OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS

Transcrição

1 OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS E-BOOK

2 Governança das Obrigações Acessórias FIQUE ATENTO! A automação dos órgãos fiscalizadores, como a Receita Federal e a Secretaria da Fazenda, exige total controle e planejamento na hora de declarar as obrigações acessórias. Cuidado para não cair em armadilhas, por omissão ou falta de exatidão das informações. Isso pode expor sua empresa ao risco iminente de autuação pelo fisco. Fique por dentro dos principais pilares das informações constantes nas obrigações acessórias apresentadas às autoridades competentes. Elaborar e enviar conforme o calendário tributário. Garantir a consistência e integridade das informações contidas nos arquivos elaborados. Conhecer e criticar os ajustes necessários para corrigir e validar as obrigações para envio, definindo Plano de Ação necessário para evitar a recorrência das divergências e evitando futuros gastos desnecessários decorrentes de autuações.

3 A TYNO Consultoria Tributária e Empresarial possui tecnologia e equipe de especialistas capaz de trazer uma solução eficaz para minimizar os riscos decorrentes dos conteúdos inconsistentes apresentados nas obrigações. Checa a qualidade das informações conforme operações e regras de negócio praticadas. Atesta a conformidade dos dados diante da legislação vigente. Aponta as não conformidades e os erros de informações. Utiliza ferramenta própria para auditar e cruzar as informações para as obrigações e declarações entre as diversas enviadas. Elabora relatórios das inconsistências conforme categoria e graus do risco identificado. Apresenta Plano de Ação para ir reduzir os erros identificados nas obrigações futuras.

4 Relação das obrigações analisadas por nossa equipe OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS FEDERAIS ESTADUAIS EFD ICMS IPI SINTEGRA EFD CONTRIBUIÇÕES DAPI MG ECD / DIPJ GIA SP ECF GIA RJ DCTF DIEF ES DACON GIA RS DIRF DIME SC PERDCOMP GIA PR RAIS DAM AM SEFIP DIEF PA

5 Nosso diagnóstico das obrigações acessórias consiste nas seguintes análises Estrutura dos arquivos Hierarquia Obrigatoriedade Duplicidade Tamanho Alinhamento de registros Regras de preenchimento de campos Formatos Tamanhos Valores válidos Obrigatoriedade Cálculos Valores informados na EFD / ECD / ECF / Sintegra / e Social / NF-e Tabelas internas do SPED e demais órgãos públicos Tabelas externas do SPED e demais órgãos públicos Dados cadastrais CNPJ CPF I.E. SUFRAMA

6 Valores declarados na EFD / ECD / ECF / Sintegra / e Social / NF-e Valores apurados pela auditoria Alterações indevidas Produtos Serviços Cadastro de participantes Documentos fiscais Ordem sequencial Cancelamentos Períodos de apuração Modelos Séries Duplicidades Totais de itens Bases de cálculo Alíquotas Valores de ICMS, ICMS ST, IPI, PIS, COFINS Chaves das Notas Fiscais Eletrônicas Informações declaradas no Sintegra Informações declaradas na EFD Existência e validade dos códigos NCM s informados

7 Críticas de alíquotas de tributos Códigos NCM dos produtos Coerência CST s e CFOP s informados Cruzamento Registros do próprio arquivo digital Arquivos do mesmo tipo, mas de competências diferentes CRUZAMENTOS POSSÍVEIS OBRIGAÇÃO EFD ICMS/IPI CRUZAMENTO EFD ICMS/IPI x obrigações estaduais EFD ICMS/IPI x EFD CONTRIBUIÇÕES EFD ICMS/IPI x XML (NF-e) EFD ICMS/IPI x XML (CT-e) EFD ICMS/IPI x XML (CF-e) EFD ICMS/IPI x Extrato do SIMPLES NACIONAL EFD EFD Contribuições x DCTF x DACON CONTRIBUIÇÕES ECD x DIPJ ECD ECD x EFD ICMS/IPI ECD x EFD Contribuições ECF x ECD ECF x DCTF ECF ECF x EFD ICMS/IPI ECF x EFD Contribuições ECF x ecac (Fontes Pagadoras) SINTEGRA x obrigações estaduais SINTEGRA SINTEGRA x Extrato do SIMPLES NACIONAL DCTF x DIRF DCTF, PERDCOMP, DCTF x PERDCOMP DIPJ, DIRF ecac DCTF x DIPJ (Darf s pagos) DCTF x ecac (Darfs pagos) DIRF x ecac (Darfs pagos) Cruzamentos a DIRF x RAIS x SEFIP (Remunerações) partir da DIRF, RAIS DIRF x RAIS (Verbas indenizatórias) ESTOQUE Sintegra ou EFD ICMS/IPI BLOCO K (Controle da Produção e do Estoque) - EFD ICMS/IPI ANÁLISES LMC (Livro de Movimentação Diária de Combustíveis) - EFD ICMS/IPI AVANÇADAS CONTROLE DE PRODUÇÃO DE USINA (Registro 1390 e filhos) - EFD ICMS/IPI BLOCO P (Apuração da Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta) - EFD Contribuições