COD_MOD Código do modelo do documento fiscal conforme a C 002* - N

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1 REGISTRO F500: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA Registro especifico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido, optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da Medida Provisória nº , de Este registro tem por objetivo representar a escrituração e tratamento fiscal das receitas recebidas no período, segmentado por Código de Situação Tributária - CST, do PIS/Pasep e da Cofins. O total das receitas consolidadas por CST nos registros F500, devem corresponder ao total das receitas relacionadas nos registros F525. Os campos de CFOP, COD_CTA e INFO_COMPL podem ser utilizados pela pessoa jurídica para realizar o detalhamento da receita recebida por código de operação, documentos, contas contábeis, itens, clientes, etc. Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig 01 REG Texto fixo contendo "F500" C 004* - S 02 VL_REC_CAIXA Valor total da receita recebida, referente à combinação de N - 02 S CST e Alíquota. 03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - S 04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 N 05 VL_BC_PIS Valor da base de cálculo do PIS/PASEP N - 04 N 06 ALIQ_PIS Alíquota do PIS/PASEP (em percentual) N N 07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 N 08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - S 09 VL_DESC_COFINS Valor do desconto / exclusão da base de cálculo N - 02 N 10 VL_BC_COFINS Valor da base de cálculo da COFINS N - 04 N 11 ALIQ_COFINS Alíquota da COFINS (em percentual) N N 12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 N 13 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal conforme a C 002* - N Tabela CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - N 15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C N 16 INFO_COMPL Informação complementar C - - N Observações: 1. Deve ser escriturado um registro para cada CST representativo das receitas recebidas no período, sujeitas ou não ao pagamento da contribuição social. 2. No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST, como no caso de produtos monofásicos, deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota. Nível hierárquico - 3 Ocorrência - 1:N OBS: Os registros referentes à escrituração do PIS/Pasep e da Cofins das pessoas jurídicas sujeitas ao regime de tributação com base no lucro presumido, aplicável para os fatos geradores a ocorrer a partir de 01 de julho de 2012, serão disponibilizados pelo Programa Validador e Assinador (PVA) da EFD-Contribuições, versão 2.0, com previsão de disponibilização pela Receita Federal em abril/2012. Campo 01 - Valor Válido: [F500] Campo 02 Preenchimento: Informar neste campo o valor total da receita recebida no período da escrituração, correspondente aos Códigos de Situação Tributária (CST-PIS e CST-Cofins) informados nos campos 03 e 08. Havendo receita recebida sujeita a alíquotas diversas, em relação ao mesmo CST, deve a pessoa jurídica gerar registros distintos, para cada combinação de CST e alíquota. Campo 03 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST-PIS), conforme a Tabela II constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual de Orientação ao Leiaute da EFD- 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero

2 49 Outras Operações de Saída Campo 04 Preenchimento: Informar neste campo o valor dos descontos/exclusões da base de cálculo da contribuição. Campo 05 - Preenchimento: informar neste campo o valor da base de cálculo do PIS/Pasep referente aos valores de receita recebida, consolidados nesse registro por CST e alíquota, para fins de apuração da contribuição social, conforme o caso. O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210, Campo VL_BC_CONT ) no caso de corresponder a fato gerador tributado da contribuição social. Campo 06 - Preenchimento: informar neste campo o valor da alíquota em percentual (aplicável sobre a base cálculo correspondente à receita recebida, informada em reais no campo 05 ). Campo 07 Preenchimento: informar o valor do PIS/Pasep referente aos valores consolidados neste registro. Validação: No caso de alíquotas ad valorem (alíquota básica de 0,65%, por exemplo) o valor do campo VL_PIS deve corresponder ao valor da base de cálculo (campo 05 ) multiplicado pela alíquota aplicável em percentual (campo 06 ). Exemplo: Sendo o Campo 05 (VL_BC_PIS) = ,00 