EFD - Reinf Edgar Grassi

Transcrição

1 EFD - Reinf Edgar Grassi Diretor de Administração e Seguridade CBS Previdencia

2 A Escrituração Fiscal Digital das Retenções e Informações da Contribuição Previdenciária Substituída (EFD Reinf) é o mais recente módulo do Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) e está sendo construída em complemento ao sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (esocial). A EFD Reinf abarca todas as retenções do contribuinte sem relação com o trabalho, bem como as informações sobre a receita bruta para a apuração das contribuições previdenciárias substituídas. A nova escrituração substituirá as informações contidas em outras obrigações acessórias, tais como módulo da EFD-Contribuições que apura a Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta (CPRB).

3 esocial& EFD-Reinf esocial EFD - Reinf Informações apenas de trabalhadores Retenções de tributos de prestadores de serviço pessoas jurídicas, pessoas físicas sem relação de trabalho e outras informações.

4 EFD -Reinf Entre as informações prestadas por meio da EFD-Reinf, destacam-se aquelas associadas: Aos serviços tomados/prestados mediante cessão de mão de obra ou empreitada; As retenções na fonte (IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP), incidentes sobre os pagamentos diversos efetuados a pessoas físicas e jurídicas; Aos recursos recebidos por/repassados para associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional; À comercialização da produção e à apuração da contribuição previdenciária substituída pelas agroindústrias e demais produtos rurais pessoa jurídica; Às empresas que se sujeitam à CPRB (conforme Lei nº /2011); Às entidades promotoras de eventos que envolvam associação desportiva que mantenha cube de futebol profissional).

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6 Estabelecimento do esocial Ato Declaratório Executivo RFB nº 5/13 Manual v.1.0 Alteração do esocial Circular CEF nº 642/14 Manual v.1.1

7 Instituído o esocial Decreto nº 8.373/14 Cronograma do esocial Circular CEF nº 657/14 (revogada)

8 Nova Versão do esocial Divulgação preliminar da EFD- Reinf Arquivos de layout, regras de validação e tabelas disponiveis no site da EFD-Reinf

9 Publicadosos Leiautes, Esquemas XSD e o Manual de Orientação ao Contribuinte da EFD-Reinf versão 1.1 Publicadosos Leiautes e Esquemas XSD da EFD-Reinf versão 1.0

10 Publicado Resolução do Comitê Gestor do esocial - disponibilização do ambiente de produção Publicado Manual de Orientação do Desenvolvedor da EFD-Reinf, versão 1.1

11 esocial libera ambiente de testes para todas as empresas do país A etapa tem como objetivo preparar o setor produtivo para o início da utilização obrigatória do sistema que começa em 1 de janeiro de 2018 para empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões anuais. A partir de 1 de julho de 2018, o esocial torna-se obrigatório para todos os demais empregadores do país.

12 Fontes de Informações da EFD -Reinf 1 Tabelas 9 Tabelas 1 2 Regras 24 Regras Campos 587 Campos 3 3 Eventos 12 Eventos

13 Áreas Envolvidas na EFD - Reinf Tecnologia Interface Extração das informações Segurança da informação Cadastros Suprimentos Castrados dos prestadores serviço Gestão de recebimento de nostas fiscais Comercialização da produção rural Áreas Envolvidas Financeira Pagamento de tributos e contribuições Pagamentos e recebimentos de serviços Benefícios indiretos Receita de espetáculos desportivos Tributário Retenções de serviços tomados Retenções de serviços prestados Retenções na fonte Jurídico Contribuições Ações judiciais previdenciárias trabalhistas Depósitos Judiciais

14 INSTRUÇÃO NORMATIVA RFBNº1701,DE14 DE MARÇO DE 2017 Art. 2º, 1º A obrigação prevista no caput deve ser cumprida: I - a partir de 1º de janeiro de 2018, caso o faturamento da pessoa jurídica no ano de 2016 tenha sido superior a R$ ,00 (setenta e oito milhões de reais); ou II - a partir de 1º de julho de 2018, caso o faturamento da pessoa jurídica no ano de 2016 tenha sido de até R$ ,00 (setenta e oito milhões de reais). Prazo de Envio na EFD -Reinf

15 Até o dia 20 do mês seguinte, antecipandose o vencimento para o dia útil imediatamente anterior, em caso de não haver expediente bancário. Prazo de Envio na EFD -Reinf

16 Informações a serem prestadas As informações são prestadas por meio de grupos de eventos, quais sejam eventos de tabelas, eventos periódicos e não periódicos, que possibilitam múltiplas transmissões em períodos distintos, de acordo com a legislação de regência. Vale destacar que cada evento possui um leiaute especifico.

17 Informações a serem prestadas R-2010 R-2020 R-2030 R-2040 R-2099 (Fechamento) R-2098 (Reabertura caso necessário) R-2050 Evento Tabela C R-2060 R-2070 R-2099 (Fechamento) R-1000 R-1070 Evento periódicos R-5001 (Informações das bases e dos tributos) R-3010 Evento não periódicos

18 Informações a serem prestadas pelas EFPC R-2010 R-2020 R-2099 (Fechamento) R-2098 (Reabertura caso necessário) Evento Tabela C R-2060 R-2070 R-2099 (Fechamento) R-1000 R-1070 Evento periódicos R-5001 (Informações das bases e dos tributos) R-3010 Evento não periódicos

19 Edgar Grassi