Projetos SPED. Edmar de Oliveira Frazão

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Luísa Bento Casado
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1 Projetos SPED Edmar de Oliveira Frazão

2 Sumário Nf-e Nota Fiscal Eletrônica Nf-e Nota Fiscal Eletrônica versão 2.0 CT-e Conhecimento Eletrônico NFS-e NF de Serviço Eletrônico CF-e Cupom Fiscal Eletrônico ECD - SPED CONTÁBIL EFD - SPED FISCAL EFD - PIS-COFINS Outros projetos SPED (em andamento) Livro de Controle da Produção e do Estoque Projetos SPED 2012

Fiscal Eletrônico ECD - SPED CONTÁBIL EFD - SPED FISCAL EFD - PIS-COFINS

3 Nf-e Nota Fiscal Eletrônica A partir de Dezembro/2010 a obrigatoriedade será para quase todos os segmentos. Certificado A1(recomendado) ou A3; Internet (Banda Larga, Rádio ou Celular); Impressora Laser (de acordo com volume de impressão); FSDA - Formulário de contingência.

Certificado A1(recomendado) ou A3; Internet (Banda Larga, Rádio ou

4 Nf-e Nota Fiscal Eletrônica versão 2.0 Inclusão de campos como por exemplo: Data e Hora de entrada em contingência; Justificativa de entrada em contingência; Regime Tributário do emissor: Simples Nacional, Simples Nacional excesso de sublimite de receita bruta ou regime normal; do destinatário; CT-e referenciado; Cupom fiscal referenciado; Nota de produtor rural referenciada; Campos para identificação do pedido e item de compra; Novos campos específicos para veículos, cana, combustíveis, medicamentos, informações de tributação do ICMS para operações praticadas por optante do Simples Nacional; Aperfeiçoamento da identificação do veículo utilizado no transporte com o acréscimo de novas opções de transporte e aumento da quantidade de reboque.

excesso de sublimite de receita bruta ou regime normal; E-mail do destinatário; CT-e referenciado; Cupom fiscal referenciado; Nota de produtor rural referenciada; Campos para identificação

5 Nf-e Nota Fiscal Eletrônica Sistema para emissão da Nfe. Obrigatoriedade do SINTEGRA por produtos registro 54.

6 Nf-e Nota Fiscal Eletrônica versão 2.0 Inclusão de regras de validação como por exemplo: Obrigatoriedade do NCM Total do IPI difere do somatório dos itens; Total do Produto / Serviço difere do somatório dos itens; Total do ICMS difere do somatório dos itens; Total da BC ICMS difere do somatório dos itens; Total do Seguro difere do somatório dos itens; Se CST de ICMS = 00, 10, 20, 51, 70, 90: Valor ICMS difere de Base de Cálculo x Alíquota; CNPJ do Transportador inválido; CPF do Transportador inválido; Para o pedido de cancelamento, verificar registro de Circulação de Mercadoria; Para o pedido de cancelamento, verificar recebimento da NF-e pelo Destinatário (a ser implementada).

itens; Total do ICMS difere do somatório dos itens; Total da BC ICMS difere do somatório dos itens; Total do Seguro difere do somatório dos itens; Se CST de ICMS = 00, 10,

7 Nf-e Nota Fiscal Eletrônica versão 2.0 Implantação Gradativa do Registro de Eventos Registros de saída Registro de passagem Confirmação de internalização na Suframa Saída para exportação Confirmação de recebimento Outros

8 CT-e Conhecimento Eletrônico Ainda não há obrigatoriedade. Sairá lista para 2011 com base no Faturamento.

9 NFS-e NF de Serviço Eletrônico Obrigatoriedade e layout depende de cada município. Há um padrão nacional, entretanto, nem todos os municípios o seguem.

10 CF-e Cupom Fiscal Eletrônico A obrigatoriedade de emissão do CF-e obedecerá ao cronograma da legislação estadual; A vedação à emissão do Cupom Fiscal ou da Nota de Venda a Consumidor pelo contribuinte obrigado ao CF-e; Ajuste Sinief nº 11/2010 dia 28/09/2010; Com efeito a partir de 01/01/2011.

Cupom Fiscal ou da Nota de Venda a Consumidor pelo contribuinte obrigado

11 ECD - SPED CONTÁBIL Lucro Real Lucro Presumido (ainda não definido). Entrega Anual Até Julho do próximo ano do exercício anterior; Multa R$5.000,00 por mês-calendário ou fração; Para as empresa não obrigadas a ECD existe a obrigatoriedade, de quando solicitado, gerar os arquivos contábeis com o layout do SINCO ou MANAD, desde 2005.

