DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE ABRIL DE 2008

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1 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE ABRIL DE 2008 DIRETORIA DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA (DIPEC) GERÊNCIA DE CONTABILIDADE, ORÇAMENTO E PROGRAMAÇÃO ECONÔMICO-FINANCEIRA (GECOP) COORDENAÇÃO DE CONTABILIDADE

2 Demonstrações Contábeis de Abril de 2008 SUMÁRIO 1 Relatório dos Balancetes de Abril de /125 2 Demonstrações e Balancetes CONSOLIDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Prev. e Assistencial 27/125 Balancete Analítico 28/125 REG/REPLAN NÃO SALDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 54/125 Balancete Analítico 55/125 REG/REPLAN SALDADO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 67/125 Balancete Analítico 68/125 NOVO PLANO Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 79/125 Balancete Analítico 80/125 NOVO PLANO EX-PMPP Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 88/125 Balancete Analítico 89/125 REB Demonstração Patrimonial e de Resultados de Plano de Ben. de Natureza Previdencial 96/125 Balancete Analítico 97/125 OPERAÇÕES COMUNS Balancete Analítico 108/125

3 RE GECOP 014/08 Brasília, 20 de junho de Coordenação de Contabilidade - CONTAB À DIPEC Assunto: Balancetes do mês de Abril de Senhor Diretor, 1. Este Relatório tem por objetivo apresentar os principais fatos contábeis ocorridos no mês de Abril, segregados por plano de benefícios em REG/REPLAN (CNPB ), segregado entre a modalidade SALDADA e NÃO SALDADA, REB (CNPB ), segregado entre as massas Caixa e FUNCEF e NOVO PLANO (CNPB ), segregado entre as massas CAIXA e EX-PMPP. 1.1 Os balancetes de Abril de 2008 foram encaminhados à SPC no dia 30 de maio de 2008, no prazo legal (até o último dia do mês subseqüente) estabelecido na Resolução CGPC nº. 23, de 06 de dezembro de 2006, reenviado no dia 3 de junho de As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e em consonância com as diretrizes contábeis para Entidades Fechadas de Previdência Complementar (EFPC), estabelecidas pelo Conselho de Gestão da Previdência Complementar (CGPC) do Ministério da Previdência Social (MPS), por meio da Resolução MPAS/CGPC n.º 05, de 30 de janeiro de 2002, alterada pela Resolução MPAS/CGPC n.º 10, de 5 de julho de Para o registro contábil da provisão referente aos direitos creditórios de liquidação duvidosa, são observados os seguintes critérios: a) atraso entre 61 (sessenta e um) e 120 (cento e vinte dias): 25% (vinte e cinco por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; b) atraso entre 121 (cento e vinte e um) e 240 (duzentos e quarenta dias): 50% (cinqüenta por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; c) atraso entre 241 (duzentos e quarenta e um) e 360 (trezentos e sessenta) dias: 75% (setenta e cinco por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos; d) atraso superior a 360 (trezentos e sessenta) dias: 100% (cem por cento) sobre o valor dos créditos vencidos e vincendos.

4 1.2.2 Os descontos concedidos na carteira de Financiamento Habitacional seguem os critérios constantes no Voto DIBEN 074/06, Resolução Ata D.E. nº /826: a) elevação do percentual de desconto a título de custo de oportunidade de 18% (dezoito por cento) para 30% (trinta por cento), somando-se a ele o percentual a título de risco, de 18% (dezoito por cento); b) possibilidade de liquidação do saldo devedor pelo valor de mercado do imóvel, que é a garantia do financiamento, aplicando-se, ainda, 18% (dezoito por cento) de desconto, a título de risco O registro do contencioso segue os critérios estabelecidos no Voto PRESI 004/05, Resolução Ata D.E. nº 468/752: Nos processos em que a FUNCEF figure no pólo passivo, provisiona-se: Perda provável: 100% (cem por cento) do valor apurado; Perda possível: 50% (cinqüenta por cento) do valor apurado e divulgar os outros 50% (cinqüenta por cento) em Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis; Perda remota: não dispensar tratamento contábil algum; Honorários advocatícios: calculados aplicando o percentual de 10% (dez por cento) sobre os valores aprovisionados nos processos, excluindo os de natureza trabalhista.; Atualização: conforme índices divulgados pelos Tribunais do Estado ou Região onde se encontram em curso os processos, com periodicidade mensal e de responsabilidade da Gerência Jurídica;. Os Depósitos Judiciais são atualizados por TR + 6% a.a, conforme CI GEJUR 150/2006, exceção aos de natureza tributária, que são atualizados pela SELIC. A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos na condição de Depósito Recursal encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizado por TR + 3% a.a A constituição do Fundo de Revisão de Benefício está prevista no art. 115 do Regulamento do REG/REPLAN: (Item 9) O Fundo para revisão de benefício saldado será formado pelo resultado financeiro equivalente à 50% do que exceder a meta atuarial. Parágrafo único. O Benefício Saldado será revisto quando o montante desta reserva atingir 1% (um por cento) da Reserva do Benefício Saldado, após a apuração do resultado do exercício. Art. 116 Em caso de déficit da Reserva de Benefício Saldado, os recursos do Fundo para Revisão de Benefício Saldado serão utilizados para equacioná-lo. RE GECOP 014/08 Fl. 02 /125

