Sped ATUALIZAÇÕES Sped e NFe

Transcrição

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2 Sped ATUALIZAÇÕES Sped e NFe Paulo Roberto da Silva paulo.silva@asug.com.br

3 Sped - ABRANGÊNCIA ATUAL

4 NFCe EFD ICMS/IPI

5 NFCe

6 NFCe nas UFs - 23 UF emissoras - Mais de emissores - Mais de 2,36 bilhões de notas emitidas - 17 UFs com cronograma de obrigatoriedade já publicados

7 NFCe - evolução Em desenvolvimento pelo fisco Versão 4.0 beta do Manual de Especificações Técnicas do DANFE NFCe QR Code. Após revisões pela equipe do ENCAT e publicação de NT que preveja a inclusão do campo "TROCO, será publicada no Portal Nacional NF-e. Esta versão trará as seguintes principais alterações: Inclusão do campo TROCO no DANFE NFC-e; Opção de imagem QR Code lateral; Mais destaque da informação de NFC-e emitida em contingência; Correção quantidade de caracteres do CSC (16-36)

8 EFD ICMS/IPI BLOCO K EFD ICMS/IPI

9 EFD ICMS/IPI BLOCO K Registros que deverão ser escriturados K001 Abertura do Bloco K K100 Período de Apuração do ICMS/IPI K200 Estoque Escriturado K220 Outras Movimentações Internas entre Mercadorias K230 Itens Produzidos K235 Insumos Consumidos K250 Industrialização Efetuada por Terceiros Itens Produzidos K255 Industrialização em Terceiros Insumos Consumidos K990 Encerramento dobloco K

10 EFD ICMS/IPI BLOCO K BLOCO K : NOVOS REGISTROS - ATO COTEPE 7/2016 (DOU 16/05/2016) - REGISTRO K210: DESMONTAGEM DE MERCADORIAS ITEM DE ORIGEM - REGISTRO K215: DESMONTAGEM DE MERCADORIAS ITENS DE DESTINO - REGISTRO K260: REPROCESSAMENTO/REPARO DE PRODUTO/INSUMO - REGISTRO K265: REPROCESSAMENTO/REPARO MERCADORIAS CONSUMIDAS E/OU RETORNADAS - REGISTRO K270: CORREÇÃO DE APONTAMENTO DOS REGISTROS K210, K220, K230, K250 E K260 - REGISTRO K275: CORREÇÃO DE APONTAMENTO E RETORNO DE INSUMOS DOS REGISTROS K215, K220, K235, K255 E K265 - REGISTRO K280: CORREÇÃO DE APONTAMENTO ESTOQUE ESCRITURADO

11 EFD ICMS/IPI BLOCO K BLOCO K : CRONOGRAMA AJUSTE SINIEF 13/2015 DOU 15/12/2015 Cláusula primeira Fica alterado o 7º da cláusula terceira do Ajuste SINIEF 02/09, de 3 de abril de 2009, com a redação que se segue: 7º A escrituração do Livro de Registro de Controle da Produção e do Estoque será obrigatória na EFD a partir de: I - 1º de janeiro de 2017: a) para os estabelecimentos industriais classificados nas divisões 10 a 32 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) pertencentes a empresa com faturamento anual igual ou superior a R$ ,00; b) para os estabelecimentos industriais de empresa habilitada ao Regime Aduaneiro Especial de Entreposto Industrial sob Controle Informatizado (Recof) ou a outro regime alternativo a este; II - 1º de janeiro de 2018, para os estabelecimentos industriais classificados nas divisões 10 a 32 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) pertencentes a empresa com faturamento anual igual ou superior a R$ ,00; III - 1º de janeiro de 2019, para: os demais estabelecimentos industriais; os estabelecimentos atacadistas classificados nos grupos 462 a 469 da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) e os estabelecimentos equiparados a industrial.. Cláusula segunda Este ajuste entra em vigor na data de sua publicação no Diário Oficial da União.

