SPED PIS/Cofins. Escrita Fiscal Tutorial

Transcrição

1 1 SPED PIS/Cofins Conforme Instrução Normativa RFB nº 1.052, de 5 de julho de 2010 (D.O.U ), que institui a Escrituração Fiscal Digital do PIS/Pasep e da Cofins - EFD-PIS/Cofins (Alterada pela IN RFB nº 1.085, de 2010 e IN RFB nº 1.161, de 2011), foram realizadas alterações no sistema para atender essa Instrução Normativa. CADASTRO DE EMPRESA Para que seja realizada a geração do arquivo digital, dos dados da contribuição para o EFD- PIS/ COFINS é necessário marcar no cadastro da empresa a opção Gerar Escrituração Fiscal Digital PIS/COFINS, além de ter os códigos e alíquotas do PIS e Cofins devidamente preenchidos. Caminho: Cadastro\Empresa\Escrita Fiscal\Tributos Federais

2 2 Após marcar a opção Gerar Escrituração Fiscal Digital PIS/COFINS, o próximo passo é preencher os campos de: * Tipo de Atividade do Produto para PIS/COFINS; * CST PIS Entrada; * CST PIS saída; * CST COFINS Entrada; * CST COFINS Saída. Os campos de CST PIS e CST COFINS devem estar informados em concordância, por exemplo: Ao informar uma CST PIS entrada 50 - Operação com Direito a Crédito - Vinculada Exclusivamente a Receita Tributada no Mercado Interno, o preenchimento da CST do Cofins de Entrada deve se utilizar da mesma CST 50. Ver imagem ilustrativa a seguir. Caminho: Cadastro\Mercadorias\Produtos

3 3 Para que seja realizado o preenchimento de forma coletiva (para todos os produtos do ramo de atividade selecionado), você deve selecionar a opção Extra F10 do cadastro de mercadorias Gerar Situação Tributaria Pis Cofins. Essa opção permite que seja preenchido de forma coletiva as informações de Tipo de Atividade do Produto, Cst Pis e Cofins tanto para entrada quanto Saída. O não preenchimento de uma dessas informações, impedirá a conclusão da operação. Por esse motivo, todos os campos são de preenchimento obrigatório. Caso o preenchimento dos dados seja realizado de forma incorreta, marcar a opção: Deseja substituir os dados dos registros já preenchidos, com isso será atualizado com base na nova informação prestada. Caminho: Cadastro\Mercadoria\Produtos\F10\Gerar situação tributaria PIS/COFINS

4 4 Lançamentos de Notas Fiscais de Entrada/Saída e cupom fiscal Estas opções também sofreram alterações para atender à geração do SPED PIS-COFINS. De forma geral, foram incluídas as opções para preenchimento da CST PIS-COFINS, base de cálculo, alíquota e valor do imposto, além do tipo de atividade do produto. Os novos campos são de preenchimento obrigatório para todas as empresas que forem apresentar o arquivo do SPED PIS-COFINS, para as demais é opcional. * Tela de Lançamento do Produto no Cupom Fiscal

5 5 * Tela de Lançamento do Produto em Notas Fiscais

6 6 As empresas que já possuem movimentação gravada devem utilizar a opção Gerar Situação Pis- COFINS, disponível no F-10 da tela de lançamentos entrada e saída e cupom fiscal para que não seja necessário realizar a edição de produto por produto. Para que essa operação seja concluída com sucesso, é de suma importância que o cadastro dos produtos já tenha sido atualizado nos campos CST PIS-COFINS. * Menu F10 de Entradas / Saídas * No menu F10 de Cupons Fiscais

7 7 Lançamento de outras operações SPED PIS/Cofins Nesta opção, poderão ser informados os Demais Documentos e Operações Geradoras de Contribuições e Créditos, como por Exemplo: Aluguel de Imoveis. Todos os lançamentos efetuados nesta opção serão gerados no Registro F100 Caminho: Movimentos > SPED PIS/COFINS > Outras Operações - F100 Com o cadastro preenchido, as notas fiscais, cupons informados e Outras Obrigações preenchidas, basta entrar em Geração da Escrituração Fiscal Digital PIS-COFINS e gerar o arquivo. Caminho: Geração de Informações Oficiais \SPED Pis-Cofins

8 8 Os campos a serem preenchidos nessa opção, assim como a parametrização do cadastro de produto e também lançamentos de entrada, saída e cupom fiscal, são de responsabilidade única e exclusiva do digitador (cliente), sendo necessário ter um conhecimento da legislação e também do leiaute do PVA do sistema SPED PIS-COFINS para que se tenha sucesso na validação do seu arquivo. Após realizar a validação do arquivo gerado no sistema SPED PIS-COFINS, serão apresentados 2 erros. Eles são referentes a registros obrigatórios e não informados. Trata-se do M200 (CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP DO PERÍODO) e do M600 (CONSOLIDAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PARA A SEGURIDADE SOCIAL - COFINS DO PERÍODO). Para solucionar estes erros, basta acionar o botão GERAR APURAÇÕES, conforme a imagem abaixo:

9 Após clicar no icone para realizar a apuração, o próprio validador vai apresentar a seguinte mensagem:

10 É só confirmar para continuar com a geração dos Registro do Bloco M. Em seguida, basta acionar o botão VERIFICAR PENDÊNCIAS DE ESCRITURAÇÃO, conforme a imagem abaixo: Após todos esses procedimentos, seu arquivo do SPED FISCAL PIS/COFINS estará validado com sucesso. O mais importante é lembrar que todo arquivo após a validação deve ser submetido a uma análise dentro do próprio validador e comparar as informações para verificar se realmente estão corretas, qualquer alteração que for feita no Validador deve ser realizada no sistema para não ocorrerem erros na próxima validação. Lembre-se: Um bom cadastro gera bons resultados Tron - Comprometida com você!