5 A fórmula abaixo demonstra a metodologia de cálculo: RLP I Previdencial ( ) x 50% do excedente da meta atuarial Rentabilidade contábil do período Onde: RLPI Previdencial = Resultado Líquido do Programa de Investimento proporcional ao Programa Previdencial; Conta Contábil Programa de Investimentos - Transferências Interprogramas Débitos - Programa Previdencial. Conta Contábil Programa de Investimentos - Transferências Interprogramas Créditos - Programa Previdencial. 50% do excedente da meta atuarial = (Rentabilidade Meta Atuarial) O saldo do fundo é ajustado mensalmente considerando o resultado de investimentos e a meta atuarial, acumulados no exercício No Novo Plano a previsão para a formação do Fundo para Revisão de Benefício, está disposta no art. 93, abaixo transcrito: Art. 93 O FUNDO PARA REVISÃO DE BENEFÍCIO será formado pela metade do excedente da rentabilidade anual, acima da taxa mínima atuarial do patrimônio do Plano, e será utilizado, juntamente com a RESERVA ESPECIAL, para revisão do benefício. O Art. 38 do regulamento do Plano estabelece que: Ao SALDO TOTAL DA CONTA será acrescido o resultado das aplicações dos recursos das SUBCONTAS (...). Portanto, por ser um plano de contribuição variável, o resultado líquido dos investimentos remunera o saldo de conta dos participantes (benefícios a conceder). Dessa forma, como o Fundo destina-se á Revisão de Benefícios do Novo Plano, a sua constituição deverá levar em consideração o resultado liquido do programa de investimentos, proporcional ao patrimônio relativo à massa de assistidos e não ao patrimônio do plano, que engloba a massa de assistidos e participantes, conforme abaixo: RLPI - Previdencial ( ) proporcional ao patrimônio dos assistidos x 50% do excedente da meta atuarial Rentabilidade contábil do período 2 RE GECOP 014/08 Fl. 03 /125

6 A metodologia de cálculo do Fundo para Revisão de Benefício está formalizada por meio do VO DIPEC 005/07, de aprovada na reunião da Diretoria Executiva de , Resolução/ATA 1291/ A constituição do Fundo de Acumulação de Benefícios FAB corresponde à acumulação do valor individual dos benefícios devidos aos participantes elegíveis ao benefício programado pleno, enquanto não o requererem, conforme art.118 do regulamento do REG/REPLAN. 2 Fatos de destaque no mês foram: 2.1 O resultado do mês foi superavitário em R$ ,80 e o acumulado incluindo exercícios anteriores está superavitário em R$ ,33. Os quadros do item 3 demonstram o resultado segregado por plano. 2.2 O resultado dos investimentos foi de R$ ,23, registrando uma rentabilidade no mês de 2,78%, e de 3,86% no exercício, inferior à meta (4,18% - INPC + 5,5%, 4,35% - INPC + 6%), Itens 13 e Incremento na provisão para perdas do valor a receber da Caixa Seguros em R$ ,51, relativo à mudança de faixa de provisionamento de 25% para 50%, totalizando R$ ,08 do montante de R$ ,16, conforme item (D) (i). 3. Equilíbrio Técnico 3.1 O Equilíbrio Técnico registra e evidencia o resultado dos planos de benefícios, que pode ser superavitário ou deficitário. RE GECOP 014/08 Fl. 04 /125

