DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE MAIO DE 2008

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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE MAIO DE 2008 DIRETORIA DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA (DIPEC) GERÊNCIA DE CONTABILIDADE, ORÇAMENTO E PROGRAMAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA (GECOP) COORDENAÇÃO DE CONTABILIDADE

2 Demonstrações Contábeis de Maio de 2008 SUMÁRIO 1 Relatório dos Balancetes de Maio de /126 2 Demonstrações e Balancetes CONSOLIDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Prev. e Assistencial 28/126 Balancete Analítico 29/126 REG/REPLAN NÃO SALDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 55/126 Balancete Analítico 56/126 REG/REPLAN SALDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 68/126 Balancete Analítico 69/126 NOVO PLANO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 80/126 Balancete Analítico 81/126 NOVO PLANO EX-PMPP Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 89/126 Balancete Analítico 90/126 REB Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 97/126 Balancete Analítico 98/126 OPERAÇÕES COMUNS Balancete Analítico 109/126

3 RE GECOP 017/08 Brasília, 4 de agosto de Coordenação de Contabilidade - CONTAB À DIPEC Assunto: Balancetes do mês de Maio de Senhor Diretor, 1. Este Relatório tem por objetivo apresentar os principais fatos contábeis ocorridos no mês de Maio, segregados por plano de benefícios em REG/REPLAN (CNPB ), segregado entre a modalidade SALDADA e NÃO SALDADA, REB (CNPB ), segregado entre as patrocinadoras CAIXA e FUNCEF e NOVO PLANO (CNPB ), segregado entre as massas CAIXA e EX- PMPP. 1.1 Os balancetes de Maio de 2008 foram encaminhados à SPC no dia 14 de julho de 2008, no prazo legal, conforme excepcionalização estabelecida por meio da Resolução CGPC nº. 25, de 30 de junho de As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e em consonância com as diretrizes contábeis para Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), estabelecidas pelo Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC) do Ministério da Previdência Social (MPS), por meio da Resolução MPAS/CGPC n.º 05, de 30 de janeiro de 2002, alterada pela Resolução MPAS/CGPC n.º 10, de 5 de julho de O registro contábil da provisão referente aos direitos creditórios de liquidação duvidosa, segue os seguintes critérios: a) atraso entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte dias): 25% (vinte e cinco por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; b) atraso entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta dias): 50% (cinqüenta por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; c) atraso entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360 (trezentos e sessenta) dias: 75% (setenta e cinco por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; d) atraso superior a 360 (trezentos e sessenta) dias: 100% (cem por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos.

4 1.2.2 Os descontos concedidos na carteira de Financiamento Habitacional seguem os critérios constantes no Voto DIBEN 074/06, Resolução Ata D.E. nº /826: a) elevação do percentual de desconto a título de custo de oportunidade de 18% (dezoito por cento) para 30% (trinta por cento), somando-se a ele o percentual a título de risco, de 18% (dezoito por cento); b) possibilidade de liquidação do saldo devedor pelo valor de mercado do imóvel, que é a garantia do financiamento, aplicando-se, ainda, 18% (dezoito por cento) de desconto, a título de risco O registro do contencioso segue os critérios estabelecidos no Voto PRESI 004/05, Resolução Ata D.E. nº 468/752: Nos processos em que a FUNCEF figure no pólo passivo, provisiona-se: Perda provável: 100% (cem por cento) do valor apurado; Perda possível: 50% (cinqüenta por cento) do valor apurado e divulgar os outros 50% (cinqüenta por cento) em Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis; Perda remota: não dispensar tratamento contábil algum; Honorários advocatícios: calculados aplicando o percentual de 10% (dez por cento) sobre os valores aprovisionados nos processos, excluindo os de natureza trabalhista.; Atualização: conforme índices divulgados pelos Tribunais do Estado ou Região onde se encontram em curso os processos, com periodicidade mensal e de responsabilidade da Gerência Jurídica;. Os Depósitos Judiciais são atualizados por TR + 6% a.a, conforme CI GEJUR 150/2006, exceção aos de natureza tributária, que são atualizados pela SELIC. A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos na condição de Depósito Recursal encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizado por TR + 3% a.a A constituição do Fundo de Revisão de Benefício está prevista no art. 115 do Regulamento do REG/REPLAN: (Item 9) O Fundo para revisão de benefício saldado será formado pelo resultado financeiro equivalente a 50% do que exceder a meta atuarial. Parágrafo único. O Benefício Saldado será revisto quando o montante desta reserva atingir 1% (um por cento) da Reserva do Benefício Saldado, após a apuração do resultado do exercício. Art. 116 Em caso de déficit da Reserva de Benefício Saldado, os recursos do Fundo para Revisão de Benefício Saldado serão utilizados para equacioná-lo. RE GECOP 017/08 Fl. 02 /126

5 A fórmula abaixo demonstra a metodologia de cálculo: RLP I Previdencial ( ) x 50% do excedente da meta atuarial Rentabilidade contábil do período Onde: RLPI Previdencial = Resultado Líquido do Programa de Investimento proporcional ao Programa Previdencial; Conta Contábil Programa de Investimentos - Transferências Interprogramas Débitos - Programa Previdencial. Conta Contábil Programa de Investimentos - Transferências Interprogramas Créditos - Programa Previdencial. 50% do excedente da meta atuarial = (Rentabilidade Meta Atuarial) O saldo do fundo é ajustado mensalmente considerando o resultado de investimentos e a meta atuarial, acumulados no exercício No Novo Plano a previsão para a formação do Fundo para Revisão de Benefício, está disposta no art. 93, abaixo transcrito: Art. 93 O FUNDO PARA REVISÃO DE BENEFÍCIO será formado pela metade do excedente da rentabilidade anual, acima da taxa mínima atuarial do patrimônio do Plano, e será utilizado, juntamente com a RESERVA ESPECIAL, para revisão do benefício. O Art. 38 do regulamento do Plano estabelece que: Ao SALDO TOTAL DA CONTA será acrescido o resultado das aplicações dos recursos das SUBCONTAS (...). Portanto, por ser um plano de contribuição variável, o resultado líquido dos investimentos remunera o saldo de conta dos participantes (benefícios a conceder). Dessa forma, como o Fundo destina-se á Revisão de Benefícios do Novo Plano, a sua constituição deverá levar em consideração o resultado liquido do programa de investimentos, proporcional ao patrimônio relativo à massa de assistidos e não ao patrimônio do plano, que engloba a massa de assistidos e participantes, conforme abaixo: RLPI - Previdencial ( ) proporcional ao patrimônio dos assistidos x 50% do excedente da meta atuarial Rentabilidade contábil do período 2 RE GECOP 017/08 Fl. 03 /126

