Palestrantes. Marlon José Dognini. Valmir Hammes

Transcrição

1 EFD-Reinf 08/2017

2 Palestrantes Valmir Hammes Com formação e experiência na área contábil fiscal de diversas empresas, hoje é responsável pelo compliance nas soluções da Senior. Marlon José Dognini Analista de negócio na área tributária do sistema de Gestão Empresarial ERP da Senior.

3 O que é EFD-Reinf? Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais; Todas as retenções do contribuinte sem relação com o trabalho; Informações sobre a receita bruta para apuração das contribuições previdenciárias; Objetivo: Simplificar obrigação acessória eliminando declarações diversas como GFIP, DIRF e bloco P do SPED Contribuições; Aprimorar a qualidade das informações previdenciárias e tributárias.

4 Contribuintes obrigados Pessoas jurídicas que prestam e/ou contratam serviços realizados mediante cessão de mão-de-obra; (colocar a disposição da empresa contratante trabalhadores para realizar serviços contínuos) Limpeza, conservação ou zeladoria Vigilância ou segurança Construção civil Serviços de natureza rural Montagem Acabamento Acondicionamento Cobrança Saúde Copa e hotelaria Corte ou ligação de serviços públicos Distribuição Treinamento e ensino Entrega de contas e de documentos Tipo de Serviço Ligação e leitura de medidores Manutenção de instalações, de máquinas ou de equipamentos Digitação e preparação de dados para processamento Operação de máquinas, de equipamentos e de veículos Operação de pedágio ou de terminal de transporte Operação de transporte de passageiros Portaria, recepção ou ascensorista Recepção, triagem ou movimentação de materiais Promoção de vendas ou de eventos Secretaria e expediente Coleta ou reciclagem de lixo ou de resíduos Telefonia ou telemarketing Trabalho temporário na forma da Lei nº 6.019, de janeiro de 1974

5 Contribuintes obrigados Pessoas jurídicas responsáveis pela retenção PIS, Cofins e CSLL; Pessoas jurídicas optantes pelo CPRB (desoneração da folha); Produtor rural pessoa jurídica e agroindústria; Associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional; Empresa que destinam recursos à associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional; Entidades promotoras de eventos que envolvam ao menos 1 associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional; Pessoas jurídicas ou físicas que tiveram retenção do IRRF.

6 Prazo e penalidades Entrega mensal (entregue até o dia 20 do mês subsequente) Empresas com faturamento em 2016 acima de R$ ,00 (Lucro Real) a partir de 01/2018. Demais empresas a partir de 07/2018. Multas R$ 1.500,00/mês pela não entrega 3% de multa do valor das transações com informações inexatas ou incompletas Multa de 300% sobre o valor pago indevidamente ao fisco

7 Estrutura do EFD-Reinf

8 Estrutura do arquivo Arquivos XMLs sendo enviados através de mensageiro de forma mensal ou esporádica. Conjunto de 14 arquivos distintos: 2 Cadastros 8 Movimentações 4 Controles Não haverá PVA para cálculo e envio das informações. Versão 1.1.

9 R Informações do Contribuinte Cadastro dos contribuintes que apresentam o EFD Reinf Características Geração do ECD Indicativo de CPRB Classificação tributária Situação da pessoa jurídica Contato Operação de inclusão Operação de alteração Operação de exclusão

10 R-1070 Tabela de Processos Administrativos/Judiciais Cadastro dos processos que serão apresentados nos documentos do EFD-Reinf Dados cadastrais Validade Tipo processo Número processo Dados complementares Operação de inclusão Operação de alteração Operação de exclusão

11 R-2010 Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Tomados Relação de todas as notas fiscais de serviços tomados Por prestador de serviço Documentos com: Com retenção de INSS Isenção de INSS mediante processo Segurados em condições especiais

12 R-2020 Retenção Contribuição Previdenciária Serviços Prestados Relação de todas as notas fiscais de serviços prestados Por tomador de serviço Documentos com: Com retenção de INSS Isenção de INSS mediante processo Segurados em condições especiais

13 R-2030 Recursos Recebidos por Associação Desportiva Exclusivo para Associações Desportivas que mantém time de futebol profissional Receitas recebidas: Tipo de repasse Patrocínio Licenciamento de marcas e símbolos Publicidade Propaganda Transmissão de espetáculos Valor do repasse Valor da retenção do INSS

14 R-2040 Recursos Repassados para Associação Desportiva Contribuintes que repassam recursos para associações desportivas que mantém time de futebol profissional Tipo de repasse Patrocínio Licenciamento de marcas e símbolos Publicidade Propaganda Transmissão de espetáculos Valor do repasse Valor da retenção do INSS

15 R-2050 Comercialização da Produção por Produtor Rural ou Agroindústria Exclusivo para produtor rural ou agroindústria Comercialização da produção rural Tipo de comercialização Comercialização direta da produção no mercado externo Comercialização da produção para entidade do programa de aquisição de alimentos Comercialização da produção para demais entidades Documento fiscal Valor da operação Valor da retenção do INSS

16 R-2060 Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB) Exclusivo para contribuintes com desoneração da folha de pagamento Geração do bloco P do SPED Contribuições Por código de atividade econômica Documentos fiscais Valores da receita bruta Exclusões da receita bruta Adições da receita bruta Base e valor da contribuição previdenciária

17 R-2070 Retenções na Fonte IR, CSLL, PIS, Cofins Retenções na fonte do IR e do PCC Mesmas informações da DIRF Apresentação mensal

18 R-3010 Receita de Espetáculo Desportivo Entidade promotora do espetáculo desportivo Federação Confederação Liga desportiva Dados do espetáculo desportivo Clube mandante Clube visitante Quantidade de pagantes e não pagantes Tipo de receita Entrega 2 dias úteis após a realização do evento

19 Registros de Controles R-2098 Reabertura dos eventos periódicos R-2099 Fechamento dos eventos periódicos R-5001 Informações das bases e dos tributos consolidados por contribuinte R-9000 Exclusão de eventos

20 Compliance Fiscal

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22 ERP Senior Serviços Tomados Serviços Prestados Financeiro Tributos Título a Pagar Título a Receber Nota Fiscal de Entrada Nota Fiscal de Saída Apuração Contr. Prev. Rec. Bru Recursos Recebidos por Associação Desportiva Recursos Repassados para Associação Desportiva Comercialização de Produção Contribuição Previdenciária sobre Receita Bruta EFD - Reinf Retenções de Pagamentos Diversos Receita de Espetáculo Desportivo

23 Diagnóstico de base Apontamento de alterações cadastrais obrigatórias Alertas para documentos fiscais com divergências conforme regras do EFD-Reinf Constante atualizações das regras conforme definições do governo

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25 Obrigado. senior.com.br GESTÃO EMPRESARIAL ERP GESTÃO DE RELACIONAMENTO CRM GESTÃO DE PESSOAS HCM GESTÃO DE LOGÍSTICA WMS TMS GESTÃO DE ACESSO E SEGURANÇA PERFORMANCE CORPORATIVA