e o Campo 06 (ALIQ_PIS) = 0,6500, então o Campo 07 (VL_PIS) será igual a: ,00 x 0,65 / 100 = 6.500,00. Campo 08 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST-COFINS), conforme a Tabela III constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD- 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero 49 Outras Operações de Saída Campo 09 Preenchimento: Informar neste campo o valor dos descontos/exclusões da base de cálculo da Cofins. Campo 10 - Preenchimento: informar neste campo o valor da base de cálculo da Cofins referente aos valores de receita recebida, consolidados nesse registro por CST e alíquota, para fins de apuração da contribuição social, conforme o caso. O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610, Campo VL_BC_CONT ) no caso de corresponder a fato gerador tributado da contribuição social. Campo 11 - Preenchimento: informar neste campo o valor da alíquota em percentual (aplicável sobre a base cálculo correspondente à receita recebida, informada em reais no campo 10 ). Campo 12 Preenchimento: informar o valor da Cofins referente aos valores consolidados neste registro. Validação: No caso de alíquotas ad valorem (alíquota básica de 3,0%, por exemplo) o valor do campo VL_COFINS deve corresponder ao valor da base de cálculo (campo 10 ) multiplicado pela alíquota aplicável em percentual (campo 11 ). Exemplo: Sendo o Campo 10 (VL_BC_COFINS) = ,00 e o Campo 11 (ALIQ_COFINS) = 3,0000, então o Campo 12 (VL_COFINS) será igual a: ,00 x 3,0000 / 100 = ,00. Campo 13 - Preenchimento: Informar neste campo o Código do modelo do documento fiscal, conforme a Tabela Referida segregação do registro, por código de modelo do documento fiscal, apesar de não ser obrigatória na escrituração digital, quando efetuada torna a mesma mais completa e transparente. Campo 14 - Preenchimento: Informar neste campo o Código Fiscal de Operação CFOP, relativo às operações consolidadas neste registro. Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme ajuste SINIEF 07/01. Campo 15 - Preenchimento: informar o Código da Conta Analítica representativa da receita informada neste registro. Exemplos: receita de venda de produtos de fabricação própria, receita de comercialização, receita de revenda de produtos importados, receita de vendas a consumidor final, receita recebida no período, etc. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica). Campo 16 - Preenchimento: Informar neste campo as informações complementares relacionadas ao registro, necessárias ou adequadas para tornar a escrituração mais completa e transparente.

3 REGISTRO F510: CONSOLIDAÇÃO DAS OPERAÇÕES DA PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO INCIDÊNCIA DO PIS/PASEP E DA COFINS PELO REGIME DE CAIXA (APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO POR UNIDADE DE MEDIDA DE PRODUTO ALÍQUOTA EM REAIS) Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig 01 REG Texto fixo contendo "F510" C 004* - S VL_REC_CAIX Valor total da receita recebida, referente à combinação 02 N - 02 S A de CST e Alíquota. 03 CST_PIS Código da Situação Tributária referente ao PIS/PASEP N 002* - S 04 VL_DESC_PIS Valor do desconto / exclusão N - 02 N QUANT_BC_PI 05 Base de cálculo em quantidade - PIS/PASEP N - 03 N S ALIQ_PIS_QU 06 Alíquota do PIS/PASEP (em reais) N N ANT 07 VL_PIS Valor do PIS/PASEP N - 02 N 08 CST_COFINS Código da Situação Tributária referente a COFINS N 002* - S VL_DESC_COF 09 Valor do desconto / exclusão N - 02 N INS QUANT_BC_C 10 Base de cálculo em quantidade - COFINS N - 03 N OFINS ALIQ_COFINS 11 Alíquota da COFINS (em reais) N N _QUANT 12 VL_COFINS Valor da COFINS N - 02 N Código do modelo do documento fiscal conforme a 13 COD_MOD C 002* - N Tabela CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - N 15 COD_CTA Código da conta analítica contábil debitada/creditada C N 16 INFO_COMPL Informação complementar C - - N Observações: 1. Registro específico para a pessoa jurídica submetida ao regime de apuração com base no lucro presumido, optante pela apuração da contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins pelo regime de caixa, conforme previsto no art. 20 da Medida Provisória nº , de 2001, que apure as contribuições por unidade de medida de produto, conforme as hipóteses abaixo: - Pessoa jurídica industrial ou importadora optante pelo regime especial de tributação de bebidas frias (cervejas, refrigerantes, águas, etc), conforme previsto no art. 58-J da Lei nº /2003; - Pessoa jurídica fabricante ou importadora de combustíveis, optante pelo regime especial de tributação, conforme previsto no art. 23 da Lei nº /2004; - Pessoa jurídica produtora, importadora ou distribuidora de álcool, optante pelo regime especial de tributação, conforme previsto no art. 5º da Lei nº 9.718/98; - Pessoa jurídica industrial, comercial ou importadora de embalagens para bebidas frias, sujeitas ao regime de tributação previsto no art. 51 da Lei nº /2003; - Outras hipóteses de tributação por unidade de medida de produto, especificadas na legislação tributária. 