o subitem 43):

8 04/01/07 16:16 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: 1 NUMERO : 2007ND ESFERA : 1 PTRES : 78 FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33 INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : 9999 REMANEJAMENTO DE CREDITOS. R A Teclar enter e confirmar a inclusão: 04/01/07 16:22 USUARIO : WESLEYNM DATA EMISSAO : 04Jan07 ESPECIE: 1 NUMERO : 2007ND UG/GESTAO EMITENTE: / PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU ESFERA : 1 PTRES : FONTE: 0100 GRUPO DESP.: 33 INSTRUMENTO LEGAL : _ NUMERO: DATA : IDOC : 9999 REMANEJAMENTO DE CREDITOS. R ,00 A ,00 CONFIRMA INCLUSAO? s ( S-SIM N-NAO A-ALTERA ) PF1=AJUDA É apresentada a seguinte tela:

9 04/01/07 16:24 USUARIO : WESLEYNM UG EMITENTE : PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL NUMERO : 2007ND ESTE DOCUMENTO FOI CONTABILIZADO COM DATA DE LANCAMENTO 04Jan07 TECLE <ENTER> PARA INCLUIR OUTRO DOCUMENTO PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO Ao se consultar a conta de Crédito Disponível: SIAFI2007-CONTABIL-DEMONSTRA-CONRAZAO (CONSULTA RAZAO POR C. CONTABIL) 04/01/07 16:24 USUARIO : WESLEYNM PAGINA : 1 UG EMITENTE : PROJETO DE APOIO A MODERNIZACAO/TCU GESTAO EMITENTE : TESOURO NACIONAL POSICAO : JANEIRO - ABERTO CONTA CONTABIL : CREDITO DISPONIVEL CONTA CORRENTE SALDO EM R$ FISC 900,00 C ,00 C FISC 700,00 C ,00 C ,00 C ,00 C FISC 400,00 C ,00 C TOTAL ===> 5.400,00 C PF1=AJUDA PF2=RAZAO PF3=SAI PF7=RECUA PF8=AVANCA PF12=RETORNA Deve-se efetuar o procedimento citado somente antes da emissão de cada empenho, uma vez que já está sendo realizada a contabilização do subitem. Ressaltamos que, caso a Secretaria do Tesouro Nacional efetue alteração nos procedimentos aqui elencados, enviaremos Mensagem no SIAFI com a nova informação.

10 SECOF, em 03 de janeiro de Ary Fernando Beirão