SPED2000 GERAÇÃO ARQUIVO SPED FISCAL

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1 SPED2000 GERAÇÃO ARQUIVO SPED FISCAL Linx Sistemas

2 Geração Arquivo SPED Fiscal SPED2000 O objetivo do programa é gerar um arquivo magnético com informações da Escrituração Fiscal Digital (EFD), estabelecido pelo Ato Cotepe/ICMS nro.9, de 18 de abril de 2008, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS e IPI. O arquivo é gerado no diretório padrão COPE0100 cadastrado para este programa, com o nome de spedf_xx.txt, onde xx é o número da empresa que gerou o arquivo. O SPED é um instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos das sociedades empresariais, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. Tem como objetivo a atuação integrada dos fiscos federal, estaduais e, futuramente, municipais, mediante a padronização e racionalização das informações e o acesso compartilhado à escrituração digital de contribuintes por pessoas legalmente autorizadas. Dispositivos legais: Convênio ICMS 143/2006 (Institui a Escrituração Fiscal Digital- EFD) Ato Cotepe ICMS 9/2008 (Dispõe sobre as especificações técnicas para geração da escrituração fiscal digital-efd) Decreto 6.022/2007 (Institui o Sistema Público de Escrituração Digital).

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4 Campos Ano/Mês inicial: Ano e mês inicial para geração do arquivo. Ano/Mês Final: Ano e mês final para geração do arquivo. Finalidade: Código de finalidade do arquivo: 0 Remessa do arquivo original; 1 Remessa do arquivo substituto. Perfil: Perfil de apresentação do arquivo fiscal: A Perfil A - determina a apresentação dos registros mais detalhados; B Perfil B - trata as informações de forma sintética (totalizações por período: por exemplo, diário e mensal); C Perfil C - embora existente no leiaute, será implementado futuramente. De acordo com o perfil de enquadramento, as pessoas jurídicas e/ou produtores rurais estão obrigados a apresentar determinados registros, ficando dispensados de apresentação de outros, bem como determinados registros somente deverão ser apresentados em operações de entradas ou de saídas ou em ambas as situações. Código Suframa: CPF do Contador: CPF do contador CADA0380. CRC do Contador: Número de inscrição do contador no Conselho Regional de Contabilidade. Campo não acessível. Extraído do campo Junta Com./CRC do CADA0380. Gerar Ressarcimento: Opção para gerar registro de Ressarcimento de ICMS em Operações com Substituição Tributária (Registro C176). Este registro deve ser informado quando da emissão de documento fiscal de vendas que geram direito a ressarcimento de ICMS em operações com substituição tributária, sendo de uso exclusivo para contribuintes para os

5 quais a legislação estadual utiliza o método de ressarcimento pelo valor da última entrada. Gerar inventário: Opção para gerar registros de inventário Bloco H. Motivo: Quando selecionada a opção de geração do inventário, será necessário especificar o motivo da geração do inventário, de acordo com os códigos definidos no guia prático. 01 No final no período; 02 Na mudança de forma de tributação da mercadoria (ICMS); 03 Na solicitação da baixa cadastral, paralisação temporária e outras situações; 04 Na alteração de regime de pagamento condição do contribuinte; 05 Por determinação dos fiscos. Data Inventário: Informe a data do inventário. Gerar Registro 1400: Opção para gerar o registro 1400 Informação sobre valores agregados. O campo parametrizado com S será oferecida opção de digitação do campo: Código IPM. Se o código for digitado, será assumido na constituição do campo Código do Item do registro Se não for digitado será montado com o conteúdo colocado no campo Código do Item do registro O campo Ind_var do registro 1010 será preenchido com S. Importante: Portaria N.º 34-R, de 26 de Agosto de 2015, uma vez que o contribuinte do Estado do Espírito Santo encontra-se enquadrado no quesito referente a compras de Pessoa Física, onde deverá somar todas as compras (pessoa física) dentro do ES de um determinado município, cujo produto seja veículo usado. Gerar Registro D197: Opção para gerar o registro D197. Gerar Registro C197: Opção para gerar o registro C197. Tipo de Escrita: Opção para gerar SPED do tipo:

6 Contábil: SPED gerado com escrita contábil. Fiscal: SPED gerado com escrita fiscal. Ambos: SPED gerado utilizando as duas escritas. Gerar Bloco E500: Opção para gerar os registros E500 (Período de Apuração do IPI), E510 (Consolidação dos valores do IPI), E520 (Apuração do IPI), para validação do valor referente ao IPI, quando o mesmo existir. Gerar Bloco K: Controle da Produção e do Estoque: quando não houver movimentação no estoque o bloco será gerado sem conteúdo (geração somente dos registros K001 e K990);

7 Instruções e Observações Antes da execução deste programa, é necessária a geração do registro de apuração do ICMS de Operação Própria e Substituição Tributária FISC5000. Também é necessário o preenchimento das demais informações do registro de apuração FISC5100 e FISC5110 e da guia de recolhimento FISC5101 e FISC5111. No inventário, para o registro H010 o programa passa a tratar consignação da mesma forma que transferências. O programa carrega os campos CPF do Contador e CRC do Contador automaticamente, conforme parâmetro informado no programa CADA0217. O programa permite informar a data do inventário, mostrando como data padrão o dia 31/12 do ano anterior ao movimento. Este campo será utilizado para quando a opção gerar inventário for igual a S. O programa ao gerar o Registro C420 - Registro dos Totalizadores Parciais da Redução Z, irá separar os valores dos atributos tptribut, referente à tabela CNREDPER, valores informados no programa FISC0500. Cartões de Débito parâmetro Cartão de Crédito igual a D no programa CADA recebem os mesmos tratamentos que os cartões de crédito.