2. No caso de incidir mais de uma alíquota em relação a um mesmo CST, como no caso de produtos monofásicos, deve a pessoa jurídica escriturar um registro para cada combinação de CST e alíquota. Nível hierárquico 3 Ocorrência - 1:N Campo 01 - Valor Válido: [F510] Campo 02 Preenchimento: Informar neste campo o valor total da receita recebida no período da escrituração, correspondente aos Códigos de Situação Tributária (CST-PIS e CST-Cofins) informados nos campos 03 e 08. Havendo receita recebida sujeita a alíquotas diversas, em relação ao mesmo CST, deve a pessoa jurídica gerar registros distintos, para cada combinação de CST e alíquota. Campo 03 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST-PIS), conforme a Tabela II constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD- 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto

4 49 Outras Operações de Saída Campo 04 Preenchimento: Informar neste campo o valor dos descontos/exclusões da base de cálculo da contribuição. Campo 05 - Preenchimento: informar neste campo a base de cálculo do PIS/Pasep expressa em quantidade (Unidade de Medida de Produto), para fins de apuração da contribuição social, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo do PIS/Pasep (M210, Campo QUANT_BC_PIS ) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuição social. Campo 06 - Preenchimento: informar neste campo o valor da alíquota expressa em reais, aplicável para fins de apuração da contribuição social, sobre a base de cálculo expressa em quantidade (campo 05). Campo 07 Preenchimento: informar o valor do PIS/Pasep referente aos valores consolidados neste registro. Validação: o valor do campo VL_PIS deve corresponder ao valor da base de cálculo (campo 05) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (campo 06). Campo 08 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST-COFINS), conforme a Tabela III constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD- 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 49 Outras Operações de Saída Campo 09 Preenchimento: Informar neste campo o valor dos descontos/exclusões da base de cálculo da contribuição. Campo 10 - Preenchimento: informar neste campo a base de cálculo da Cofins expressa em quantidade (Unidade de Medida de Produto), para fins de apuração da contribuição social, conforme as hipóteses previstas em lei, como por exemplo, no caso de fabricantes e importadores de combustíveis e de bebidas frias (água, cerveja, refrigerantes) que tenham optado por apurar as contribuições sociais com base na quantidade de produto vendida. O valor deste campo será recuperado no Bloco M, para a demonstração das bases de cálculo da Cofins (M610, Campo QUANT_BC_COFINS ) no caso de item correspondente a fato gerador da contribuição social. Campo 11 - Preenchimento: informar neste campo o valor da alíquota expressa em reais, aplicável para fins de apuração da contribuição social, sobre a base de cálculo expressa em quantidade (campo 10). Campo 12 Preenchimento: informar o valor da Cofins referente aos valores consolidados neste registro. Validação: o valor do campo VL_COFINS deve corresponder ao valor da base de cálculo (campo 10) multiplicado pela alíquota aplicável ao item (campo 11). Campo 13 - Preenchimento: Informar neste campo o Código indicador do modelo de documento fiscal a que se refere a receita demonstrada neste registro, conforme a Tabela Campo 14 - Preenchimento: Informar neste campo o Código Fiscal de Operação CFOP, relativo às operações consolidadas neste registro. Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme ajuste SINIEF 07/01. Campo 15 - Preenchimento: informar o Código da Conta Analítica representativa da receita informada neste registro. Exemplos: receita de venda de produtos de fabricação própria, receita de comercialização, receita de revenda de produtos importados, receita de vendas a consumidor final, receita recebida no período, etc. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica). Campo 16 - Preenchimento: Informar neste campo as informações complementares relacionadas ao registro, necessárias ou adequadas para tornar a escrituração mais completa e transparente. REGISTRO F525: COMPOSIÇÃO DA RECEITA ESCRITURADA NO PERÍODO DETALHAMENTO DA RECEITA RECEBIDA PELO REGIME DE CAIXA

