IOB SPED. José Adriano IOB Soluções

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Daniel Guterres Prado
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1 IOB SPED José Adriano IOB Soluções

2 O Negócio da IOB Produtos de Informação Conhecimento Capacitação Consultoria Clientes Cursos Gestão de Riscos Compliance Produtividade Soluções Ferramentas

3 Os Processos da IOB Jurídico Regulatório Fontes Primárias rias Fábrica de Conteúdo Acervos de Conteúdo Digital Produtos e Serviços Multimídia Clientes

4 Estudo IOB de Riscos Fiscais Onde as empresas erram? Amostra: 405 empresas Setores: Indústria e Comércio Faturamentos entre R$ 3 MI e R$ 7 BI 3,2 MI de notas fiscais R$ 21,9 BI em operações Crédito de ICMS não utilizados: 82% das empresas Indícios de R$ 200 MI Créditos e débitos indevidos de ICMS 75% das empresas Risco fiscal de R$ 4 BI Alíquotas de IPI divergentes da TIPI 51% das empresas Em 2007 e 2008 foram mais de 200 alterações na TIPI por ano

5 SPED Conceito e objetivos 3 (três) Subprojetos: Nota Fiscal Eletrônica, SPED Fiscal e SPED Contábil * Previsto no PAC Simplificar as obrigações acessórias Integrar os fiscos Federal, Estaduais e Municipais Facilitar a identificação de ilícitos tributários Reduzir sonegações e fraudes Aperfeiçoar os processos de controle fiscal Aumentar a Arrecadação L I X O

6 3ª Pesquisa IOB SPED Resultados - Segurança Pergunta intrigante: Qual o nível de segurança que você e sua empresa tem em relação às informações já transmitidas ou à transmitir para o ambiente nacional do SPED? TOTAL Processos 12% Acuracidade das Informações 14% Sistemas 15% Cadastros (Merc., Clientes. e Fornec.) 16%

7 SPED O que fazer? Conscientização Organizacional: Mudança do papel para digital (cultural); Acompanhamento Legal: Estar atentos às mudanças no conjunto de leis, normas e instruções que definem o SPED (mapeamento, definição do escopo e análise de impactos nos processos e sistemas); Revisão e adequação dos processos: Acompanhamento da cadeia de atividades de todas as áreas da organização, sobretudo, contábil, fiscal e logística; Saneamento e monitoramento dos cadastros (NCM s e CNPJ s): Necessário atualização constante para evitar riscos tributários; Validação, cruzamento e auditoria dos arquivos: Auditar informações geradas antes do envio ao Repositório Nacional; Gestão estratégica do risco fiscal governança tributária - compliance

8 IOB SPED Solução Única

9 IOB SPED Fluxograma Completo

10 IOB ORIGON Trata-se de um serviço apoiado pelo núcleo de conteúdo técnico da IOB que analisa e mapeia as variáveis tributárias de cada empresa, identificando as necessidades específicas de suas rotinas fiscais e sugerindo a melhor solução para o seu negócio. Serviço de saneamento de cadastros de clientes e fornecedores: Idoneidade junto à RFB e SEFAZ possibilitando segurança nas operações comerciais; Identifica Clientes e Fornecedores credenciados à emitir Nota Fiscal Eletrônica. Serviço de saneamento e monitoramento de cadastro de mercadorias: Verifica-se descrição, NCM e alíquota de IPI/II vigente junto à TIPI e TEC de cada mercadoria; Monitoramento constante de cada mercadoria. Mapeamento e monitoramento das tributações de PIS, COFINS, IPI, II, ICMS, ST: Levantamento do cenário tributário do contratante, combinando as operações realizadas e mercadorias transacionadas para apontamento dos corretos valores a serem praticados, bem como correto CFOP, CST e amparo legal que fundamentam a operação. Fornecimento e monitoramento automático das tabelas oficiais: Tabelas TIPI, TEC, CFOP, CST, CNAE, Códigos de Municípios do IBGE, Códigos de País do Banco Central etc.

11 IOB ORIGON Exemplo de Levantamento

12 IOB PRÍMEO Trata-se de uma auditoria completa do arquivo de Nota Fiscal Eletrônica (.xml) para que riscos tributários sejam evidenciados antes do fato gerador. É um serviço SAAS desenvolvido em SOA (tecnologia voltada para serviço) Pode processar mais de notas ou itens por segundo (2x 3.00GHz 16Gb RAM) Verifica a formação das bases de cálculo e tratamentos diferenciados para IPI e ICMS inclusive MVA de substituição Tributária. Aponta inconsistências de conteúdo fiscal (CFOP, CST, NCM e Alíquotas de todos os impostos) Resultado NF-e nº 4 Item Tributo Resultado Amparo Legal Campos NOK 1 ICMS ComErro Art 313-C e 313-D - Decreto /00 (RICMS-SP) ICMSSTAliquota (Atual: Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26) 1 PIS OK Lei / COFINS OK Lei / ICMS ComErro Art 313-C e 313-D - Decreto /00 (RICMS-SP) ICMSSTAliquota (Atual: Esperado: 25.00),ICMSSTModalidade (Atual: 0 Esperado: 4),ICMSSTPercMVA (Atual: Esperado: 59.26) 2 PIS OK Lei / COFINS OK Lei /2000

