Modelo de Plano de Contas Detalhado

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1 Modelo de Plano de Contas Detalhado Código da Conta Descrição da Conta 1. A T I V O 1.1 ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL Caixa Bancos c/ Movimento Aplicações Financeiras CONTAS A RECEBER Clientes Duplicatas a Receber Coligadas e Controladas (-) Provisão p/ Devedores Duvidosos (-) Duplicatas Descontadas OUTROS CREDITOS Títulos a Receber Empréstimos a Receber Cheques em Cobrança Adiantamentos Salariais Impostos a recuperar ESTOQUES Estoque de Mercadorias Estoque de Material de Consumo Estoque de Matéria Prima Estoque de Produtos em Elaboração Estoque de Produtos Acabados DESPESAS DO EXERCICIO SEGUINTE Despesas Financeiras a Vencer Propaganda e Publicidade a Vencer Seguros a Vencer Assinaturas a Vencer 1.2 ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DIREITOS A LONGO PRAZO Consórcio de Veículos Adiantamentos a Diretores Empréstimo Mutuo entre Empresas Contas a Receber de Diretores Fundo de Reserva LEASING 1.3 ATIVO PERMANENTE INVESTIMENTOS

2 Participações em Outras Empresas Investimentos Empresa "X " Fundo de Investimento FINOR/FINAM IMOBILIZADO Terrenos Edificações Veiculos Marcas Comerciais Móveis e Utensílios Reservas Florestais (-) Depreciação Acumulada s/ EdificaÇões (-) Depreciação Acumulada s/ Veiculos (-) Depreciação Acumulada s/ Móveis e Utensílios (-) Exaustão Acumulada s/ Reservas Florestais (-) Amortização Acumulada s/ Desp. Pré-Operacionais DIFERIDO Despesas Pré-Operacionais Desp. c/ Pesquisa e Desenv. de Produtos 2 P A S S I V O 2.1 PASSIVO CIRCULANTE CONTAS A PAGAR Fornecedores Contas a pagar EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS Financiamento p/ Ativo Circulante Financiamento p/ Ativo Permanente OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS Ordenados e Salarios a Pagar Provisão p/ Férias Provisão p/ 13 Salario OBRIGAÇÕES PREVIDENCIARIAS INSS a Recolher FGTS a Recolher IRFONTE a Recolher OBRIGAÇÕES FISCAIS ICMS a Recolher IPI a Recolher COFINS a Recolher PIS a Recolher ISS a Recolher Provisãp p/ Imposto de Renda Contribuição Social a Recolher OUTRAS OBRIGAÇÕES Energia Elétrica e Água a Pagar Telefone a Pagar Outras Contas a Pagar

3 VALORES RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE Adiantamentos de Clientes 2.2 PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO Consórcios a Pagar Financiamento p/ Ativo Permanente Empréstimo Mutuo Entre Empresas 2.3 RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS RESULTADOS DE EXERCICIOS FUTUROS Receitas de Exercicios Futuros (-) Custos/Despesas Exercicios Futuros 2.4 PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL SOCIAL Capital Subscrito (-) Capital a Integralizar RESERVAS DE CAPITAL Reserva de Incentivos Fiscais RESERVAS DE REAVALIAÇÃO Reavaliação de Ativos Próprios Reavaliação Coligadas e Controladas RESERVAS DE LUCROS Reserva Legal Reserva de Lucros a Realizar LUCROS (OU PREJUIZOS) ACUMULADOS Lucros Acumulados (-) Prejuizos Acumulados 3 R E C E I T A S 3.1 RECEITAS OPERACIONAIS RECEITA BRUTA DAS VENDAS Venda de Mercadorias Venda de Produtos Venda de Serviços (-) DEDUÇÕES DA RECEITA BRUTA ICMS COFINS PIS ISS Devoluções s/ Vendas RECEITAS FINANCEIRAS Juros Ativos Descontos Obtidos Juros s/ Aplicações Financeiras OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS Despesas Recuperadas 3.2 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS GANHOS DE CAPITAL

4 Alienação do Ativo Permanente Alienação de Investimentos (-) Custo da Alienação do Ativo Permanente (-) Custo da Alienação de Investimentos 4 C U S T O S / D E S P E S A S 4.1 CUSTOS/DESPESAS OPERACIONAIS CUSTO DAS MERCADORIAS VENDIDAS Compra de Mercadorias Fretes s/ Compras (-) Devoluções s/ Compras CUSTO DA PRODUÇÃO INDUSTRIAL Agua e Esgoto Compra de Matéria Prima Compra de Material de Consumo Compra de Combustíveis Compra de Material Secundário Depreciação s/ Edificios Industriais Depreciação s/ Maquinas e Equipamentos Depreciação s/ Veiculos Energia Elétrica FGTS INSS Ordenados e Salarios Serviços de Terceiros Manutenção de Maq. e Equipamentos CUSTO DA PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS Agua e Esgoto Compra de Material de Consumo Compra de Combustíveis Depreciação s/ Edificios Depreciação s/ Maq. Equipamentos Energia Elétrica FGTS INSS Ordenados e Salarios Serviços de Terceiros DESPESAS C/ VENDAS Agua e Esgoto Depreciação s/ Edificios Depreciação s/ Móveis e Utensílios Depreciação s/ Veiculos Devedores Duvidosos Energia Elétrica FGTS INSS Ordenados e Salarios

5 DESPESAS ADMINISTRATIVAS Depreciação s/ Veiculos Honorários Administrativos INSS Serviços Profissionais Contratados Serviços de Terceiros DESPESAS FINANCEIRAS Juros Passivos Despesas Bancárias Juros e Comissões s/ Financiamentos Descontos Concedidos DESPESAS TRIBUTÁRIAS IPTU PIS s/ Receitas Operacionais COFINS s/receitas Operacionais Contribuição Social s/ o Lucro Imp. Renda da Pessoa Jurídica 4.2 DESPESAS NÃO OPERACIONAIS PERDAS DE CAPITAL Custo da Alienação do Ativo Permanente (-) Alienação do Ativo Permanente 5 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO 5.1 APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO Apuração do Resultado do Exercício Sobre o Treasy Realizar o Planejamento, Orçamento e Acompanhamento econômico-financeiro de sua empresa nunca foi tão rápido e fácil. Com o Treasy você pode realizar seu orçamento de forma colaborativa e confrontar os resultados mensalmente com o que foi planejado, identificando facilmente onde estão os desvios e podendo realizar ajustes a tempo de aproveitar oportunidades ou impedir problemas que possam tirar sua empresa do curso planejado. Acesse e cadastre-se gratuitamente!

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