5 Registro obrigatório para a pessoa jurídica submetida ao regime de tributação com base no lucro presumido, optante pela apuração das contribuições sociais pelo regime de caixa. Tem por objetivo relacionar a composição de todas as receitas recebidas pela pessoa jurídica no período da escrituração, sujeitas ou não ao pagamento da contribuição social. O total das receitas relacionadas nos registros F525 devem corresponder ao total das receitas recebidas, relacionadas nos registros F500. Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig 01 REG Texto fixo contendo "F525" C 004* - S 02 VL_REC Valor total da receita recebida, correspondente ao indicador N - 02 S informado no campo 03 (IND_REC) 03 IND_REC Indicador da composição da receita recebida no período C 002* - S (Campo 02), por: 01- Clientes 02- Administradora de cartão de débito/crédito 03- Título de crédito - Duplicata, nota promissória, cheque, etc. 04- Documento fiscal 05- Item vendido (produtos e serviços) 99- Outros (Detalhar no campo 10 Informação Complementar) 04 CNPJ_CPF CNPJ/CPF do participante (cliente/pessoa física ou jurídica C N pagadora) ou da administradora de cartões (vendas por cartão de débito ou de crédito), no caso de detalhamento da receita recebida conforme os indicadores 01 ou 02, respectivamente. 05 NUM_DOC Número do título de crédito ou do documento fiscal, no C N caso de detalhamento da receita recebida conforme os indicadores 03 ou 04, respectivamente. 06 COD_ITEM Código do item (campo 02 do Registro 0200), no caso de C N detalhamento da receita recebida por item vendido, conforme o indicador VL_REC_DET Valor da receita detalhada, correspondente ao conteúdo N - 02 S informado no campo 04, 05 ou CST_PIS Código da Situação Tributária do PIS/Pasep N 002* - N 09 CST_COFINS Código da Situação Tributária da Cofins N 002* - N 10 INFO_COMPL Informação complementar C - - N 11 COD_CTA Código da conta analítica contábil representativa da receita recebida Observações: Nível hierárquico - 3 Ocorrência - 1:N C N Campo 01 - Valor Válido: [F525] Campo 02 Preenchimento: Informar neste campo o valor total da receita recebida no período da escrituração, de acordo com as informações e controles internos da pessoa jurídica, considerados na formação da base de cálculo mensal do PIS/Pasep e da Cofins. A segregação ou demonstração das receitas recebidas deve ser efetuada, com base nos códigos indicadores de receita recebidas constante do Campo 03. No caso da pessoa jurídica utilizar outro critério de demonstração das receitas recebidas, deve identificá-lo informando o indicador 99 no campo 03. Campo 03 - Preenchimento: Informar neste campo o código indicador do critério de demonstração da receita recebida pela pessoa jurídica no período da escrituração. No caso da pessoa jurídica segregar e demonstrar as receitas recebidas no período por critério não relacionado em um dos indicadores específicos deste campo, deve então informar o indicador 99, detalhando o outro critério no campo 10, referente a informações complementares. ATENÇÃO: Somente deverá ser utilizado o indicador 99 quando nenhum dos outros indicadores for aplicável. Campo 04 Preenchimento: Informar neste campo o CNPJ ou o CPF do cliente, no caso de detalhamento da receita recebida de conformidade com o indicador 01, no campo 03. No caso da pessoa jurídica demonstrar as receitas recebidas, por administradoras de cartão de débito ou de crédito, conforme indicador 02 do campo 03, informar neste campo o CNPJ da administradora de cartões. Campo 05 - Preenchimento: Informar neste campo o título ou número do documento fiscal, no caso de detalhamento da receita recebida por título de crédito ou por documento fiscal, conforme indicadores 03 ou 04 do campo 03, respectivamente. Campo 06 - Preenchimento: No caso da pessoa jurídica demonstrar as receitas recebidas com base nos produtos vendidos (bens e serviços), informar neste campo o código do item, conforme informado e cadastrado no campo 02 do registro 0200.