000,00 por mês-calendário ou fração; Para as empresa não obrigadas a ECD existe a

12 ECD - SPED CONTÁBIL Geração do arquivo pelo ERP ou software contábil; Importação pelo programa PVA ECD; Não permite alterações; Validação do arquivo, assinatura e transmissão; Uso certificado A3.

13 EFD SPED FISCAL Empresas Selecionadas Lucro Real e Presumido Entrega Mensal: Até dia 14 do próximo mês; Primeira entrega referente Janeiro/2011; Entrega até 14/02/2011; Multa R$5.000,00 por mês-calendário ou fração.

mês; Primeira entrega referente Janeiro/2011; Entrega até

14 EFD SPED FISCAL Livros que compõem o EFD: Registro de Entrada Registro de Saída Registro de Apuração de ICMS Registro de Apuração de IPI CIAP Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente Registro de Inventário Mensal/Trimestral/Anual

Registro de Apuração de IPI CIAP Controle de Crédito de

15 EFD SPED FISCAL Obrigatoriedade do NCM todos os produtos inclusive matérias primas. Exceto: Uso e consumo Serviço Ativo Imobilizado; O campo COD_GEN é obrigatório a todos os contribuintes somente na aquisição de produtos primários. Informação se o produto movimenta estoque produto a produto, nota a nota.

Exceto: Uso e consumo Serviço Ativo Imobilizado; O campo COD_GEN é

16 EFD SPED FISCAL Geração do arquivo pelo ERP; Importação no PVA ECD; Permite alterar e acrescentar informações; Validação do arquivo, assinatura e transmissão; Uso certificado A3;

17 EFD PIS-COFINS Janeiro/2011 Lucro real acompanhamento diferenciado; Julho/ Demais Lucro Real; Janeiro/ Lucro Presumido; Layout foi definido mas ainda não tem validador. Entrega Mensal Até dia 14 do próximo mês; Primeira entrega referente Julho/2011; Entrega até 14/08/ Lucro Real; Multa R$5.000,00 por mês - calendário ou fração.

18 Outros projetos SPED (em andamento) SPED FPD( e-fopag) Trata-se de uma nova visão para e-social mais realista onde se pretende eliminar a folha de pagamento e o MANAD no curto prazo. E no médio prazo pretende-se eliminar o CAGED, RAIS, DIRF, GRRF, GFIP, FICHA DE REGISTRO DE EMPREGADO e o cadastro único de trabalhadores. Previsão: Lucro Real Julho/2011. Lucro Presumido Janeiro/2012. Desde 2005 existe a obrigatoriedade de geração do MANAD quando solicitado pelo fisco. Pode haver prorrogação. A Entrega será mensal. Multa R$5.000,00 por mês-calendário ou fração.

E no médio prazo pretende-se eliminar o CAGED, RAIS, DIRF, GRRF, GFIP, FICHA DE REGISTRO DE EMPREGADO e o cadastro único de trabalhadores.

19 Livro de Controle da Produção e do Estoque Previsão 2012.

20 Projetos SPED 2012 Lucro real e Presumido Emissão Documentos ( NF-e, CT-e,NFS-e, CF-e, ECF); ECD SPED Contábil (Entrega anual). Lucro Presumido ainda não foi definido; EFD SPED Fiscal (Entrega mensal); EFD PIS-Cofins (Entrega mensal); EFD Controle Produção Estoque (Entrega a definir); SPED FDP( e-fopag) Folha de Pagamento (Entrega mensal); Etc. Multa R$5.000,00 por mês-calendário ou fração para cada arquivo.

Lucro Presumido ainda não foi definido; EFD SPED Fiscal (Entrega mensal); EFD PIS-Cofins (Entrega

21 SPED NF-e e- FOPAG ECD e- LALUR SPED EFD CT-e NFS-e ECF EFD Pis- Cofins

22 Links úteis S.E. SISTEMAS Cartilha FIESP Conselho Regional de Contabilidade do Rio Grande do Sul CRC SP Palestra Fabio Rodrigues TV CRC SP PIS-COFINS

23 Links úteis CRC MG Blog informações diversas

24 FIM Edmar de Oliveira Frazão Site: Atendimento: (37)

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