CORE/SC Conselho Regional dos Representantes Comerciais do Estado de Santa Catarina CNPJ: /

Transcrição

1 Conselho Regional dos Representantes Comerciais do Estado de Santa Catarina CNPJ: / Balanço Patrimonial ATIVO PASSIVO Especificação ATIVO CIRCULANTE CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA CRÉDITOS A CURTO PRAZO DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO ESTOQUES VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE ATIVO NÃO-CIRCULANTE ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO CRÉDITOS A LONGO PRAZO INVESTIMENTOS IMOBILIZADO Exercício Atual , , , , , , , , ,95 Exercício Anterior , , , , , , , ,28 Especificação PASSIVO CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES PROVISÕES A CURTO PRAZO DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO PASSIVO NÃO-CIRCULANTE OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO FORNECEDORES A LONGO PRAZO Exercício Atual , , , , ,70 Exercício Anterior , , , ,08 BENS MÓVEIS (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS INTANGÍVEL , ,90C , ,47C 1.05 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO PROVISÕES A LONGO PRAZO RESULTADO DIFERIDO MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS TOTAL DO PASSIVO , ,90 Página:1/11

2 PATRIMÔNIO LÍQUIDO Especificação Exercício Atual Exercício Anterior Patrimônio Social e Capital Social Ajuste de avaliação Patrimonial Resultados Acumulados , ,46 TOTAL , ,36 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO TOTAL , , , ,36 ATIVO FINANCEIRO , ,70 PASSIVO FINANCEIRO , ,82 ATIVO PERMANENTE SALDO PATRIMONIAL Compensações Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Execução de Direitos Conveniados Execução de Direitos Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo TOTAL ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Ativos ,95 Exercício Atual ,66 Exercício Anterior Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas PASSIVO PERMANENTE Execução de Obrigações Conveniadas Execução de Obrigações Contratuais Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo TOTAL ESPECIFICAÇÃO Saldo do Atos Potenciais Passivos , ,80 Exercício Atual , ,46 Exercício Anterior Quadro do Superávit/Déficit Financeiro Exercício Atual Exercício Anterior Superávit Financeiro , ,88 Florianópolis-SC, 31 de dezembro de 2016 Terezinha Emília Turnes Contadora CRC-SC /O Flavio Flores Lopes Presidente CORESC Página:2/11

3 Notas Explicativas Nota Explicativa 2016 NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE CONTEXTO OPERACIONAL O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Santa Catarina CORE/SC criado pela Lei nº 4886 de 09 de Dezembro de 1965 é um órgão que tem como finalidade o registro e a fiscalização do exercício profissional. O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Santa Catarina CORE -SC tem autonomia de forma relativa quanto a sua organização, regendo-se pela legislação vigente que regulamenta e disciplina o exercício da atividade dos representantes comerciais, pelas Resoluções e Instruções do Conselho Federal dos Representantes Comerciais, as do próprio Conselho Regional, bem como pelo seu Regimento Interno. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS E PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As demonstrações contábeis do Exercício de 2016 foram elaboradas em conformidade com a Lei nº 4.320/64 e as Novas Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público, adotando-se o PCASP - Plano de Contas Aplicado ao Setor Público e as instruções contidas no MCASP - Manual de Contabilidade Aplicado ao Setor Público, alinhado com as NBCT 16 - Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. 3. ATIVO CIRCULANTE 3.1 Caixa e Equivalentes de Caixa Página:3/11

4 saldos: Em 31/12/2016 o Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Santa Catarina CORE SC apresentou os seguintes Bancos conta movimento Caixa Econômica Federal c/c nº : R$ ,55 (cento e dezenove mil e quinhentos e nove reais e cinquenta e cinco centavos) Bancos conta arrecadação Caixa Econômica Federal c/c nº : R$ ,75 (onze mil e seiscentos e nove reais e setenta e cinco centavos) Banco conta vinculada a aplicações financeiras Caixa Econômica Federal Poupança conta nº : R$ ,78 (setecentos e trinta nove mil e quinhentos e dez reais e setenta e oito centavos) Caixa Econômica Federal Poupança conta nº : R$ ,79 (um milhão e duzentos e setenta mil e cinco reais e setenta e nove centavos) 3.2 Créditos a curto prazo Os créditos de curto prazo são registrados pelo regime de competência, referente aos créditos recebidos no exercício atual de anuidades de Pessoa Física, Jurídica e Responsável Técnico, com um saldo remanescente de R$ ,98 (um milhão e cento e oitenta e um mil e cento e vinte seis reais noventa e oito centavos ). 3.3 Demais Créditos e valores à curto prazo Página:4/11

5 3.3.1 Responsável por Suprimento Refere-se a adiantamento por suprimentos de fundos para atender a despesas miúdas, emergenciais e de pronto pagamento do CORE-SC, cujo saldo ficou zerado, pelo depósito dentro do exercício Devedores da Entidade Adiantamento de Férias O saldo de R$ ,70 (cinquenta e dois mil e novecentos e vinte e sete reais e setenta centavos) refere-se a adiantamento de férias dos funcionários do CORE/SC com período de gozo em janeiro de Assistência Médica funcionários. O saldo R$ 1.608,32 (um mil seiscentos e oito e trinta e dois centavos) refere-se o valor a descontar na folha de janeiro de 2017 dos Convênio Farmácia O saldo de R$ 516,74 (quinhentos e dezesseis reais e setenta e quatro centavos) refere-se ao convenio com a farmácia da Serviço Social da Industria, para ser descontado dos funcionários em janeiro de Página:5/11