8 As notas fiscais de entrada passaram a enviar a chave de NF-e para o SPED Fiscal conforme Ato COTEPE ICMS 41/11. O arquivo gerado pelo programa no diretório padrão COPE0100 passa a ter a seguinte nomenclatura: spedf_xxx_aaaa_mm.txt, onde XXX é o número da empresa ou filial que gerou o arquivo, AAAA é o ano atual em que foi gerado o arquivo e MM é o mês atual em que foi gerado o arquivo. A partir de janeiro de 2014 no SPED emitido para a UF BA - Bahia não será gerado o registro C495 Resumo de Movimento Mensal. A partir de janeiro de 2014 no SPED emitido para a UF BA - Bahia não será gerado o registro C495 Resumo de Movimento Mensal. Atendimento às alterações de leiaute propostas pelo Guia Prática da EFD- ICMS/IPI, com validade a partir do período de apuração de janeiro de 2015: Inclusão do bloco K (Controle da Produção e do Estoque): bloco será gerado sem conteúdo (geração somente dos registros K001 e K990); Alteração no registro H010 (Inventário): inclusão do item 11 - Valor do item para efeitos do Imposto de Renda. Será enviado com o valor igual a 0. Nota Fiscal de saída de devolução a fornecedor no registro C100 do SPED os impostos ICMS-ST e IPI serão somados no campo 20 e os campos 24 e 25 serão enviados zerados, no registro C170 do SPED os campos 18 e 24 serão enviados zerados.

9 Os registros tipo C100 Nota Fiscal Eletrônica passam a partir desta data, não mais contemplar alguns campos, quais sejam: COD_PART, VL_BC_ICMS_ST, VL_ICMS_ST, VL_IPI, VL_PIS, VL_COFINS, VL_PIS_ST e VL_COFINS_S, quando ocorrer a operação para consumidor final (COD_MOD = 65). Também não será mais contemplado os registros tipo 0150 quando destinado ao mesmo tipo de consumidor acima (COD_MOD = 65). Para Nota Fiscal de entrada/saída será gerado o registro C113- Documento Fiscal Referenciado que tem por objetivo informar, detalhadamente, outros documentos fiscais que tenham sido mencionados (referenciados) nas informações complementares do documento que está sendo escriturado no registro C100. Exemplos: nota fiscal de remessa de mercadoria originária de venda para entrega futura e nota fiscal de devolução de compras. Os registros C140 e C141 só serão gerados quando o modelo de documento for 1 ou 1A, quando o tipo do título a pagar for igual a NF. Esses mesmos registros, passam a considerar o código da fatura originada de mais de uma NF. Também, o número do título que antes era enviado idêntico ao número da nota, passa a ser buscado mesmo quando não for idêntico ao da NF. E ainda quando houver substituições no PAGA2000/PAGA2005, considerar as substituições, nos dados dos títulos. Enviar no campo código do item dos registros 0200 e 3000, o campo texto código do item da nota ao invés do campo mercadoria. Implementado o registro H020 referente ao Inventário do Estoque para um determinado período. Lay-out está no guia prático da EFD.

10 Incluído um novo campo na tela do programa: Gerar registro H020?. Se escolhido, o arquivo vai gerar dois registros H005, um para inventário sem alteração de ST e um para os itens que foram alterados. Para isso é preciso escolher o motivo de inventário para quando for gerar o registro H020, em separado do motivo de inventário principal. Implementado tratamento de geração do registro C197. O programa passa a solicitar o código do Ajuste C197 ( em tela ), para utilizá-lo na composição do registro. Neste campo, somente será possibilitado o preenchimento quando respondido em Gerar Registro C197 igual a S.