6 A metodologia de cálculo do Fundo para Revisão de Benefício está descrita no VO DIPEC 005/07, de aprovado em , Resolução/ATA 1291/ A constituição do Fundo de Acumulação de Benefícios FAB corresponde à acumulação do valor individual dos benefícios devidos aos participantes elegíveis ao benefício programado pleno, enquanto não o requererem, conforme art.118 do regulamento do REG/REPLAN Os critérios de rateio das despesas administrativas da fundação foram aprovados pelo VO DICON 044/04, de 28 de dezembro de 2004, conforme Resolução/ATA D.E. n.º 435/748, sendo que, para as despesas administrativas do programa previdencial o critério de rateio utilizado é o número de participantes e assistidos, incluindo pensionistas e para as despesas administrativas do programa de investimento o critério de rateio utilizado é o ativo líquido de investimento de cada plano de benefícios As despesas diretas são alocadas no plano que as originou e não são objeto de rateio. Há ainda algumas despesas que são comuns a alguns planos, como as despesas imobiliárias, que são rateadas entre os planos que aplicam neste segmento, pelos mesmos critérios do item anterior. 2 Fatos de destaque no mês foram: 2.1 O resultado do mês foi superavitário em R$ ,81, o do exercício está superavitário em R$ ,74 e o acumulado, incluindo exercícios anteriores, está superavitário em R$ ,14. Os quadros do item 3 demonstram o resultado segregado por plano. 2.2 O resultado dos investimentos foi de R$ ,68, registrando uma rentabilidade no mês de 3,09%, e de 7,07% no exercício, superando a meta (5,65% - INPC + 5,5% para o REG/REPLAN e REB, 5,86% - INPC + 6% para REB), item Formação de Fundo de Revisão de Benefícios no REG/REPLAN modalidade saldada, no valor de R$ ,39. RE GECOP 017/08 Fl. 04 /126

7 3. Equilíbrio Técnico 3.1 O Equilíbrio Técnico registra e evidencia o resultado dos planos de benefícios, que pode ser superavitário ou deficitário. RE GECOP 017/08 Fl. 05 /126

8 RE GECOP 017/08 Fl. 06 /126

9 4. Ativo Realizável Consolidado. 4.1 Registram-se neste grupo os investimentos e os direitos dos Programas Previdencial e Administrativo. O quadro abaixo demonstra a variação entre os meses de maio e abril de 2008: (A) Programa Previdencial: Estão registrados os valores a receber da CAIXA, relativos à paridade do custeio administrativo dos assistidos vinculados ao NOVO PLANO EX-PMPP e ao REG/REPLAN, modalidade saldada, diferenças de paridade no REG/REPLAN referentes aos anos de 2003 a 2005, diferenças de Tábua de Mortalidade, AT-49 para a AT-83, dos participantes e assistidos EX/PREVHAB e assistidos Ex/Caixa Seguros e Imposto de Renda RET, relativo à adesão dos assistidos da Ex-Caixa Seguros. (i) Os valores mencionados acima, encontram-se 100% provisionados para perda e estão distribuídos conforme quadro abaixo: Em relação ao item diferença de tábua (AT-49 para AT-83) do quadro acima, a CAIXA se pronunciou por meio do ofício n.º 046/2008/SURSE/GENEP, de 22 de fevereiro de 2008, assumindo que concorda em repassar a essa Fundação o valor de R$ ,00, entretanto, considerando a divergência entre o cálculo feito pelo atuário da FUNCEF (R$ 207,5 milhões) e a consultoria externa (225,4 milhões), a CAIXA decidiu contratar em até 180 dias da data de assinatura do RE GECOP 017/08 Fl. 07 /126

10 Contrato (a ser assinado), novo estudo atuarial, utilizando as mesmas hipóteses e premissas adotadas pelo atuário da FUNCEF. Caso a diferença entre o valor encontrado pelo novo estudo e o calculado pelo atuário dessa Fundação for superior a 5%, a CAIXA se compromete a repassar o valor excedente. Da mesma forma, caso o valor total das reservas calculadas pela empresa contratada da CAIXA e o calculado por essa Fundação for inferior a 5%, a FUNCEF devolverá o valor excedente (B) Programa Administrativo: Estão registrados os adiantamentos de férias, de 13º salário, para viagens, os valores a compensar de PIS e COFINS, dentre outros O quadro a seguir demonstra a variação das carteiras de investimentos: (A) (B) Renda Fixa: (i) NTN: aplicação de R$ ,70, resgate de R$ ,74 e recebimentos de juros de R$ ,15. (ii) LCI: recebimento de juros de R$ ,62. (iii) FI: aplicação no montante de R$ ,11 e resgate de R$ ,33. (iv) FIDC: amortização de R$ ,00 do Fundo Caixa Pactual Voto DIFIN 039/05 Resolução/Ata 680/788 e R$ ,56 do Fundo RB Fiducia High Income Institucional (v) CCB: amortização de R$ ,00 e recebimento de juros de R$ ,65 da CELG e R$ ,40 da Usina Alvorada. Renda Variável: As ações de companhias abertas são registradas pelo valor de aquisição, acrescido de corretagens e outras taxas incidentes, avaliadas pelo valor de mercado, com base na cotação média, do último dia útil do mês, na BOVESPA. O resultado é apurado diariamente. Caso as ações não tenham sido negociadas nos últimos seis meses, essas são registradas pelo valor de custo ou patrimonial, dos dois o menor. RE GECOP 017/08 Fl. 08 /126