6 Campo 07 Preenchimento: Informar neste campo o valor da receita recebida, correspondente ao detalhamento informado no campo 04, 05 ou 06. Campo 08 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST-PIS), correspondente à receita informada no campo 07. Os códigos CST-PIS encontram-se demonstrados na Tabela II constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD-Contribuições (Tabela 4.3.3). Campo 09 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST-COFINS), correspondente à receita informada no campo 07. Os códigos CST-COFINS encontram-se demonstrados na Tabela III constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD-Contribuições (Tabela 4.3.4). Campo 10 - Preenchimento: Informar neste campo as informações complementares relacionadas ao registro, necessárias ou adequadas para tornar a escrituração mais completa e transparente. Campo 11 - Preenchimento: informar o Código da Conta Analítica representativa da receita detalhada neste registro. Exemplos: receita de venda de produtos de fabricação própria, receita de comercialização, receita de revenda de produtos importados, receita de vendas a consumidor final, receita recebida no período, etc. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica). REGISTRO 1900: CONSOLIDAÇÃO DOS DOCUMENTOS EMITIDOS NO PERÍODO POR PESSOA JURÍDICA SUBMETIDA AO REGIME DE TRIBUTAÇÃO COM BASE NO LUCRO PRESUMIDO REGIME DE CAIXA OU DE COMPETÊNCIA Registro para a pessoa jurídica sujeita à tributação com base no lucro presumido, que procedeu à escrituração de suas receitas de forma consolidada, pelo regime de caixa (registro F500 ) ou de competência (registro F550 ), informar o valor consolidado dos documentos fiscais e demais documentos, representativos de receitas da venda de bens e serviços efetuada no período, independente de sua realização (recebimento) ou não. Nº Campo Descrição Tipo Tam Dec Obrig 01 REG Texto fixo contendo "1900 C 004* - S 02 CNPJ CNPJ do estabelecimento da pessoa jurídica, emitente dos N 014* - S documentos geradores de receita 03 COD_MOD Código do modelo do documento fiscal conforme a Tabela C 002* - S 4.1.1, ou: 98 Nota Fiscal de Prestação de Serviços (ISSQN) 99 Outros Documentos 04 SER Série do documento fiscal C N 05 SUB_SER Subserie do documento fiscal N N 06 COD_SIT Código da situação do documento fiscal: N 02* - N 00 Documento regular 02 Documento cancelado 99 Outros 07 VL_TOT_REC Valor total da receita, conforme os documentos emitidos no N - 02 S período, representativos da venda de bens e serviços 08 QUANT_DOC Quantidade total de documentos emitidos no período N - 02 N 09 CST_PIS Código da Situação Tributária do PIS/Pasep N 002* - N 10 CST_COFINS Código da Situação Tributária da Cofins N 002* - N 11 CFOP Código fiscal de operação e prestação N 004* - N 12 INF_COMPL Informações complementares C - - N 13 COD_CTA Código da conta analítica contábil representativa da receita C N Observações: Neste registro, a pessoa jurídica irá informar, por estabelecimento, os valores totais consolidados representativos das receitas auferidas decorrentes da venda de bens, serviços ou de outras receitas, de acordo com cada modelo/tipo de documento, de natureza fiscal (notas fiscais) ou não (contratos, recibos, etc). Nível hierárquico - 2 Ocorrência - Vários (por arquivo) Campo 01 - Valor Válido: [1900] Campo 02 - Preenchimento: informar o número do CNPJ do estabelecimento da pessoa jurídica a que se referem as operações passíveis de escrituração neste bloco. Validação: é conferido o dígito verificador (DV) do CNPJ informado. O estabelecimento informado neste registro deve está cadastrado no Registro Campo 03 - Preenchimento: Informar neste campo o Código indicador do modelo de documento fiscal a que se refere a receita consolidada e demonstrada neste registro.

