SPED na Prá*ca. Caso Verdemar. Carlos Furia*

Transcrição

1 SPED na Prá*ca Caso Verdemar Carlos Furia*

2 Apresentação Verdemar

3 Contexto SPED Preparação Organizacional para sua Implantação O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) passa a exigir das organizações a u?lização de novos processos internos ou ajustes naqueles já existentes, de forma a não expor os erros e falhas da empresa aos olhos do fisco. Sua implementação envolve a grande maioria dos setores, tais como suprimentos, contabilidade, fiscal, financeiro, patrimônio, tecnologia da informação etc. Sistema?camente, a União e os Estados estão incrementado o SPED, fazendo com que o contribuinte passe a informar outros dados, tais como a apuração de PIS/PASEP e COFINS, CIAP entre outros. A médio prazo teremos a obrigatoriedade de entrega do SPED Financeiro e iden?ficação do consumidor nos Cupons Fiscais. A perspec?va é que em um espaço de tempo, nem tão distante, não haverá necessidade de realizar nenhuma espécie de apuração, pois o Governo informará os valores a serem recolhidos, com base nas próprias informações disponibilizadas pelo contribuinte.

4 Composição do SPED NF- e ECD EFD

5 Preparação organizacional para implantação do SPED FISCAL CONTÁBIL COMERCIAL FINANCEIRO TECNOLOGIA INFORMAÇÃO

6 Preparação organizacional para implantação do SPED O SPED passa a exigir das empresas: Mudanças culturais; Investimento constante de treinamento das equipes; Conscientização da importância dos controles internos; Saindo na frente, ainda passa a ter um diferencial de mercado, devido aos ganhos gerados pelo processo de preparação; Consciência de que a sonegação passa ser um risco eminente e que os resultados passam a ser somente na operação.

7 Preparação organizacional para implantação do SPED Principais dados cadastrais para revisão/inclusão. Cadastro Completo da Empresa; Cadastro do Contribuinte Subs?tuto; Cadastro do Contabilista; Cadastro dos Par?cipantes (Clientes, fornecedores etc.); Código dos Municípios e Países (IBGE); Unidades de Medida e suas Conversões; Cadastro de Itens (NCM, Tipo do Item); Natureza de Operação (CFOP e Código de Integração); Cadastro de informações complementares;

8 Preparação organizacional para implantação do SPED Principais dados cadastrais para revisão/inclusão. Cadastro de observações do lançamento fiscal; Código do modelo e situação do Documento Fiscal; Inscrição Estadual; CST (ICMS, PIS/COFINS, IPI); Modelo de equipamento, Série e Número do ECF; Cadastro dos códigos totalizadores parciais da redução Z; Cadastro dos códigos de ajuste de apuração e dedução do ICMS; Cadastro Plano de Contas Referencial; Tabela de qualificação do Assinante; Históricos contábeis padronizados.

9 Preparação organizacional para implantação do SPED Mudanças organizacionais com a implementação da NF- e Adequação da infra- estrutura de TI, com apoio de so]ware para controle, emissão e recepção da NF- e; Ganho qualita?vo nos dados necessários a emissão da NF- e, devido as validações antes da sua emissão; Redução de tempo e custo no processo de entrada de notas fiscais, mediante importação do XML; Prevenção de perdas relacionadas aos erros operacionais na digitação; Conhecimento com antecedência das divergências entre o pedido de compra e a NF- e.

10 Preparação organizacional para implantação do SPED Mudanças organizacionais com a implementação da EFD Necessidade de maior controle sobre os dados cadastrais, tanto por meio de ferramentas eletrônicas, como a u?lização de mão- de- obra mais qualificada; Necessidade de um efe?vo controle de estoques de mercadorias para revenda, matérias- primas, outros insumos, produtos acabados etc., com a realização de inventários periódicos e auditoria diária das movimentações apresentadas; Maior rigor na apuração de Impostos, tanto na entrada como na emissão dos documentos fiscais, controle do CIAP entre outros; Necessidade de estar atento às mudanças nas leis, normas e instruções que definem o SPED; Necessidade de verificação constante da situação das empresas junto a RFB, antes do recebimento ou emissão de documentos fiscais.

11 Preparação organizacional para implantação do SPED Mudanças organizacionais com a implementação da ECD Necessidade de maior controle sobre a escrituração contábil, com migração para uma contabilidade interna ou integração através de sistemas de informação; Maior preocupação com a compa?bilidade das informações fiscais com as informações contábeis e outras obrigações acessórias entregues pela empresa.

12 Perspec*vas SPED Preparação Organizacional para sua Implantação EFD - Apuração de PIS e COFINS; - Controle e transmissão do CIAP; - Iden?ficação do cliente em cupons fiscais; - e- Lalur (ECD, DIPJ, e Lalur); - Municípios deverão aderir ao SPED, para apuração do ISS.

13 Perspec*vas SPED Preparação Organizacional para sua Implantação NF- e - Incorporação de outros modelos de documentos fiscais em emissão digital; - Confirmação do recebimento pelo des?natário; - Carta de Correção Eletrônica (CC- e); - Eventos (Registro de passagem, Cancelamento, Registro Denatran, etc.). ECD - Demais Demonstrações Contábeis seguirão a mesma tendência de envio por meio eletrônico. SPED Financeiro

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