SOFOLHA INFORMÁTICA LTDA CONSULTORIA TRIBUTÁRIA. ECF x SOFISCAL x Projeto SPED

Transcrição

1 ECF x SOFISCAL x Projeto SPED Seguindo rigorosamente os principais dispositivos legais que tratam sobre o assunto, a Portaria CAT nº 55, de 14 de julho de 1998, a Portaria CAT nº 32, de 28 de março de 1996 e sua legislação correlata, o Guia Prático EFD Versão e Guia Prático EFD PIS/Cofins Versão 1.0.3, disponibilizamos uma ferramenta de lançamento manual de Cupom Fiscal emitido por ECF, para ser agregado as demais informações fiscais no programa SOFISCAL onde geramos o arquivo para posterior validação em ambos validadores. A seguir os detalhes dos registros e os reflexos entre o SOFISCAL e a Escrituração Fiscal Digital - EFD Inicialmente realizaremos um breve resumo sobre os Registros obrigatórios, correspondentes ao ECF, gerados pelo SOFISCAL para posterior validação pela Escrituração Fiscal Digital EFD. REGISTRO C400 - EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por todos os contribuintes que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais. REGISTRO C405 - REDUÇÃO Z (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro deve ser apresentado com as informações da Redução Z de cada equipamento em funcionamento na data das operações de venda à qual se refere a redução. Inclui todos os documentos fiscais totalizados na Redução Z, inclusive as operações de venda realizadas durante o período de tolerância do Equipamento ECF. REGISTRO C410 - PIS E COFINS TOTALIZADOS NO DIA (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro deve ser apresentado sempre que houver produtos totalizados na Redução Z que acarretem valores de PIS e COFINS a serem informados. REGISTRO C420 - REGISTRO DOS TOTALIZADORES PARCIAIS DA REDUÇÃO Z (COD 02 e 2D) Este registro tem por objetivo discriminar os valores por código de totalizador da Redução Z. REGISTRO C425 - RESUMO DE ITENS DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro tem por objetivo identificar os produtos comercializados na data da movimentação relativa à Redução Z informada, sendo obrigatório, quando os totalizadores forem iguais a xxtnnnn, Tnnnn, Fn, In, Nn. REGISTRO C460 - DOCUMENTO FISCAL EMITIDO POR ECF (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro deve ser apresentado para a identificação dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z. REGISTRO C470 - ITENS DO DOCUMENTO FISCAL EMITIDO POR ECF (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro deve ser apresentado para informar os itens dos documentos fiscais emitidos pelos usuários de equipamentos ECF, que foram totalizados na Redução Z. REGISTRO C490 - REGISTRO ANALÍTICO DO MOVIMENTO DIÁRIO (CÓDIGO 02 e 2D) Este registro tem por objetivo representar a escrituração dos documentos fiscais emitidos por ECF e totalizados pela combinação de CST, CFOP e Alíquota.

2 A Figura 1, apresenta algumas condições essenciais para a geração do arquivo pelo SOFISCAL, para o validador da EFD; O SOFISCAL apresenta agora, algumas novidades em relação aos lançamentos de Cupom Fiscal, a primeira, trata-se do cadastro do Equipamento com informações indispensáveis para a realização dos lançamentos e ainda, o cadastro dos Totalizadores Parciais, ambos disponibilizados na opção Cadastramento, Implementos, Secretaria de Estado dos Negócios da Fazenda SP. A Figura 2, apresenta a opção de cadastramento do Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF; A Figura 3, apresenta a opção de cadastramento dos Totalizadores Parciais; Contudo, temos o local para realização dos lançamentos, diferentemente dos lançamentos convencionais na opção de Lançamento de Saídas, temos o Lançamento de Cupom Fiscal, localizado logo abaixo do indicado.

3 A Figura 4, composta por 3 formulários, apresenta a opção para lançamento do Cupom Fiscal; Com o lançamento diário e individual do Cupom Fiscal nessa opção, teremos prontamente um relatório da apuração das cargas tributárias ocorridas no dia, conhecida nos software s básicos dos equipamentos ECF como Redução Z e um relatório com o resumo dessa movimentação diária, conhecida como Mapa Resumo (ambos ainda não disponíveis), mecanismos estes, que servem como documentos hábeis para escrituração e comprovação dessas operações no Livro de Saídas, que no caso, tenha sido substituído pela Escrituração Fiscal Digital EFD e que o SOFISCAL realizará essa escrituração automaticamente.