11 (C) (i) (ii) Mercado à Vista: Aplicação no montante de R$ ,84, restituição de capital da empresa Newtel no valor de R$ ,06, venda no montante de R$ ,23. A movimentação do mercado à vista ocorreu com o objetivo de otimização da carteira, conforme CI DIRIN 034/08 e RE GEOFI 05/08, iniciou-se em 13 de maio e foi finalizada no dia 06 de junho. Foi registrada a incorporação de Telpart Participações S.A. ( Telpart ) por Newtel Participações S/A, conforme ata da Assembléia Geral Extraordinária de 29 de abril de Fundos de Ações: aplicação no montante de R$ ,00 nos seguintes fundos: R$ ,00 no FIA TOP Benefit, R$ ,00 no FIA TOP Cassini (Voto DIRIN 010/08, ata 879) e R$ ,00 no FIA TOP Safira. Subscrição e integralização de R$ ,00 no FIP PROT (voto DIRIN 009/08) e R$ ,00 no FIP AG Angra Infra Estrutura Amortização de R$ ,04 do FIA Carteira Ativa II, conforme CI GEPAR 105/08 em função da distribuição de juros sobre capital próprio da Litel S/A. Amortização de R$ ,90 do Fundo Investidores Institucionais e R$ ,58 do FIP Dynamo Puma II. Resgate no montante de R$ ,00, sendo R$ ,00 do FIA TOP Atlas, R$ ,00 do FIA TOP Concord, R$ ,00 do FIA TOP Condor, R$ ,00 FIA TOP Credit, e R$ ,00 do FIA TOP Ultra. O Ibovespa do mês de Maio/2008 foi de 11,05%, de abril foi 7,67%, e o acumulado do ano é 13,30%. Investimentos Imobiliários: Os investimentos imobiliários são avaliados pelo custo de aquisição, devendo ser reavaliados periodicamente, pelo menos, uma vez a cada 3 anos contados da data da última avaliação, conforme inciso II do art. 32, da resolução CMN Nº 3.456, de 1º de junho de A FUNCEF reavalia anualmente, de acordo com a CN II 001 e deprecia, mensalmente, exceto Terrenos, à taxa correspondente ao tempo de vida útil, de acordo com laudo de reavaliação. (i) Locados a Patrocinadora: Transferência de parte do imóvel Edifício Funcef Center (1º ao 5º andar) do segmento Locado a Terceiros para o segmento de Locados a Patrocinadora, no montante de R$ ,27, conforme Ci GEIMO 318/08, de 07 de abril de Acréscimo de valor, no montante de R$ ,86, referente ao contrato firmado entre FUNCEF e Estúdio Sarasá Conservação e Restauração S/S RE GECOP 017/08 Fl. 09 /126

12 LTDA, para execução de obras e serviços de engenharia para conservação e restauração da parte interna do imóvel tombado pelo CONDEPASA, localizado na Avenida Presidente Wilson, Santos / SP. (D) (ii) Locados a Terceiros: Alienação dos seguintes imóveis: Casa Residencial nº 62 - Ouro Fino/ MG, lucro contábil de R$ 219,91; Edifício OAB salas 618, 619, 620, 621 e vaga 24 Brasília / DF, lucro contábil de R$ ,03; Edifício OAB sala 622 e vaga 23 Brasília/DF, prejuízo contábil de R$ 2.595,54; Apartamento 302 Rua Prof. Lincoln Continentino Belo Horizonte /MG, com lucro contábil de R$ 499,69. (iii) Participações em Shoppings Centers: registrou-se o valor de R$ ,01 referente à expansão do Shopping Center Paulista, conforme CI GEIMO 507/08, Voto DIMOB 028/06, resolução/ata 790/802. Os valores estão sendo deduzidos da receita operacional do referido empreendimento. (iv) Complexo Hoteleiro: registro de aporte para constituição de capital de giro do Empreendimento Eco Resort do Cabo no montante de R$ ,00, sendo R$ ,00 conforme VO DIPAR 036/08, de 19 de maio de 2008 e R$ ,00 com recursos do FF&E, e R$ ,00 para pagamento de salários de empregados e encargos trabalhistas do mês de Maio/08, bem como pagamento rescisões contratuais do Eco Resort de Angra, com recursos do FF&E. Operações com Participantes: (i) Empréstimos: em maio houve quitação de saldo devedor, em espécie, no montante de R$ ,95 (143 contratos) e concessões no total de R$ ,96 (6.307 contratos), desse montante R$ ,04 (3.868 contratos) refere-se à renovações. O montante da inadimplência da carteira em maio é de R$ ,87 (R$ ,74 em abril), correspondendo a 1,18% (1,13% em abril) do saldo devedor total (saldo devedor + inadimplência) e a (3.318 em abril) contratos, equivalente a 5,14%, do total de contratos. Nas modalidades de empréstimos anteriores ao Credinâmico o seguro era descontado do participante/assistidos no momento da concessão e repassado para a Caixa Seguros, abrangendo todo o período contratado. Nas operações de renovações, ocorre a liquidação do contrato da modalidade anterior e devolução ao participante, pró-rata, do valor pago a título de seguro. Esta operação gerou um montante a receber da Caixa Seguros, no mês, de R$ ,08. O saldo acumulado é de R$ RE GECOP 017/08 Fl. 010 /126

13 ,24, no período de novembro de 2007 a maio de Em 10 de julho de 2008 a FUNCEF notificou a CAIXA Seguros. A provisão para perda, acumulada, é R$ ,54 (2,84% da carteira, excluindo a dívida da Caixa Seguros), sendo a despesa de provisão em maio no montante de R$ ,67. Do total provisionado no mês, R$ ,04 refere-se ao valor a receber da Caixa Seguros, acumulando-se o saldo provisionado de R$ ,13. A regra de provisionamento está descrita no item (E) (ii) Financiamento Habitacional: Em maio foram quitados 12 contratos (26 em abril), desse montante, 10 contratos (19 em abril) estavam adimplentes e 02 contratos (07 em abril) inadimplentes, com o registro líquido de R$ ,27 (R$ ,39 em abril). Em dezembro de 2007 provisionou-se 48% do saldo devedor dos contratos adimplentes, conforme Voto DIBEN 09/08 e Resolução Ata D.E. nº 28/872, face a política de descontos da carteira. Os descontos concedidos nas quitações do mês foram de R$ ,90 (R$ ,48 em abril), todavia R$ ,34 foi revertido do montante provisionado em dezembro de 2007 e R$ ,56 registrados no resultado do plano. A carteira tem um total de contratos (2.095 em abril), sendo 955 (964 em abril) adimplentes e (1.131 em março) inadimplentes. O montante da inadimplência é de R$ ,18 (R$ ,20 em abril).. O total da provisão para perda é de R$ ,79 (R$ ,84 em abril), O total de despesa com provisão para perda no mês foi de R$ ,95 (R$ ,48 em abril). Em Outros Realizáveis: Encontram-se registrados os precatórios referentes à restituição do Imposto de Renda Retido na Fonte, correspondente ao período entre fevereiro de 1987 e fevereiro de 1992, sobre diversos investimentos em Renda Fixa e Variável. O Saldo é atualizado por IPCA-E mais 6% a.a. (juros simples), de acordo com a Lei de Diretrizes Orçamentárias. Registrou no mês a atualização de R$ ,29 (IPCA-E do mês foi 0,56%). Do valor de imposto de renda a compensar, que tem como origem o Imposto de Renda Retido na Fonte IRRF do acordo com a Blue Tree, foi compensado o valor de R$ ,55 com o IRRF retido na folha de pagamento de benefícios. 5 Ativo Permanente. RE GECOP 017/08 Fl. 011 /126

14 5.1 O quadro abaixo demonstra o saldo do Ativo Permanente por plano de benefícios e por modalidade do REG/REPLAN: 6 Exigível Operacional Consolidado. 6.1 Registram-se neste grupo as obrigações dos Programas Previdencial, Administrativo e de Investimentos: (A) Programa Previdencial: Registram-se os compromissos a pagar, inclusive as provisões para pagamento do abono anual, os ingressos de recursos que contribuirão para a formação de resultados de meses subseqüentes e as retenções incidentes sobre benefícios. (B) Programa Administrativo: RE GECOP 017/08 Fl. 012 /126