6 3.5 Estoques - Almoxarifado O saldo de R$ 2.754,65 (Dois mil e setecentos e cinquenta e quatro reais e sessenta e cinco centavos) representam os materiais de consumo utilizados nas atividades operacionais e administrativas, tais como: materiais de expediente, materiais de informática, materiais para manutenção de bens imóveis e instalações, gêneros de alimentação e materiais de higiene, limpeza e conservação. Estes materiais estão sendo baixados de acordo com o consumo. 4. ATIVO NÃO CIRCULANTE 4.1 Créditos à Longo Prazo Dívida Ativa Tributária Os créditos tributários vencidos, não quitados e não atingidos por nenhuma causa de extinção ou suspensão de exigibilidade são inscritos em Dívida Ativa. A Dívida Ativa vem sendo registrada em dois momentos: Fase Administrativa e Fase Executiva e é composta de anuidades dos Representantes Comerciais em débito com o CORE-SC. O ajuste de Perda de Crédito é calculado de acordo com NBCT Composição da Dívida Ativa Tributária do CORE/SC Página:6/11

7 Decorrente de Anuidades Fase Administrativa: R$ ,90 (seis milhões e trezentos e noventa e sete mil e cento e dezenove reais e noventa centavos). Decorrentes de Anuidades Fase Executiva: R$ ,91 (dezoito milhões e oitocentos e oitenta e quatro mil e centos e vinte cinco reais e noventa e um centavos) Ajuste de Perda de crédito: R$ ,20 (vinte e quatro milhões e cento e noventa e um mil e novecentos e quarenta e seis reais e vinte centavos). O Ajuste de Perda de crédito,foi considerado a média cobrada nos últimos anos que resultou no percentual de 4,31%, logo a provisão é de 95,69%. 5. IMOBILIZADO O imobilizado está demonstrado pelo valor de aquisição dos bens. Sendo a sua composição em 31 de dezembro de 2016 com a demonstração dos valores da depreciação de exercícios anteriores que se refere ao período dos anos de 1966 a A depreciação foi calculada com base na NBCT 16.9 e alinhada as Instruções do Conselho Federal dos Representantes Comerciais, sendo adotado o cálculo dos encargos de depreciação com o método de quotas constantes. O valor residual é de 10% (dez por cento) do valor de aquisição do bem. A tabela de vida útil e as taxas de depreciação seguem as instruções do Conselho Federal dos Representantes Comerciais. 5.1 Composição do Imobilizado O Imobilizado tem a seguinte composição: Móveis e utensílios R$ ,45 Página:7/11

8 Máquinas e Equipamentos informática R$ ,59 Equipamentos de Informática R$ ,06 Sistema e licença de Informática R$ 7.718,75 SOMA R$ ,85 Depreciação Acumulada (R$ ,90) SALDO R$ , Intangível O Intangível tem a seguinte composição: Marcas, direitos e patentes industriais: R$ 1.05 Esse valor refere-se ao Registro do logotipo do CORE-SC. PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Página:8/11

9 6. PASSIVO CIRCULANTE No Passivo Circulante estão registradas as obrigações trabalhistas, previdenciárias assistenciais, benefícios previdenciários a pagar, fornecedores, cota parte do Conselho Federal, retenções de impostos e as provisões de curto prazo de férias e 13º salário. 6.1 Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar a Curto Prazo Despesa de Pessoal a Pagar O Valor de R$ 1.825,81(um mil e oitocentos e vinte e cinco reais e oitenta e um centavos) refere-se a despesas de competência de 2016, saldo de salários a pagar. 6.2 Fornecedores e contas a pagar de curto prazo Restos a pagar processado O valor de R$ ,28 (quarenta e oito mil e novecentos e quarenta e três reais e vinte oito centavos) refere-se às despesas de competência do mês de dezembro de Sendo elas: locação de imóveis, PIS, cota parte do Conselho Federal, entre outras. 6.3 Provisões a curto prazo Provisões de Férias e 13º Salário As provisões de férias e 13º salário são constituídos 1/12 avos mensalmente em atendimento ao regime de competência. Página:9/11

10 O saldo de R$ ,23 (centro e sessenta e dois mil e duzentos e sessenta e três reais e vinte três centavos) apresentado no balanço refere-se à provisão de férias e encargos 6.4 Obrigações à Curto Prazo Consignações Refere-se à retenção de tributos realizada pelo CORE-SC a serem repassadas aos respectivos entes públicos. Sua composição em 31/12/2016 é a seguinte: IRRF - Retidos 12/2016: R$ ,78 (vinte e três mil trezentos e cinco reais e setenta e oito centavos) ISS Retidos 12/2016: R$ 56,40 (cinquenta e seis reais e quarenta centavos) IRPJ/PIS/COFINS/CSSL retido 12/2016: R$ 2.553,52 (dois mil quinhentos e cinquenta e três reais e cinquenta e dois centavos) 7. PASSIVO NÃO CIRCULANTE 7.1 Patrimônio Líquido Resultados Acumulados Superávit ou Déficit acumulado no exercício O patrimônio é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de superávit apurados anualmente. O resultado patrimonial do exercício de 2016 apresentou um superávit de R$ ,34 (Quinhentos e noventa e cinco mil e trezentos e vinte nove reais e trinta e quatro centavos), totalizando um superávit acumulado de R$ ,80 (quatro milhões e trezentos e vinte e três mil e setecentos e Página:10/11

11 cinquenta e oito reais e oitenta centavos). Florianópolis, 31 de dezembro de FLAVIO FLORES LOPES PRESIDENTE CPF Nº TEREZINHA EMILIA TURNES CONTADORA CPF Nº CRC-SC Nº /O-8 Página:11/11