7 Validação: deverá ser gerado um registro para segregar as receitas, no campo 03, de conformidade com cada código de modelo de documento fiscal relacionado na Tabela do leiaute da EFD-Contribuições (operações sujeitas ao ICMS). No caso da receita escriturada se referir a documento fiscal de serviço (sujeito ao ISSQN), em modelo definido pelo Fisco Municipal, deve ser informado no campo 03 o indicador 98. E no caso de outros tipos de documentos representativos da receita auferida, deve ser informado o indicador 99, detalhando a sua natureza ou histórico (contratos, recibos, etc) no campo 12, de informações complementares. Campo 04 - Preenchimento: informar, caso exista, a série do documento fiscal a que se refere o indicador informado no campo 03. Campo 05 - Preenchimento: informar, caso exista, a subsérie do documento fiscal a que se refere o indicador informado no campo 03. Campo 06 - Valores válidos: [00, 02, 99] Campo 07 Preenchimento: Informar neste campo o valor total da receita auferida no período da escrituração, correspondente ao modelo de documento fiscal informado no campo 03, independente de seu recebimento ou não. Campo 08 Preenchimento: Informar neste campo a quantidade de documentos emitidos, correspondente ao modelo informado no campo 03. Campo 09 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente ao PIS/PASEP (CST-PIS), conforme a Tabela II constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD- 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero 49 Outras Operações de Saída OBS: Existindo mais de um CST para o modelo de documento consolidado no registro, sem que a pessoa jurídica tenha como decompor por cada CST, o campo 09 não será escriturado em branco. Campo 10 - Preenchimento: Informar neste campo o Código de Situação Tributária referente a Cofins (CST-COFINS), conforme a Tabela III constante no Anexo Único da Instrução Normativa RFB nº 1.009, de 2010, referenciada no Manual do Leiaute da EFD- 01 Operação Tributável com Alíquota Básica 02 Operação Tributável com Alíquota Diferenciada 03 Operação Tributável com Alíquota por Unidade de Medida de Produto 04 Operação Tributável Monofásica - Revenda a Alíquota Zero 49 Outras Operações de Saída OBS: Existindo mais de um CST para o modelo de documento consolidado no registro, sem que a pessoa jurídica tenha como decompor por cada CST, o campo 10 não será escriturado em branco. Campo 11 - Preenchimento: Informar neste campo o Código Fiscal de Operação CFOP, relativo às operações consolidadas neste registro.

8 Validação: o valor informado no campo deve existir na Tabela de Código Fiscal de Operação e Prestação, conforme ajuste SINIEF 07/01. Campo 12 - Preenchimento: Informar neste campo as informações complementares relacionadas ao registro, necessárias ou adequadas para tornar a escrituração mais completa e transparente. Campo 13 - Preenchimento: informar o Código da Conta Analítica representativa da receita informada neste registro. Exemplos: receita de venda de produtos de fabricação própria, receita de comercialização, receita de revenda de produtos importados, receita de vendas a consumidor final, receita auferida no período, etc. Deve ser a conta credora ou devedora principal, podendo ser informada a conta sintética (nível acima da conta analítica).