15 Registram-se os compromissos a pagar, inclusive as provisões para 13º Salário e Férias dos empregados, as receitas do Programa Administrativo que contribuirão para a formação de resultados de meses subseqüentes, e as retenções incidentes sobre salários e fornecedores. (i) A rubrica de valores a apropriar (créditos a identificar) acumula o saldo de R$ ,62 (R$ ,75 em abril), registrando um acréscimo de 25,91%, em relação ao saldo anterior. (C) No Programa de Investimentos: (i) A variação em Renda variável é decorrente da movimentação do mercado à vista que ocorreu com o objetivo de otimização da carteira, iniciado em 13 de maio e finalizada no dia 06 de junho. 7. Exigível Contingencial. 7.1 Os quadros a seguir demonstram as provisões acumuladas de maio e abril de 2008: RE GECOP 017/08 Fl. 013 /126

16 7.1.1 As principais movimentações no contencioso, consolidado, foram: Programa Previdencial atualização das ações judiciais em R$ ,29 (R$ ,98 em abril). Ingresso de 112 novos processos (64 processos em abril), com provisionamento de R$ ,72 (R$ ,82 em abril), referentes aos seguintes objetos: Reajuste de suplementação, auxílio alimentação, abono, dentre outros. Baixa de 40 processos (56 processos em abril), totalizando R$ ,16 (R$ ,50 em abril), sendo todos com êxito para a Fundação, relativo aos objetos: auxílio alimentação, abono, Plano Bresser, Plano Collor, Plano Verão e Resgate de contribuição Programa Administrativo atualização das ações judiciais no montante de R$ ,66 (R$ ,80 em abril) Programa de Investimentos atualização das ações judiciais no montante de R$ ,39 (R$ ,51 em abril). Ingresso de 10 novos processos (8 em abril), com provisionamento de R$ ,62 (R$ ,22 em abril), relativos ao financiamento habitacional, renovação de contrato de locação e perdas e danos. Foram baixados 2 processos com êxito para a FUNCEF (4 processos em abril), totalizando R$ ,37 (R$ ,02 em abril). RE GECOP 017/08 Fl. 014 /126

17 Destaca-se a ação judicial da BLUE TREE HOTELS & RESORTS DO BRASIL S/A classificada como, perda possível. O montante da provisão é de R$ ,47. O objeto é perdas e danos e decorre do uso da marca Blue Tree pela FUNCEF e PAULO OCTÁVIO A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos a título de Depósito Recursal encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizados por TR + 3% a.a.. O montante pago no mês foi de R$ ,47(R$ ,07 em abril) e o acumulado do exercício é de R$ , O montante acumulado contabilizado na rubrica Depósito Recursal, até dezembro de 2007, R$ ,30, foi lançado para resultado devido à incerteza na sua realização. Os levantamentos ou recuperação destes valores serão registrados no resultado do Plano a que se referir, conforme Voto DIPEC/PRESI 004/08, Resolução Ata D.E nº 36/874. Em maio de 2008 foi recuperado o montante de R$ ,85 (R$ 5.097,93 em abril), acumulando R$ ,04 em Exigível Atuarial. 8.1 Os quadros a seguir demonstram as Provisões Matemáticas acumuladas em maio e abril de 2008: RE GECOP 017/08 Fl. 015 /126

18 9 Fundos. 9.1 Os quadros abaixo demonstram os saldos e as variações do mês de maio de 2008: RE GECOP 017/08 Fl. 016 /126

19 9.1.2 Destaque apenas para a constituição do Fundo para Revisão de Benefício do REG/REPLAN Saldado. A rentabilidade da modalidade foi de 7,13% no ano, superando a meta em 1,27%, conseqüentemente foi constituído o fundo de acordo com os critérios descritos no item Recursos Coletados e Utilizados do Programa Previdencial Recursos Coletados. Os quadros a seguir apresentam os recursos coletados, dos meses de maio, abril e acumulado de 2008: ¹ Contribuições Extraordinárias: Integralização de reservas conforme decisão judicial. ² Encargos por atraso: Ajuste dos valores a receber da CAIXA, referente aos meses de abril/2008 e maio/2008. ³ Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças financeiras. ¹ Contribuições Normais e de Abono Anual: Em abril houve ajuste no percentual de contribuição de assistidos, devido à efetivação do saldamento com efeitos retroativos. Provisão de 1/12 referente a contribuição s/ Abono anual. ² Contribuições Extraordinárias de Autofinanciados: estorno de valores devidos ao Novo Plano relativo ao empréstimo para pagamento de diferença de percentual de contribuição. ³ Encargos por Atraso: Atualização de valores a receber da CAIXA, referente aos meses de abril e maio. *Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças financeiras. RE GECOP 017/08 Fl. 017 /126

20 ¹ Contribuições Normais e de Abono Anual: acréscimo devido ao saldamento de ativos, principalmente. ² Portabilidade: 02 participantes (04 em abril) de Entidade de Previdência Complementar Aberta. ¹ Migração entre Planos: Migração de 04 participantes, conforme CI GESEG 623/08,699/08,700/08 e 708/08. RE GECOP 017/08 Fl. 018 /126

21 Recursos Utilizados O quadro a seguir demonstra os benefícios apropriados nos meses de maio, abril e acumulado de 2008: ¹ Provisão para Perda: Atualização da provisão para perda dos valores a receber da CAIXA, referente aos meses de abril e maio/2008. ² Migração entre Planos: Migração de 04 participantes, conforme CI GESEG 623/08,699/08,700/08 e 708/08. RE GECOP 017/08 Fl. 019 /126

22 ¹ ² Migração entre Planos: Migração de 04 participantes, conforme CI GESEG 623/08,699/08,700/08 e 708/08 ¹ Benefícios: Concessão de 22 Benefícios Programados Pleno, conforme CI GESEG 760/08. ¹ Abono Anual: Não foi feita a provisão de abono anual (1/12) do mês de maio. O ajuste ocorreu no mês de junho/08. ¹ Portabilidade: Portabilidade da reserva de 02 participantes para Entidade Aberta de Previdência Complementar. RE GECOP 017/08 Fl. 020 /126

23 ¹ Portabilidade: Portabilidade da reserva de 01 participante para Entidade Aberta de Previdência Complementar. 11. Despesas do Programa Administrativo O quadro abaixo demonstra as despesas dos meses de maio, abril e acumulado de 2008: Os critérios de rateio da despesa administrativa estão dispostos no item Despesas Administrativas sobre Recursos Coletados. RE GECOP 017/08 Fl. 021 /126