7 (B) baixa da provisão, em março/08, relativa ao pagamento das diferenças financeiras retroativas. (B) baixa da provisão, em março/08, relativa ao pagamento das diferenças financeiras retroativas. (D) incremento devido aos saldamentos implementados no mês, pagamentos retroativos e BUA e ao provisionamento do abono anual, relativo ao mês de março e abril. RE GECOP 014/08 Fl. 05 /125

8 4. Ativo Realizável Consolidado. 4.1 Registram-se neste grupo os investimentos e os direitos dos Programas Previdencial e Administrativo. O quadro abaixo demonstra a variação entre os meses de abril e março de 2008: RE GECOP 014/08 Fl. 06 /125

9 4.1.1 (A) Programa Previdencial: Estão registrados os valores a receber da CAIXA, relativos à paridade do custeio administrativo dos assistidos vinculados ao NOVO PLANO EX-PMPP e ao REG/REPLAN, modalidade saldada, diferenças de paridade no REG/REPLAN referentes aos anos de 2003 a 2005, diferenças de Tábua de Mortalidade, AT-49 para a AT-83, dos participantes e assistidos EX/PREVHAB e assistidos Ex/Caixa Seguros e Imposto de Renda RET, relativo à adesão dos assistidos da Ex-Caixa Seguros. (i) Os valores mencionados acima, encontram-se 100% provisionados para perda e estão distribuídos conforme quadro abaixo: Em relação ao item diferença de tábua (AT-49 para AT-83) do quadro acima, a CAIXA se pronunciou por meio do ofício n.º 046/2008/SURSE/GENEP, de 22 de fevereiro de 2008, assumindo que concorda em repassar a essa Fundação o valor de R$ ,00, entretanto, considerando a divergência entre o cálculo feito pelo atuário da FUNCEF (R$ 207,5 milhões) e a consultoria externa (225,4 milhões), a CAIXA decidiu contratar em até 180 dias da data de assinatura do Contrato (a ser assinado), novo estudo atuarial, utilizando as mesmas hipóteses e premissas adotadas pelo atuário da FUNCEF. Caso a diferença entre o valor encontrado pelo novo estudo e o calculado pelo atuário dessa Fundação for superior a 5%, a CAIXA se compromete a repassar o valor excedente. Da mesma forma, caso o valor total das reservas calculadas pela empresa contratada da CAIXA e o calculado por essa Fundação for inferior a 5%, a FUNCEF devolverá o valor excedente. A movimentação no realizável do programa previdencial deve-se principalmente ao incremento na rubrica de valores a receber do INSS, que registra o adiantamento do benefício INSS aos assistidos, que foi reajustado de acordo com a Portaria Interministerial MPS/MF Nº 77, de 11 de março de O acréscimo na rubrica foi de R$ ,93, comparado os estoques de abril e março de (B) Programa Administrativo: Estão registrados os adiantamentos de férias, de 13º salário, para viagens, os valores a compensar de PIS e COFINS, dentre outros. RE GECOP 014/08 Fl. 07 /125