13 IOB PRÍMEO Processo Cliente ou Fornecedor SEFAZ Software emissor de NF-e ERP Fundamentação legal Análise de tributação Histórico das atividades Laudo técnico Arquivo.xml validado Software de NF-e Arquivo.xml IOB Prímeo

14 IOB SPED Alguns Parceiros

15 Simulador Eletrônico de Fiscalização Trata-se de licença de software que efetivamente audita cada informação existente no seu arquivo da ECD, EFD, SINTEGRA, IN86*, MANAD*, DIPJ*, com característica de uma fiscalização real. Possui três Módulos (Contábil, Fiscal e Previdenciário). Verifica 100% dos documentos fiscais em até 24 horas, antes de enviá-los ao Fisco; Análise de créditos e débitos indevidos de ICMS, IPI, PIS e COFINS; Análise de créditos não aproveitados de ICMS, IPI, PIS e COFINS; Validação das NCM s informadas pelo cliente com a tabela TIPI IOB atualizada; Apoio no controle das operações de remessa; Verificação da situação cadastral de clientes e fornecedores; Cruzamento do SPED Fiscal com Sintegra, GIA, DIPJ e SPED Contábil; Cruzamento do SPED Contábil com IN86, Manad, DIPJ e SPED Fiscal; Cruzamento das informações previdenciárias considerando IN86, MANAD e DIPJ.

16 Simulador Eletrônico de Fiscalização Pré-Validador IOB EXCLUSIVIDADE Analises executadas pelo Pré-Validador IOB, NÃO EXECUTADAS PELO PVA RFB 7 regras, no total. REGRA_REFERENCIADO_COD_INF Verificação do COD_INF dos blocos C, D, E ou 1. VALOR DAS MERCADORIAS DO DOCUMENTO FISCAL Verifica se o valor informado no campo "valor das mercadorias do documento fiscal" corresponde ao valor do campo "valor do item" do registro C170, quando o modelo do documento fiscal for diferente de 55 (NF-e), emissão de terceiros e o código da situação do documento igual a 00 ou 01. REGRA_VL_TOT_AJ_DEBITOS_E110 Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Débito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes. REGRA_VL_TOT_AJ_CREDITOS_E110 Verifica o Valor de Total dos Ajustes a Crédito do Registro E110 com os Ajustes do E111 de acordo com Código de Ajustes. REGRA_EXISTE_C140 Para os Documentos Fiscais Código de Modelo 01, e vencimento a prazo, verifica se foi informado o Registro C140 - Dados da Fatura. REGISTROS DISPENSADOS SP Verifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ SP. REGISTROS DISPENSADOS AM Verifica se foram apresentados Registros dispensados de acordo com Portaria SEFAZ AM.

17 Simulador Eletrônico de Fiscalização Módulo Fiscal

18 IOB SPED Diagnóstico e Certificação Trata-se de um serviço que possibilita total aderência do universo da sua organização ao SPED, capacita sua área usuária e audita o primeiro arquivo gerado. Contratando esse serviço completo a empresa terá direito ao Simulador Eletrônico de Fiscalização por 12 meses. DIAGNÓSTICO Equalização de entendimento da equipe do envolvida no projeto no SPED; Mapeamento e definição do escopo; Levantamento de indícios de erros em cadastros, procedimentos e parâmetros; Revisão e adequação dos Processos na cadeia de atividades das áreas fiscal e contábil; CERTIFICAÇÃO Certificação do aspecto formal e da qualidade dos dados informados no arquivo; Através da Certificação é possível homologar estrutura do programa extrator criado; Capacitação da área usuária na auditoria do SPED antes do envio ao Fisco; Garantia da qualidade IOB na Certificação do seu arquivo eletrônico da EFD e ECD.

19 Pontos de Atenção INFORMAÇÃO EM TEMPO REAL Com a NF-e os fiscos passaram a receber as informações antes mesmo do fato gerador. VISIBILIDADE Erros serão facilmente identificados pelos fiscos, e considerados indícios de sonegação. CERTIFICAÇÃO DIGITAL Constitui autenticação legal das informações prestadas, não possibilitando mais comparabilidade com informações impressas em caso de defesa judicial. CRUZAMENTOS Informações fiscais e contábeis serão cruzadas de forma analítica. AUTUAÇÃO RETROATIVA A legislação permite que em 2014 ainda sejam realizadas autuações referentes a ATENÇÃO Pessoas (Perfil e Capacitação) Clientes e Fornecedores Classificação fiscal Controles operacionais x SPED Sistemas (ERP s e Fiscais) x SPED

20 IOB SOLUÇÕES Alguns Clientes

21 Tenha toda essa estrutura trabalhando com você. Fale com a IOB (São Paulo) ou (outras localidades) José Adriano IOB Soluções (11) jose.adriano@iob.com.br

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