24 12.1 A relação da despesa administrativa sobre os recursos coletados, em maio de 2008, foi 15,53%, no consolidado, sendo 13,91% no ano Do cálculo da sobrecarga administrativa, são deduzidas as contribuições dos assistidos destinadas exclusivamente ao custeio administrativo, conforme previsto no regulamento dos planos de benefícios, conforme VO DICON 008/06, de 03 de março de 2006, aprovado pela Diretoria Executiva Resolução/ATA nº 764/ Programa de Investimentos O quadro a seguir demonstra a alocação dos investimentos, resultado e a rentabilidade do mês de maio e o acumulado de 2008: REG/REPLAN NÃO SALDADO CARTEIRAS Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,62 53,41% ,49 1,17% 5,04% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,03 23,54% ,24 1,52% 6,39% Notas do Tesouro Nacional ,22 23,27% ,50 1,53% 6,42% Letras do Tesouro Nacional ,81 0,28% ,74 0,75% 0,80% Aplicações em Instit. Financeiras ,64 28,94% ,17 0,88% 4,05% Cadernetas de Poupança ,24 0,02% ,51 1,48% 3,34% Letras Imobiliárias ,51 0,06% ,00 1,83% 8,21% Fundos de Renda Fixa ,89 28,86% ,66 0,88% 4,04% Títulos de Empresas ,95 0,93% ,08 1,43% 6,79% Debêntures Não Conversíveis ,88 0,55% ,00 2,42% 8,54% RE GECOP 017/08 Fl. 022 /126

25 CARTEIRAS Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Outros Títulos de Empresas ,07 0,38% 8.827,08 0,02% 4,43% Renda Variável ,67 37,81% ,04 6,42% 9,38% Mercado de Ações ,66 10,61% ,69 12,92% 12,28% Á Vista ,64 9,74% ,71 13,21% 13,61% Empréstimos de Ações ,05 0,87% ,98 6,97% 5,40% Fundos de Investimentos ,01 27,21% ,35 4,11% 8,36% Investimentos Imobiliários ,48 5,86% ,96 0,55% 8,23% Terrenos ,32 0,03% (19.326,15) -0,63% -5,40% Em Construção ,51 0,03% (155,25) -0,01% -0,01% Edificações ,14 1,57% ,79 0,89% 4,63% Uso Próprio ,55 0,00% 2.123,10 0,65% 2,66% Locadas a Patrocinador ,03 0,64% ,81 1,03% 5,03% Locadas a Terceiros ,56 0,93% ,88 0,81% 4,39% Participações ,03 2,76% ,50 0,46% 2,89% Shopping Center ,60 1,80% ,37 0,69% 3,57% Complexo Hoteleiro ,43 0,96% ,13 0,03% 1,60% Direitos em Alienações ,02 0,42% 5.133,32 0,01% 1,33% Fundos de Investimentos Imobiliários ,47 1,05% ,76 0,54% 39,10% Operações com Participantes ,30 2,76% ,21 1,27% 6,12% Empréstimos ,59 2,59% ,75 1,20% 5,55% Financiamentos Imobiliários ,71 0,17% ,46 2,25% 13,90% Outros Investimentos ,08 0,15% ,17 0,79% 5,01% Total ,15 100,00% ,87 3,07% 6,93% CARTEIRAS REG/REPLAN SALDADO Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,78 51,16% ,76 1,19% 5,24% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,75 24,59% ,77 1,53% 6,39% Notas do Tesouro Nacional ,94 24,46% ,03 1,53% 6,41% Letras do Tesouro Nacional ,81 0,12% ,74 0,75% 0,80% Aplicações em Instit. Financeiras ,88 25,65% ,06 0,88% 4,30% Cadernetas de Poupança ,31 0,02% ,24 1,48% 3,33% Letras Imobiliárias ,95 0,06% ,99 1,83% 8,21% Fundos de Renda Fixa ,62 25,56% ,83 0,87% 4,30% Títulos de Empresas ,15 0,92% ,93 1,50% 7,09% Debêntures Não Conversíveis ,81 0,81% ,57 1,72% 7,49% Outros Títulos de Empresas ,34 0,12% ,36 0,06% 4,58% Renda Variável ,68 39,16% ,16 6,42% 9,40% Mercado de Ações ,41 11,06% ,16 12,92% 12,42% Á Vista ,11 10,17% ,74 13,48% 12,51% Empréstimos de Ações ,24 0,89% ,42 6,56% 9,36% Fundos de Investimentos ,27 28,10% ,00 4,12% 8,36% Investimentos Imobiliários ,64 6,05% ,36 0,55% 8,23% Terrenos ,29 0,03% (44.072,82) -0,63% -5,40% Em Construção ,43 0,03% (354,05) 0,00% -0,01% Edificações ,40 1,62% ,56 0,89% 4,63% Uso Próprio ,05 0,00% 4.841,67 0,65% 2,66% Locadas a Patrocinador ,17 0,66% ,20 1,03% 5,03% Locadas a Terceiros ,18 0,96% ,69 0,81% 4,39% RE GECOP 017/08 Fl. 023 /126

26 CARTEIRAS Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Participações ,26 2,85% ,95 0,46% 2,89% Shopping Center ,95 1,86% ,16 0,69% 3,57% Complexo Hoteleiro ,32 0,99% ,79 0,03% 1,60% Direitos em Alienações ,18 0,44% ,41 0,01% 1,33% Fundos de Investimentos Imobiliários ,07 1,08% ,31 0,54% 39,10% Operações com Participantes ,81 3,47% ,81 1,08% 6,07% Empréstimos ,93 3,29% ,54 1,02% 5,58% Financiamentos Imobiliários ,88 0,18% ,79 2,25% 14,83% Outros Investimentos ,57 0,16% ,47 0,79% 5,01% Total ,48 100,00% ,08 3,13% 7,13% CARTEIRAS NOVO PLANO Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,66 77,78% ,08 1,09% 4,76% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,96 34,32% ,57 1,32% 33,84% Notas do Tesouro Nacional ,96 34,32% ,57 1,32% 34,20% Aplicações em Instit. Financeiras ,28 42,39% ,85 0,87% 5,16% Fundos de Renda Fixa ,28 42,39% ,85 0,87% 5,16% Títulos de Empresas ,42 1,07% ,66 1,28% 6,89% Debêntures Não Conversíveis ,42 1,07% ,66 1,28% 6,89% Renda Variável ,34 13,37% ,08 10,79% 17,33% Mercado de Ações ,40 0,01% 2.536,50 10,51% 42,72% Á Vista ,40 0,01% 2.536,50 10,51% 42,72% Fundos de Investimentos ,94 13,36% ,58 10,79% 17,32% Operações com Participantes ,71 8,86% ,61 1,12% 6,46% Empréstimos ,71 8,86% ,61 1,12% 6,46% Total ,94 100,00% ,77 2,37% 7,94% CARTEIRAS NOVO PLANO EX-PMPP Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,37 97,22% ,20 0,90% 4,61% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,85 0,28% 3.442,31 2,21% 7,28% Notas do Tesouro Nacional ,85 0,28% 3.442,31 2,21% 7,56% Aplicações em Instit. Financeiras ,00 95,32% ,85 0,89% 4,56% Fundos de Renda Fixa ,00 95,32% ,85 0,89% 4,56% Títulos de Empresas ,52 1,62% ,04 1,30% 6,88% Debêntures Não Conversíveis ,52 1,62% ,04 1,30% 6,88% Operações com Participantes ,76 2,78% ,54 1,25% 6,47% Empréstimos ,76 2,78% ,54 1,25% 6,47% Total ,73 100,00% ,74 0,91% 4,67% CARTEIRAS Valor Aplicado (Ativo - Passivo) REB CAIXA Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,66 56,64% ,97 1,22% 5,28% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,50 28,03% ,18 1,57% 6,42% Notas do Tesouro Nacional ,50 28,03% ,18 1,57% 6,43% Aplicações em Instit. Financeiras ,89 27,76% ,88 0,87% 4,44% RE GECOP 017/08 Fl. 024 /126