10 4.1.3 O quadro a seguir demonstra a variação das carteiras de investimentos: (A) Renda Fixa: (i) NTN: aplicação de R$ ,38 e recebimento de juros no montante de R$ ,11. (ii) LTN: Aplicação de R$ ,90. (iii) FI: Resgate de 50% do valor aplicado no FI PASADENA, administrado pela Wester Asset Management Company Ltda, como forma de penalização, conforme CI GECOR 104/08 e CI GEOFI 013/08, sendo R$ ,00 no dia 23/04/2008 e R$ ,00 no dia 30/04/2008, no total de R$ ,00. (iv) FIDC: Amortização de R$ ,17, sendo: R$ ,00 do Caixa Pactual, R$ ,17 do Bancoop I e R$ ,00 do RB Fidúcia High Income Institucional. (v) CCB: recebimento de juros de R$ ,60, amortização de R$ ,00 da empresa Usina Alvorada e R$ ,00 da empresa CELG (B) Renda Variável: (i) As ações de companhias abertas são registradas pelo valor de aquisição, acrescido de corretagens e outras taxas incidentes, avaliadas pelo valor de mercado, com base na cotação média, do último dia útil do mês, na BOVESPA. O resultado é apurado diariamente. Caso as ações não tenham sido negociadas nos últimos seis meses, essas são registradas pelo valor de custo ou patrimonial, dos dois o menor. Mercado à Vista: Aplicação no montante de R$ ,00 em ações da empresa Copasa (Companhia de Saneamento de Minas Gerais). (ii) Recebimento de restituição de capital investido no montante de R$ ,00 da empresa CLEP. (iii) (iv) Dividendos: Recebimento no montante de R$ ,39 e apropriação de R$ ,12, com destaque para anúncios das empresas Vale, Siderúrgica Nacional e Cemig. Fundo de Ações: Aplicação de R$ ,00 no Fundo de Investimentos em Ações Top Cassini, fundo exclusivo administrado pela CAIXA, conforme Voto DIRIN 010/08, ata 879. RE GECOP 014/08 Fl. 08 /125

11 (v) (vi) Fundo de Participações: Integralização de R$ ,00 no Fundo Prot, voto DIRIN 009/08, resolução/ata 050/876 e Subscrição de R$ ,00 no Fundo Capital Tech Inovação e Investimento (Fundo Mutuo em Empresas Emergentes) sendo R$ ,00 integralizado no próprio mês, permanecendo o restante a Integralizar, conforme Voto DIFIN 028/07, resolução/ata 1184/847. Amortização de R$ ,00 do fundo Fip Magnesita. (vii) Resgate no montante de R$ ,00, sendo R$ ,00 do fundo Atlas, R$ ,00 do fundo Benefit, R$ ,00 do fundo Concord, R$ ,00 do fundo Condor, R$ ,00 do fundo Crédit, R$ ,00 do fundo Safira e R$ R$ ,00 do fundo Ultra (C) Investimentos Imobiliários: (i) (ii) (iii) Os investimentos imobiliários são avaliados pelo custo de aquisição, devendo ser reavaliados periodicamente, pelo menos, uma vez a cada 3 anos contados da data da última avaliação, conforme inciso II do art. 32, da resolução CMN Nº 3.456, de 1º de junho de A FUNCEF reavalia anualmente, de acordo com a CN II 001 e deprecia, mensalmente, exceto Terrenos, à taxa correspondente ao tempo de vida útil, de acordo com laudo de reavaliação. Locados a Terceiros: Alienação do Apartamento 1.101, Rua Professor Morais, Belo Horizonte MG, com lucro contábil de R$ 1.070,64, Apartamento 404, Novo Eldorado, Contagem MG, com lucro contábil de R$ 145,98, ambos oriundos do financiamento habitacional (adjudicados), conforme Voto DIPAR 043/07, Resolução Ata D.E. 1319/867, também foram alienadas as salas 320, 322 e vaga 04 do Edifício OAB, Brasília DF, com prejuízo contábil de R$ 9.131,54, de acordo com o Voto DIMOB 060/07, resolução/ata 1.181/846, todos com laudo de reavaliação. Locados a patrocinadora: o segmento registra o valor a receber de aluguéis da patrocinadora no montante de R$ ,63, dos quais se encontram provisionados para perda o valor de R$ ,35. Participações em Shoppings Centers: Registrou-se o acréscimo ao custo do Shopping Paulista, no valor de R$ ,17, relativo à expansão, conforme CI GEIMO 425/08, Voto DIMOB 028/06, resolução/ata 790/802, os valores estão sendo deduzidos da receita operacional do referido empreendimento. (iv) Fundo Imobiliário recebimento de dividendos no montante de R$ ,81 sendo R$ ,37 do Torre Norte e R$ ,44 do Memorial Office. RE GECOP 014/08 Fl. 09 /125