4 O relatório gerencial já disponível, trata-se do detalhamento dessas informações no próprio Livro de Saídas. A Figura 5, apresenta a opção para a impressão do Detalhamento das Informações dos lançamentos de Cupom Fiscal no Livro de Saídas; Acompanhe agora em primeira mão, o resultado de uma validação de operações geradas por ECF (Cupom Fiscal, mod. 2D) escrituradas no SOFISCAL. A seguir, veja os lançamentos originais escriturados na opção, Lançamento de Cupom Fiscal ; A Figura 6, em 5 formulários, apresenta o Cupom Fiscal , totalizando R$ 350,00 com duas cargas tributárias (tributada a 18,00% e isento) com dois produtos respectivos, escriturado no SOFISCAL;

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6 A Figura 6, em 3 formulários, apresenta o Cupom Fiscal , totalizando R$ 50,00 com uma carga tributária (isento) com um produto respectivo, escriturado no SOFISCAL;

7 A Figura 7, em 2 formulários, apresenta partes da escrituração e o resultado da validação de operações por ECF escrituradas no SOFISCAL e posteriormente importadas no programa gerador da EFD;

8 A seguir os detalhes dos registros e os reflexos entre o SOFISCAL e a Escrituração Fiscal Digital PIS/Cofins Inicialmente realizaremos um breve resumo sobre os Registros obrigatórios, correspondentes ao ECF, gerados pelo SOFISCAL para posterior validação pelo programa gerador da Escrituração Fiscal Digital PIS/Cofins. REGISTRO C400 - EQUIPAMENTO ECF (CÓDIGOS 02 e 2D) Este registro tem por objetivo identificar os equipamentos de ECF e deve ser informado por todos os contribuintes que utilizem tais equipamentos na emissão de documentos fiscais. REGISTRO C405 - REDUÇÃO Z (CÓDIGOS 02 e 2D) Este registro deve ser apresentado com as informações da Redução Z de cada equipamento em funcionamento na data das operações de venda à qual se refere a redução. Inclui todos os documentos fiscais totalizados na Redução Z, inclusive as operações de venda realizadas durante o período de tolerância do Equipamento ECF. REGISTRO C481 - RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF PIS/PASEP (CÓDIGOS 02 e 2D) Neste registro serão informados os valores consolidados por resumo diário, das informações relativas ao PIS/Pasep incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido no período. REGISTRO C485 - RESUMO DIÁRIO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF COFINS (CÓDIGOS 02 e 2D) Neste registro serão informados os valores consolidados por resumo diário, das informações relativas a Cofins incidente sobre as vendas por ECF, por item vendido no período. REGISTRO C490 - CONSOLIDAÇÃO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR ECF (CÓDIGOS 02, 2D e 59) Registro para a escrituração consolidada das vendas do período, mediante a emissão de cupom fiscal por ECF, relacionando as operações por item de produto. A escrituração de forma consolidada das operações de vendas mediante cupom fiscal neste registro substitui a escrituração das vendas por ECF constante do registro C400.Nos registros filhos C491 (PIS/Pasep) e C495 (Cofins) devem ser detalhados os valores por CST, por item vendido e por alíquota, conforme o caso.

9 A Figura 8, apresenta algumas condições essenciais para a geração do arquivo pelo SOFISCAL, para o validador da EFD PIS/Cofins; Todas as informações necessárias para a geração do arquivo para posterior validação pelo programa gerador da Escrituração Fiscal Digital PIS/Cofins, são as mesmas utilizadas e demonstradas anteriormente para a EFD. * As informações constantes aqui no manual não serão definitivas, caso tenhamos a obtenção de novos conhecimentos sobre qualquer um dos blocos/registros e isso possa trazer novos aprimoramentos na geração dessas informações, serão prontamente atualizados e devidamente comunicados aos nossos clientes. Consultoria Tributária SFI Wanderley Novello de Lima Júnior CRC: 1SP216028/O-1 Fonte de dados: Ato COTEP/ICMS nº 09, de Portaria CAT nº 32, de Portaria CAT nº 55, de Programa Gerador da Escrituração Fiscal Digital EFD Programa Gerador da Escrituração Fiscal Digital PIS/Cofins EFD PIS/Cofins