27 CARTEIRAS Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Cadernetas de Poupança ,59 0,02% 3.624,42 1,48% 3,33% Letras Imobiliárias ,21 0,04% ,60 1,83% 8,21% Fundos de Renda Fixa ,09 27,70% ,86 0,87% 4,44% Títulos de Empresas ,27 0,85% ,91 1,47% 6,94% Debêntures Não Conversíveis ,27 0,85% ,91 1,47% 7,20% Renda Variável ,50 31,99% ,33 6,96% 10,01% Mercado de Ações ,13 7,89% ,29 13,15% 12,41% Á Vista ,31 7,28% ,18 13,47% 14,09% Empréstimos de Ações ,09 0,61% ,11 7,23% 1,03% Fundos de Investimentos ,37 24,10% ,04 5,15% 9,34% Investimentos Imobiliários ,74 4,38% ,61 0,55% 8,23% Terrenos ,22 0,02% (2.224,64) -0,63% -5,40% Em Construção ,44 0,02% (17,87) 0,00% -0,01% Edificações ,40 1,17% ,89 0,89% 4,63% Uso Próprio ,42 0,00% 244,39 0,65% 2,66% Locadas a Patrocinador ,72 0,48% ,20 1,03% 5,03% Locadas a Terceiros ,26 0,69% ,30 0,81% 4,39% Participações ,36 2,06% ,07 0,46% 2,89% Shopping Center ,41 1,35% ,67 0,69% 3,57% Complexo Hoteleiro ,95 0,71% 2.908,39 0,03% 1,60% Direitos em Alienações ,46 0,32% 590,90 0,01% 1,33% Fundos de Investimentos Imobiliários ,86 0,78% ,27 0,54% 39,10% Operações com Participantes ,99 6,88% ,32 1,07% 6,21% Empréstimos ,46 6,75% ,72 1,05% 6,02% Financiamentos Imobiliários ,53 0,13% ,60 2,25% 15,52% Outros Investimentos ,10 0,11% ,65 0,79% 5,01% Total ,99 100,00% ,88 2,95% 7,15% CARTEIRAS REB FUNCEF Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,80 7,78% 7.154,74 1,21% 5,38% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,77 0,11% 249,14 2,22% 7,54% Notas do Tesouro Nacional ,77 0,11% 249,14 2,22% 7,54% Aplicações em Instit. Financeiras ,37 7,19% 6.264,81 0,84% 7,42% Fundos de Renda Fixa ,37 7,19% 6.264,81 0,84% 7,42% Títulos de Empresas ,66 0,48% 640,79 1,26% 6,33% Debêntures Não Conversíveis ,66 0,48% 640,79 1,26% 6,33% Renda Variável ,54 27,47% ,10 11,09% 12,43% Mercado de Ações 3.277,74 0,03% 125,40 3,98% 10,60% Á Vista 3.277,74 0,03% 125,40 3,98% 10,60% Fundos de Investimentos ,80 27,44% ,70 11,09% 12,42% Operações com Participantes ,47 64,75% ,50 1,14% 4,87% Empréstimos ,47 64,75% ,50 1,14% 4,87% Total ,74 100,00% ,34 3,73% 7,87% RE GECOP 017/08 Fl. 025 /126

28 CARTEIRAS CONSOLIDADO Valor Aplicado (Ativo - Passivo) Alocação % Resultado Mai/2008 Rentab. Mês % Rentab. Acum. % Renda Fixa ,89 52,50% ,24 1,18% 5,20% Títulos de Respons. do Gov. Federal ,86 24,53% ,21 1,52% 6,39% Notas do Tesouro Nacional ,24 24,36% ,73 1,53% 6,41% Letras do Tesouro Nacional ,62 0,16% ,48 0,75% 0,80% Aplicações em Instit. Financeiras ,06 27,05% ,62 0,88% 4,25% Cadernetas de Poupança ,14 0,02% ,17 1,48% 3,33% Letras Imobiliárias ,67 0,06% ,59 1,83% 8,21% Fundos de Renda Fixa ,25 26,97% ,86 0,88% 4,25% Títulos de Empresas ,97 0,92% ,41 1,48% 6,99% Debêntures Não Conversíveis ,56 0,74% ,97 1,85% 7,68% Outros Títulos de Empresas ,41 0,18% ,44 0,04% 4,46% Renda Variável ,73 38,01% ,71 6,46% 9,46% Mercado de Ações ,34 10,61% ,04 12,93% 12,38% Á Vista ,20 9,75% ,53 13,40% 12,92% Empréstimos de Ações ,38 0,86% ,51 6,69% 8,80% Fundos de Investimentos ,39 27,40% ,67 4,20% 8,47% Investimentos Imobiliários ,86 5,82% ,93 0,55% 8,28% Terrenos ,83 0,03% (65.623,61) -0,63% -5,40% Em Construção ,38 0,03% (527,18) -0,01% -0,01% Edificações ,94 1,56% ,23 0,89% 4,63% Uso Próprio ,02 0,00% 7.209,16 0,65% 2,66% Locadas a Patrocinador ,92 0,63% ,20 1,03% 5,03% Locadas a Terceiros ,00 0,92% ,87 0,81% 4,39% Participações ,65 2,74% ,52 0,46% 2,89% Shopping Center ,96 1,79% ,21 0,69% 3,57% Complexo Hoteleiro ,69 0,95% ,31 0,03% 1,60% Direitos em Alienações ,66 0,42% ,63 0,01% 1,33% Fundos de Investimentos Imobiliários ,40 1,04% ,34 0,54% 39,10% Operações com Participantes ,04 3,51% ,51 1,13% 6,11% Empréstimos ,92 3,34% ,66 1,07% 5,63% Financiamentos Imobiliários ,12 0,17% ,85 2,25% 14,61% Outros Investimentos ,51 0,15% ,29 0,79% 5,01% Total ,03 100,00% ,68 3,09% 7,07% * Os investimentos em Caderneta de poupança são vinculados ao contencioso jurídico (penhora on-line). Metodologia de cálculo da rentabilidade: Rentabilidade = _ (R d D d ) x 100 (A d -1 P d -1 ) Onde: R receitas de investimentos (incluí reavaliação); D despesas de investimentos (inclui reavaliação); A saldo do ativo de investimentos; P saldo do passivo de investimentos; d dia A rentabilidade de poupança em maio foi impactada pelo registro da variação conta poupança, no valor de R$ ,26, com rendimento trimestral, resgatada em junho. O total da carteira em maio é de R$ ,14. RE GECOP 017/08 Fl. 026 /126

