Funcionamento da Apuração do CIAP A apuração do CIAP poderá ser feita de duas formas: Automática ou Manual. 1 - Forma Automática: 1.1 - A forma automática será executada no encerramento do departamento fiscal quando o parâmetro global 417 estiver preenchido com o valor 2. O padrão do sistema é manter o parâmetro configurado com a opção 2, tendo o usuário que analisar a situação de cada empresa e verificar qual a melhor alternativa a seguir. Caso o usuário queira alterar o parâmetro para apenas algumas empresas, o mesmo deve ser incluído no nó Globais/Parâmetros guia Empresa conforme figura abaixo.
1.2 A forma de cálculo do crédito não foi alterada, o que mudou no sistema a partir da versão 2013.12.28 foi a implementação da forma manual que anteriormente não existia. 1.3 O valor da parcela a ser creditada em cada período de apuração é calculado da seguinte maneira: 1.3.1 - No nó Fiscal/CIAP/Apuração, temos os campos: Mês, Tributadas e Exportação, Total das Saídas, Coef. De Creditamento, Saldo Acumulado e Crédito Apropriado.
1.3.2 - O Campo Mês mostra o Mês de apuração do Crédito. 1.3.3 - O Campo Tributadas e Exportação corresponde ao somatório: - Se o campo Crédito CIAP localizado no nó Empresas/Tributação Estadual/Geral estiver como 1 - Base de Cálculo ICMS, será a soma do campo Base Cálc. ICMS localizado na guia Itens ICMS. - Se o campo Crédito CIAP localizado no nó Empresas/Tributação Estadual/Geral estiver como 2 - Base de Cálculo ICMS/Outros, será a soma do campo Base Cálc. ICMS + o Campo Outras, ambos localizados na guia Itens ICMS. - Se o campo Crédito CIAP localizado no nó Empresas/Tributação Estadual/Geral estiver como 3 - Valor Contábil, será a soma do campo Total localizado na guia Itens ICMS. -Se o campo Crédito CIAP localizado no nó Empresas/Tributação Estadual/Geral estiver como 4 - Exclusão, a soma vai depender do que foi digitado no campo EXC localizado na guia Itens ICMS. -Se o campo Crédito CIAP localizado no nó Empresas/Tributação Estadual/Geral estiver como 5 Cfop, será a soma do campo Total menos o campo Isentas, ambos localizados na guia Itens ICMS, dos CFOPs configurados com Tributação Ciap igual a SIM no cadastro de CFOP.
- Todos os somatórios acima eliminam as notas fiscais cujo tipo seja: Cancelado, Cancelado Extemporâneo, NFE denegada, Nfe Inutilizada. - Também será somado nesse campo os valores das notas fiscais de exportação. 1.3.4 - O campo Total das Saídas corresponde ao somatório do campo Total, localizado na guia Itens ICMS das notas fiscais cujo tipo não seja: Cancelado, Cancelado Extemporâneo, NFE denegada, Nfe Inutilizada. 1.3.5 - O campo Coef. De Creditamento corresponde à divisão entre o campo Tributadas e Exportação pelo campo Total das Saídas. 1.3.6 - O campo Saldo Acumulado corresponde ao somatório do campo Saldo Atual, localizado na guia Base no nó CIAP.
1.3.7 - O Crédito Apropriado corresponde ao Campo Saldo Acumulado multiplicado pelo Coeficiente encontrado, dividido pelo valor encontrado no parâmetro global 67 que na imagem abaixo corresponde a 48.
2 - Forma Manual: 2.1 - Caso o usuário opte pela forma manual, o mesmo deve manter o parâmetro global 417 com o valor 1 e seguir as instruções abaixo: - Antes de encerrar o departamento fiscal, clique no nó Fiscal/Ciap. - Clique no botão Gerar Apuração. - O sistema apresentará as mensagens seguintes:
- O sistema efetuará os mesmos cálculos mencionados nos tópicos de 1.3.1 à 1.3.7. 2.2 - A diferença entre a apuração manual e a apuração automática é que a automática o usuário não consegue alterar as informações geradas pelo sistema, já a apuração manual o usuário poderá alterar todas as informações exceto o campo Saldo Acumulado. 2.3 Ao gerar a apuração utilizando o botão de geração, caso já exista uma apuração anteriormente gerada manualmente o sistema apresentará as seguintes mensagens:
2.4 Em seguida abrirá o relatório para que o usuário possa imprimir.
2.5 Mensagens do sistema: 2.5.1 Ao tentar encerrar o período, se existirem registros gerados manualmente na apuração do CIAP e o parâmetro global 417 estiver como 2, o sistema apresentará a mensagem abaixo: OBS: Se o usuário optar por excluir a apuração manual, os registros manuais do nó Fiscal/Ciap guia Base também serão excluídos.
2.5.2 Se o usuário tentar gerar a apuração e o parâmetro global 417 estiver como 2 o sistema apresentará a seguinte mensagem: 2.5.3 O sistema não permite a geração e exclusão da apuração com o período encerrado. 2.5.3 Ao encerrar o período o sistema verifica se o valor do Saldo Acumulado localizado na Apuração do Ciap está compatível com o Saldo Atual localizado na guia Base do nó Ciap. Quando esses valores não estão iguais, pode ser que o usuário tenha gerado a apuração e depois alterado o valor do ICMS de algum imobilizado.
A validação impede que a apuração fique errada.