Estratégias para reduzir custos fiscais Estaduais e Federais de sua empresa

Transcrição

1 Encontro Jurídico Tributário Estratégias para reduzir custos fiscais Estaduais e Federais de sua empresa Novembro / 2016

2 Qual é o caminho para reduzir a carga tributária de sua empresa?

3 Planejamento e Gestão Tributária

4 E por onde devemos começar este trabalho? Planejamento e Gestão Tributária

5 Acompanhamento legislação Planejamento e Gestão Tributária

6 Acompanhamento da Legislação Acompanhamento de todas as alterações na legislação; Análise e interpretação das alterações legais Análise dos impactos nas operações da empresa Alimentação / atualização de parâmetros do ERP

7 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Planejamento e Gestão Tributária

8 Escolha dos regimes de tributação Principais diferenças entre os regimes Limites de receita bruta para fins de enquadramento; Vedação para determinados ramos de atividade (SN); Tributação sobre receita bruta (mesmo com prejuízos SN e LP); Aproveitamento de prejuízos fiscais de exercícios anteriores (LR); Qual é o regime mais indicado para a sua empresa? Apropriação de créditos de ICMS, PIS e Cofins (LR); Burocracia e rigor na apuração e nos controles;

9 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM

10 Adequada Classificação Fiscal - NCM I.I. - Imposto de Importação ICMS - ST CLASSIFICAÇÃO FISCAL - NCM IPI Definirá a correta tributação aplicável aos produtos e às operações PIS COFINS

11 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM Benefícios fiscais Local da Operação ou atividade

12 Benefícios fiscais local da operação / atividade Principais benefícios (Região, Estado, Município ou atividade) Diferimento de ICMS (insumos/ativos op.interna ou importação; Créditos presumidos de ICMS (Indústria / Comércio); Redução da carga tributária (de 18% para 0,01 %) Diferimento diferencial de alíquotas ativo imobilizado; Qual é o local mais indicado para a instalação da sua empresa e/ou da nova atividade? Dilação prazo para pagamento de ICMS; Isenção ISS e IPTU Incentivos à inovação, desenvolvimento tecnológico, Informática, agropecuária, dentre outros (via dedução do IR devido)

13 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM Benefícios fiscais Local da Operação ou atividade Apropriação de Créditos

14 Apropriação de créditos Principais pontos à serem observados Acompanhamento das evoluções na legislação; Análise criteriosa da legislação; Revisão periódica das NCMs e dos parâmetros tributários; Conferência dos documentos fiscais recebidos; Treinamento permanente das equipes Como assegurar que a sua empresa está se apropriando de todos os créditos tributários previstos na legislação? Monetização dos créditos apropriados

15 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM Especialização ou Terceirização Apuração Fiscal Benefícios fiscais Local da Operação ou atividade Apropriação de Créditos

16 Especialização ou terceirização da apuração fiscal Principais vantagens da terceirização (dependendo do porte da empresa Empresa mantém com foco na atividade-fim e em questões estratégicas; Atividade-meio nas mãos de empresa especializada, com profissionais treinados e qualificados; Complexidade da legislação / Alto grau de especialização exigido; Sistemas de informação aptos a processar, gerar e enviar obrigações acessórias com qualidade e rapidez; Honorários hora/homem estritamente necessárias à execução dos serviços; Qual é a solução mais indicada para a sua empresa? Eliminação gastos com folha de pagamento, salários, encargos, cursos de atualização e treinamento, sistemas, espaço físico, móveis, equipamentos de informática;

17 Acompanhamento legislação Escolha dos Regimes de tributação Cumprimento Obrigações Acessórias Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM Especialização ou Terceirização Apuração Fiscal Benefícios fiscais Local da Operação Apropriação de Créditos

18 Cumprimento de obrigações acessórias Principais pontos à serem observados Garantir o cumprimento das obrigações principal e acessórias no prazo Avaliar o conteúdo e a coerência das informações digitais entregues; Revisar periodicamente os parâmetros e procedimentos fiscais visando minimizar risco de autuação; Evitar inconsistências entre arquivos digitais; Evitar multas, suspensão de benefícios ou bloqueios no sistema de emissão de NF-e; Como assegurar que a sua empresa está cumprindo rigorosamente com as obrigações acessórias? Buscar apoio de empresa especializada para antecipar o trabalho da RFB e da SEFAZ, que vem realizando cruzamentos e fiscalizações por meio eletrônico

19 Acompanhamento legislação Auditoria e Revisão Fiscal Digital Escolha dos Regimes de tributação Cumprimento Obrigações Acessórias Planejamento e Gestão Tributária Adequada Classificação Fiscal NCM Especialização ou Terceirização Apuração Fiscal Benefícios fiscais Local da Operação ou atividade Apropriação de Créditos

20 Auditoria e Revisão Fiscal Digital ERP Principais vantagens de realizar um trabalho como este Revisar a apuração fiscal da empresa ao longo dos últimos 5 anos; Antecipar trabalho de fiscalização eletrônica que já vem sendo feito pela RFB e SEFAZ; Identificar eventuais incorreções na apuração dos tributos ou no preenchimento das obrigações acessórias; Identificar eventuais créditos não apropriados na época própria; Identificar e conforme o caso, regularizar eventuais passivos até então desconhecidos pela empresa; Caso necessário, retificar declarações com incorreções e mitigar eventuais riscos fiscais

21 Alguns dos trabalhos digitais desenvolvidos pela New Way em parceria com o Tax Group

22 E então : Agora você já sabe qual é o caminho para reduzir a carga tributária de sua empresa?

23 ROGÉRIO MARTINS Diretor Executivo (47)