29 A rentabilidade de Fundo Imobiliários, acumulada em 39,10%, justifica-se pelo impacto da reavaliação do ativo que compõe a carteira do Fundo Imobiliário Torre Norte, realizada no mês de janeiro/ Financiamento Habitacional: a diferença de rentabilidade entre planos ocorreu devido a registros contábeis realizados com percentual diferente do percentual de segregação. O acerto foi efetuado em 01/05/ Fundos de Ações: a diferença de rentabilidade do Novo Plano e REB FUNCEF em relação aos demais, deve-se ao fato destes planos possuírem somente aplicação em Fundos de Investimentos em ações, cotados na BOVESPA não tendo aplicação em Fundo de Investimentos em Participações e em empresas A rentabilidade acumulada consolidada, 7,07%, superou a meta atuarial do período, de 5,86%,(para o Novo Plano que possui meta atuarial de INPC + 6%) ou 5,65% (para REG/REPLAN e REB que possuem meta atuarial de INPC + 5,5%). O Ibovespa médio do período foi 13,30% (11,05% em maio), e a SELIC foi de 4,43% (0,88% em maio). 14 Seguem anexos a este Relatório, os Balancetes e as Demonstrações Patrimoniais e de Resultados de Plano de Benefícios de Natureza Previdencial dos planos REG/REPLAN NÃO SALDADO, REG/REPLAN SALDADO, REB Consolidado, NOVO PLANO, NOVO PLANO EX-PMPP e Operações Comuns. Atenciosamente, Rodrigo Leandro Andretto Contador III - CONTAB Brícia Ferraz Zinato Petra de Barros Coordenadora de Contabilidade - CONTAB José Lino Fontana Gerente - GECOP RE GECOP 017/08 Fl. 027 /126

30 FL 28 FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais CNPJ / COD FUNCEF: R$ ATIVO DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL CONSOLIDADA MAIO/2008 Demonstração Patrimonial MAI/08 ABR/08 PASSIVO MAI/08 ABR/08 ATIVO , ,97 PASSIVO , ,97 DISPONÍVEL , ,12 CONTAS A PAGAR , ,51 CONTAS A RECEBER , ,26 VALORES EM LITÍGIO , ,24 COMPROMISSOS C/PARTICIPANTES E APLICAÇÕES , ,38 ASSISTIDOS , ,43 Renda Fixa , ,92 Renda Variável , ,08 FUNDOS , ,46 Imóveis , ,93 Empréstimos / Financiamentos , ,83 EQUILÍBRIO TÉCNICO , ,33 Outras , ,62 Resultados Realizados , ,33 Superávit Técnico Acumulado , ,33 BENS DE USO PRÓPRIO , ,21 ( - ) Déficit Técnico Acumulado 0,00 0,00 Demonstração de Resultados DESCRIÇÃO MAI/08 ABR/08 ( +) CONTRIBUIÇÕES , ,68 ( - ) BENEFÍCIOS ( ,51) ( ,22) (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES , ,23 ( = ) RECURSOS LÍQUIDOS , ,69 ( - ) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO ( ,70) ( ,79) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO ( ,15) ( ,63) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS ( ,92) ( ,96) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS ( ,83) ( ,51) ( = ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO EXERCÍCIO , ,80 Brasília, 31 de Maio de 2008 GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE INVESTIMENTOS DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO CPF: CPF: CPF: JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES CARLOS ALBERTO CASER ANTÔNIO BRÁULIO DE CARVALHO DIRETOR DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS E IMOBILIÁRIAS DIRETOR DE BENEFÍCIOS DIRETOR DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA CPF: CPF: CPF: JOSÉ LINO FONTANA BRICIA FERRAZ ZINATO PETRA DE BARROS GERENTE - GECOP COORDENADORA DE CONTABILIDADE - DIPEC / GECOP CRC: ES /0-2/O-S-DF CRC: MG /O-3T-DF CPF: CPF:

31 FL. 29 CONSOLIDADO ANALITICO 1 ATIVO ,97 D , , ,82 D 1.1 DISPONIVEL ,12 D , , ,90 D IMEDIATO ,12 D , , ,90 D BANCOS CONTA MOVIMENTO ,12 D , , ,90 D BANCO DO BRASIL S/A 1.319,87 D , , ,87 D BANCO DO BRASIL S/A - C/C 0, , ,84 0, BANCO DO BRASIL - BLOQUEADA 1.319,87 D 0,00 0, ,87 D BANCO SANTANDER S/A - CCI 0, , ,86 0, BANCO SANTANDER - RENAISSANSE 0, , ,46 0, BANCO SANTANDER - RENAISSANCE -CCI 0, , ,86 0, BANCO SANTANDER - ANGRA 0, , ,00 0, BANCO SANTANDER - CABO 0, , , ,83 D BANCO SANTANDER S/A 289,40 D , ,35 0, CAIXA ECONOMICA FEDERAL ,85 D , , ,20 D CEF-AG.CORPORATE ,85 D , , ,20 D CEF-AG.CORPORATE C/C ,57 D , , ,08 D CEF-AG.CORPORATE - BLOQUEADA ,28 D , , ,12 D CEF-AG.CORPORATE - FH ,00 D , , ,00 D CEF-AG.CORPORATE - FH - C/C 0, , ,94 0, CEF-AG.CORPORATE - FH - BLOQUEADA ,00 D 0,00 0, ,00 D VINCULADO 0, , ,05 0, NUMERARIO EM TRANSITO 0, , ,13 0, VALORES TEMPORARIOS-TRANSF.SISTEMAS 0, , ,92 0, SEGREGACAO DE PLANOS - DISPONIVEL 0, , ,23 0, REALIZAVEL ,64 D , , ,32 D PROGRAMA PREVIDENCIAL ,60 D , , ,31 D RECURSOS A RECEBER ,04 D , , ,29 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS DO MÊS 7.134,60 D , , ,01 D PATROCINADOR(ES) 4.442,59 D , ,41 0, CONTRIBUICOES NORMAIS ,02 D , , ,10 D (-) PROVISÃO PARA PERDAS ,43 C 0, , ,10 C PARTICIPANTES 0, , ,89 0, ATIVOS 0, , ,89 0, CONTRIBUICOES NORMAIS 0, , ,89 0, AUTOFINANCIADOS 2.692,01 D , , ,01 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS 2.785,17 D , , ,17 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDA 93,16 C 0,00 0,00 93,16 C CONTRIBUICOES NORMAIS EM ATRASO ,80 D , , ,52 D PATROCINADOR(ES) 5.549,18 D , , ,97 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS ,82 D ,90 0, ,72 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS ,64 C 0, , ,75 C PARTICIPANTES 1.061,67 D ,41 0, ,08 D ATIVOS ,32 D ,41 0, ,73 D ( - ) PROV PERDA CONTRIB EM ATRASO ATIVO ,65 C 0,00 0, ,65 C AUTOFINANCIADOS 7.326,95 D 0, , ,47 D AUTOFINANCIADOS ,86 D 0,00 0, ,86 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDA ,91 C 0, , ,39 C CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS DO MES 0, , ,67 0, PATROCINADOR(ES) 0, , ,46 0, PARTICIPANTES 0, , ,87 0, ATIVOS 0, , ,87 0, CONTRIBUICOES NORMAIS 0, , ,84 0, JOIAS 0, , ,03 0, AUTOFINANCIADOS 0, , ,34 0, CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS EM ATRASO 0, , ,38 0, PATROCINADOR(ES) 0, , ,38 0, PRINCIPAL ,93 D ,38 0, ,31 D (-) PROVISÃO PARA PERDAS ,93 C 0, , ,31 C CONTRIBUICOES SOBRE 13º SALARIO ,64 D ,12 0, ,76 D PATROCINADOR(ES) ,79 D ,55 0, ,34 D

32 FL. 30 CONSOLIDADO ANALITICO PARTICIPANTES ,37 D ,51 0, ,88 D ATIVOS ,38 D ,34 0, ,72 D ASSISTIDOS ,99 D ,17 0, ,16 D AUTOFINANCIADOS ,48 D 3.037,06 0, ,54 D OUTROS RECURSOS A RECEBER 0, , ,68 0, OUTROS RECURSOS A RECEBER ,96 D ,68 0, ,64 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS ,96 C 0, , ,64 C OUTROS REALIZAVEIS ,56 D , , ,02 D COM ASSISTIDOS ,64 D , , ,10 D INSS A RECEBER ,71 D , , ,97 D (-) PROVISAO PARA PERDA ,95 C 0,00 0, ,95 C ADIANT. A PARTICIPANTES ,56 D , , ,48 D INSS A RECEBER DE PARTICIPANTES ,79 D 0, , ,70 D ADIANT.SUPL.13 SALARIO ,82 D , , ,19 D IR S/ FOLHA ASSISTIDOS ,10 D 0,00 0, ,10 D FOLHA SIAPE ,54 D 0,00 0, ,54 D (-) PROVISÃO P/ PERDA ADIANT. A PARTICIP ,93 C 0,00 0, ,93 C ADIANTAMENTO RENDA ANTECIPADA 0, ,00 0, ,00 D ENTIDADES CONVENENTES 0, , ,29 0, POR PLANO/PATROCINADORA 0, , ,29 0, MIGRACAO PARA O REB ,08 C 0,00 0, ,08 C RENDA ANTECIPADA - MIGRACAO 2.361,75 D 0,00 0, ,75 D PECULIO ESPECIAL MIGRACAO ,00 D 0,00 0, ,00 D (-) CONTRIBUICAO PATRONAL P/ PECULIO ESP ,83 C 0,00 0, ,83 C SALDAMENTO 2.700,00 D 0,00 0, ,00 D PECULIO ESPECIAL MIGRACAO 2.700,00 D 0,00 0, ,00 D PROGRAMA ADMINISTRATIVO ,66 D , , ,96 D RECEITAS A RECEBER 4.000,40 D , , ,57 D CORRENTES 4.000,40 D , , ,57 D A RECEBER - INSUF. SALDO 2.118,12 D 2.564, , ,29 D A RECEBER 1.882,28 D , , ,28 D DESPESAS FUTURAS ,31 D , , ,41 D ALMOXARIFADO 0, , ,97 0, ADIANTAMENTOS DIVERSOS ,25 D , , ,15 D ADIANT.PRONTO PGTO 4.777,21 D 5.388, , ,07 D ADIANTAMENTO 13.o SALARIO ,72 D 0, , ,72 D ADIANTAMENTO DE FERIAS ,44 D , , ,72 D ADIANTAMENTO PARA VIAGENS ,54 D , , ,64 D FGTS S/ ADIANTAMENTO 13 SALARIO ,78 D 0,00 0, ,78 D ADIANTAMENTO CONTRIB FUNCEF S/ 13 SALARI ,56 D 0,00 781, ,22 D VALE TRANSPORTE ,06 D , , ,26 D TICKET ALIMENTACAO/REFEICAO 0, , ,81 0, OUTROS REALIZAVEIS ,95 D , , ,98 D DEVEDORES DIVERSOS ,95 D , , ,98 D CEF/MZ ,00 D 0,00 0, ,00 D INSS A RECEBER S/ ATIVOS ,00 D 0,00 0, ,00 D VALORES A RECEBER ,95 D , , ,98 D TRIBUTOS A COMPENSAR ,39 D 2.128,03 0, ,42 D PIS ,96 D 300,30 0, ,26 D COFINS ,21 D 1.827,73 0, ,94 D PIS DEPOSITO JUDICIAL ,17 D 0,00 0, ,17 D COFINS DEPOSITO JUDICIAL ,45 D 0,00 0, ,45 D IRRF/CSRF 1.634,60 D 0,00 0, ,60 D ENTIDADES CONVENENTES 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D AUX PECULIO 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D POR PLANO/PATROCINADORA 0, , ,91 0, SEGREGACAO DE PLANOS - ADMINISTRATIVO 0, , ,13 0, PROGRAMA DE INVESTIMENTOS ,38 D , , ,05 D RENDA FIXA ,92 D , , ,85 D TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO GOVERNO F ,84 D , , ,51 D