12 (D) Operações com Participantes: (i) Empréstimos: em abril houve quitação de saldo devedor, em espécie, no montante de R$ ,59 (220 contratos) e concessões no total de R$ ,96 (7.313 contratos). Desse montante R$ ,65 (3.788 contratos) refere-se à renovações. O montante da inadimplência da carteira em abril é de R$ ,74 (R$ ,97 em março), correspondendo a 1,13% (1,13% em março) do saldo devedor total (saldo devedor + inadimplência) e a (3.283 em março) contratos, equivalente a 5,49%, do total de contratos. Nas modalidades de empréstimos anteriores ao Credinâmico o seguro era pago no momento da concessão pelo participante/assistidos, abrangendo todo o período contratado. Nas renovações, ocorre a liquidação do contrato da modalidade anterior e devolução ao participante, pró-rata, do valor pago a título de seguro. Esta operação gerou um montante a receber da Caixa Seguros, no mês, de R$ ,83. O saldo acumulado é de R$ ,16, no período de novembro de 2007 a abril de A provisão para perda, acumulada, é R$ ,87 (2,82% da carteira, excluindo a dívida da Caixa Seguros), sendo que em abril houve a provisão de R$ ,28 do montante total provisionado. Do total provisionado no mês, R$ ,51 refere-se ao valor da receber da Caixa Seguros, registrando, inclusive a mudança de faixa de provisionamento, de 25% para 50%, o saldo provisionado é de R$ ,08. A regra de provisionamento está descrita no item (ii) Financiamento Habitacional: Em abril foram quitados 26 contratos (34 em março), desse montante, 19 contratos (24 em março) estavam adimplentes e 07 contratos (10 em março) inadimplentes, com o registro líquido de R$ ,39 (R$ ,32 em março). Em dezembro de 2007 provisionou-se 48% do saldo devedor dos contratos adimplentes, conforme Voto DIBEN 09/08 e Resolução Ata D.E. nº 28/872, face a política de descontos da carteira. Os descontos concedidos nas quitações do mês foram de R$ ,48 (R$ ,81 em março), todavia R$ ,76 foi revertido do montante provisionado em dezembro de 2007, e R$ ,72 registrados no resultado do plano. A carteira tem um total de contratos (2.121 em março), sendo 964 (983 em março) estavam adimplentes e (1.138 em março) inadimplentes. RE GECOP 014/08 Fl. 010 /125

13 O montante da inadimplência é de R$ ,20 (R$ ,28 em março) e o total da provisão para perda é R$ ,84 (R$ ,91 em março), sendo o total provisionado no mês R$ ,48 (R$ ,03 em março) (E) Em Outros Realizáveis: Encontram-se registrados os precatórios referentes à restituição do Imposto de Renda Retido na Fonte, correspondente ao período entre fevereiro de 1987 e fevereiro de 1992, sobre diversos investimentos em Renda Fixa e Variável. O Saldo é atualizado por IPCA-E mais 6% a.a. (juros simples), de acordo com a Lei de Diretrizes Orçamentárias. Registrou no mês a atualização de R$ ,20 (IPCA-E do mês foi 0,59%). (i) Recebimento de parcela retida inicialmente a título de Imposto de Renda Retido Fonte, sobre as parcelas dos precatórios no valor de R$ ,11. 5 Ativo Permanente. 5.1 O quadro abaixo demonstra o saldo do Ativo Permanente por plano de benefício e por modalidade do REG/REPLAN: RE GECOP 014/08 Fl. 011 /125

14 6 Exigível Operacional Consolidado. 6.1 Registram-se neste grupo as obrigações dos Programas Previdencial, Administrativo e de Investimentos: (A) (i) (B) Programa Previdencial: Registram-se os compromissos a pagar, inclusive as provisões para pagamento do abono anual, os ingressos de recursos que contribuirão para a formação de resultados de meses subseqüentes e as retenções incidentes sobre benefícios. O incremento no grupo deve-se a provisão dos duodécimos do abono anual, acrescida em R$ ,11, em função da efetivação do benefício saldado dos assistidos (incentivos), com incremento nos benefícios, e ajuste do valor provisionado relativo ao mês de março. Programa Administrativo: Registram-se os compromissos a pagar, inclusive as provisões para 13º Salário e Férias dos empregados, as receitas do Programa Administrativo que contribuirão para a formação de resultados de meses subseqüentes, e as retenções incidentes sobre salários e fornecedores. (i) A rubrica de valores a apropriar (créditos a identificar) acumula o saldo de R$ ,75 (R$ ,98 em março), registrando um decréscimo de 31,80%, relativo às regularizações efetuadas no mês. (C) No Programa de Investimentos: (ii) Renda Variável: a. Fundo de ações: Integralização de R$ ,70 do FIP Brasil Energia e subscrição de R$ ,00 do Fundo Capital Tech com integralização de R$ ,00 no mês (Voto DIFIN 028/07, resolução/ata 1184/847) (iii) Investimentos Imobiliários: a. Imóveis em Construção Variação decorrente da liquidação financeira da primeira parcela do contrato com a empresa Galwan Construtora e Incorporadora LTDA, de R$ ,95, referente à construção do Edifício RE GECOP 014/08 Fl. 012 /125