12 EFD ICMS/IPI BLOCO K BLOCO K : Ex. de sugestões de correções (já enviadas à RFB pelo Fale Conosco) - Registro 0210 quantidade com 6 casas após a vírgula, porém o campo de perda tem apenas 4 decimais. - Registros do bloco K tem 3 decimais nos campos de quantidade, porém o reg pode ter 6 casas e o registro C170 tem o campo quantidade com 5 decimais.

13 ECD e ECF ECD e ECF

14 ECD DISPENSA DE AUTENTICAÇÃO Art. 39-A da Lei nº 8.934, de 18 de novembro de 1994, reproduzido a seguir: A autenticação dos documentos de empresas de qualquer porte realizada por meio de sistemas públicos eletrônicos dispensa qualquer outra. O Decreto n o 8.683, de 25 de fevereiro de 2016, vem corroborar uma das premissas básicas do Sistema Público de Escrituração Digital (Sped), que é a simplificação das obrigações acessórias. O Decreto altera a redação do art. 78-A do Decreto n o 1.800, de 30 de janeiro de 1996, e estabelece que a autenticação dos livros contábeis das empresas poderá ser feita por meio do Sped, mediante a apresentação, ou seja, com a transmissão da Escrituração Contábil Digital (ECD). O termo de autenticação da ECD transmitida via Sped será o próprio recibo de entrega que o programa gera no momento da transmissão. Consolidando as informações: 1 - ECD de empresas transmitidas após 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão. 2 - ECD de empresas transmitidas até 25 de fevereiro de 2016: Autenticadas no momento da transmissão, exceto se estiverem "sob exigência" ou "indeferidas". No caso de estarem "sob exigência", devem ser sanadas as exigências e deve ser transmitida a ECD substituta. 3 - O recibo de transmissão é o comprovante da autenticação.

15 ECD CTG 2001(R2) O Conselho Federal de Contabilidade (CFC) publicou no Diário oficial da União (DOU), no dia 20 de abril de 2016, a alteração do Comunicado Técnico CTG 2001 (R2) Define as formalidades da escrituração contábil em forma digital para fins de atendimento ao Sistema Público de Escrituração Digital SPED. O conteúdo completo do comunicado está disponível para acesso no Portal do CFC:

16 ECD DESTAQUES CTG 2001(R2) CTG 2001 (R2) 8. O plano de contas, com todas as suas contas sintéticas e analíticas, deve conter, no mínimo, 4 (quatro) níveis e é parte integrante da escrituração contábil da entidade, devendo seguir a estrutura patrimonial prevista nos artigos de 177 a 182 da Lei n.º 6.404/1976. Na transmissão para o Sistema Público de Escrituração Digital (SPED) do plano de contas, juntamente com os livros Diário e Auxiliares, e documentos da escrituração contábil digital da entidade, devem constar apenas as contas que tenham saldo ou que tiveram movimento no período. (Alterado pelo CTG 2001 (R2)) 11. O Livro Diário deve ser autenticado no registro público ou entidade competente, apenas quando for exigível por legislação específica. (Alterado pelo CTG 2001 (R2)

17 ECD PROJETO SVAD SVAD - Sistema de Verificação da Assinatura Digital do contabilista e identificação do CNPJ da empresa pela qual o profissional é responsável técnico.

18 ECF ECF Status (01/08/2016) - Mais de ECF e mais de ECD transmitidas - Até 31/05/2016, foram transmitidas ECD (Escrituração Contábil Digital). - Até 29/07/2016, foram transmitidas ECF (Escrituração Contábil Fiscal). Nova versão para 2017 Sugestões de melhorias : até dia 15/09/2016.

19 esocial esocial

20 esocial LEIAUTE - VERSÃO A ser publicada oficialmente pelo Comitê Gestor. - A previsão é que, até o final do mês de agosto/2016, haja publicação de resolução revogando o atual cronograma, que já é de conhecimento das empresas. - O novo cronograma está em fase de fechamento pelo Comitê Diretivo (Secretários Executivos dos diversos órgãos participantes).

21 Sped OBRIGADO! Paulo Roberto da Silva