11 Habilitada a geração do registro C170, e demais registros dependentes, para notas fiscais de saída quando as mesmas possuírem antecipação tributária A partir de agora, os campos endereço, complemento, bairro e descrição dos produtos serão verificados antes da geração para certificar que todos estão gravados sem espaços em branco no início do nome. Caso existam espaços em branco, o sistema vai retirá-los automaticamente. Adequação de geração dos registros C100 e C190 às notas fiscais de cupom fiscal (NOTA1700). Para estas notas, a geração dos registros será com valores e tributos zerados e para o C100 o campo COD_SIT igual a 8. UF de RO - Rondônia Na emissão da Nota Fiscal com o Ressarcimento do ICMS ST, o sistema irá gerar um registro "C195" com a observação de lançamento "Ressarcimento do ICMS ST" e para cada produto um registro "C197" com o código de ajuste "RO ", cujo o produto na Nota Fiscal de entrada o Código Fiscal seja "1603" - Ressarcimento do ICMS ST e o Valor do ICMS será o mesmo da Nota Fiscal de entrada. Na Nota Fiscal de entrada quando houver Diferencial de Alíquota de ativo permanente na apuração do ICMS, o sistema irá gerar um registro "C195" com a observação de lançamento "Diferencial de Alíquota de Ativo Permanente" e um único registro "C197" com código de ajuste "RO " e Valor do ICMS o mesmo valor de

12 ajuste de débitos do registro E110. O registro E111 não será gerado. Na Nota Fiscal de entrada quando houver Diferencial de Alíquota de material de uso e consumo na apuração do ICMS, o sistema irá gerar o sistema irá gerar um registro "C195" com a observação de lançamento "Débito de diferencial de material de uso e consumo" e um único registro "C197" com código de ajuste "RO " e Valor do ICMS o mesmo valor de ajuste de débitos do registro E110. O registro E111 não será gerado. Foi adequado o tratamento do registro tipo Este rótulo tem como característica a existência de um único registro representando o somatório de todas as ocorrências de itens existentes na nota fiscal de entrada, portanto, foi adequado para que se procedesse dessa forma. Também foi implementado a possibilidade de criação desse mesmo registro para pessoa jurídica. Adequação ao ato normativo RJ_Portaria SAF nº 2.100/ DOE RJ de Item XXXIV. Nas operações destinadas a Zona Franca de Manaus o sistema procede conforme disposto no Guia Prático da EFD, isto é, acrescentando a informação do valor do ICMS que deve ser informado no campo 07 do Registro C197 e Campo 02 código "RJ Ainda é necessário informar S no campo gera C197 da tela do programa. Adequação à Instrução Normativa GAB/CRE nº 22, de DOE RO de referente à ICMS pago antecipadamente em NF de saída para Rondônia. Neste caso, alterar os seguintes campos dos registros C197:

13 - Cod_aj: ro ; - descr_compl_aj: estorno de débito - icms recolhido antecipadamente - cod_item: não informar - vl_bc_icms: valor da base de cálculo do icms do documento fiscal - aliq_icms: alíquota utilizada - vl_icms: valor do icms devido/pago - vl_outros: não informar criar uma variável para totalizar o vl_icms dos registros c197 com código de ajuste ro e somá-lo ao campo 07 - vl_aj_creditos do registro e110, válido a partir 01/04/2016. Criar um registro c195 com uma observação do lançamento. (ex: estorno de débito - icms recolhido antecipadamente). Adequação à Instrução Normativa GAB/CRE nº 22, de DOE RO de para tratar estorno de débito para ajustes de apuração do ICMS. Se a UF da filial for Rondônia e se a NF for de saída de outra NF sendo devolução ou transferência, então deverá alterar os seguintes campos do registro c197: - Cod_Aj: Ro ; - Descr_Compl_Aj: Estorno De Débito Para Ajuste De Apuração Do Icms - Devolução Ou Transferência De Mercadoria Quando Não Houve Aproveitamento Do Crédito Na Entrada - Cod_Item: Não Informar - Vl_Bc_Icms: Valor Da Base De Cálculo Do Icms - Aliq_Icms: Alíquota Utilizada - Vl_Icms: Valor Do Débito

14 - Vl_Outros: Não Informar Criar Variável P/ Totalizar O Vl_Icms Dos Registros C197 C/ Cód. Ajuste Ro E Somá-Lo Ao Campo 07 - Vl_Aj_Creditos Do Reg. E110, Válido Após 01/04/2016. Criar Reg. C195 C/ A Observ. (Ex: Estorno De Débito P/ Ajuste Apuração Icms - Devolução Ou Transferência De Mercadoria Quando Não Houve Aproveit. Do Créd. Entrada). Adequação conforme Ato Cotepe/ICMS nº 7 Versão do Guia Prático com início de vigência em 16/05/2016 e 01/01/2017. No Bloco K será gerado o registro K220 quando houver Substituição de Itens de estoque no PROD1300, será gerando o

15 registro 0200 para o código atual e outro para o código substituído, entra em vigor a partir de 01/01/2017. Inclusão do campo 13 CEST no registro Inclusão de novos campos no Registro E310 referente ao Fundo de Combate à Pobreza - FCP, por UF origem/destino, entra em vigor a partir de 01/01/2017. Inclusão dos campos 10 a 26 no Registro C176 - Ressarcimento de ICMS em operações com Substituição Tributária, os novos campos serão informados quando houver Quebra do Regime ST do ICMS, entra em vigor a partir de 01/01/2017. Incluído o Campo CHV_DOCe nos Registros C113, E113, E240 entra em vigor a partir de 01/01/2017. Para Nota Fiscal de Faturamento Direto os registros C100 e C190 os campos serão gerados com valores zerados, o campo COD_SIT do registro C100 será igual a 8.