15 Greenwich Tower, situado em Vitória ES de acordo com Voto DIPAR 014/07, Resolução Ata D.E. 1262/859 e o pagamento a Itacon Empreendimentos LTDA, de R$ ,42, referente à construção da agência Marcos Freire, situado em Olinda PE., conforme Voto DIMOB 054/07, resolução/ata 1.175/ Exigível Contingencial. 7.1 Os quadros a seguir demonstram as provisões acumuladas de abril e março de 2008: RE GECOP 014/08 Fl. 013 /125

16 7.1.1 As principais movimentações no contencioso, consolidado, foram: Programa Previdencial atualização das ações judiciais em R$ ,98. Ingresso de 64 novos processos, com provisionamento de R$ ,82, referente aos seguintes objetos: inclusão de verbas na suplementação ou revisão de benefícios, auxílio alimentação, expurgos inflacionários, dentre outros. Baixa de 56 processos, totalizando R$ ,50, sendo todos com êxito para a Fundação, relativo aos objetos: auxílio alimentação, abono e restituição de valores Programa Administrativo atualização das ações judiciais no montante de R$ ,80. Ingresso de 1 novo processo sem provisionamento, devido à classificação da possibilidade de perda remota. Não houve baixas de processos administrativos Programa de Investimentos atualização das ações judiciais no montante de R$ ,51. Ingresso de 8 novos processos, com provisionamento de R$ ,22, relativos ao financiamento habitacional e empréstimo emergencial. Foram baixados 4 processos com êxito para a FUNCEF, totalizando R$ , A partir de 1º janeiro de 2008, os valores pagos a título de Depósito Recursal encontram-se registrados em conta contábil do Passivo, retificando o valor da contingência, com controle no sistema corporativo, sendo atualizados por TR + 3% a.a.. O montante pago no mês foi de R$ ,07 (R$ ,14 em março) e o acumulado do exercício é de R$ , O montante acumulado contabilizado na rubrica Depósito Recursal, até dezembro de 2007, R$ ,30, foi lançado para resultado devido à incerteza na sua realização. Os levantamentos ou recuperação destes valores serão registrados no resultado do Plano a que se referir, conforme Voto DIPEC/PRESI 004/08, Resolução Ata D.E nº 36/874. Em abril de 2008 foi recuperado o montante de R$ 5.097,93 (R$ 9.086,30 em março), acumulando R$ ,19 em RE GECOP 014/08 Fl. 014 /125

17 8 Exigível Atuarial. 8.1 Os quadros a seguir demonstram as Provisões Matemáticas acumuladas em abril e março de 2008: 9 Fundos. 9.1 Os quadros abaixo demonstram os saldos e as variações do mês de abril de 2008: RE GECOP 014/08 Fl. 015 /125

18 10. Recursos Coletados e Utilizados do Programa Previdencial Recursos Coletados. Os quadros a seguir apresentam os recursos coletados, dos meses de abril, março e acumulado de 2008: ¹ Contribuições Normais: decréscimo devido ao saldamento dos assistidos e participantes. ² Contribuições Extraordinários da Patrocinadora: integralização de reserva devido à ações judiciais. ³ Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças financeiras. RE GECOP 014/08 Fl. 016 /125

19 ¹ Contribuições Normais de Assistidos: ajuste no percentual de contribuição, devido a efetivação do saldamento com efeitos retroativos. ² Contribuições Extraordinárias de Autofinanciados: estorno de valores devidos ao Novo Plano. ³ Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças financeiras. ¹ Contribuições Normais: acréscimo devido ao saldamento de ativos, principalmente. ² Portabilidade de 4 participantes de Entidade de Previdência Complementar Aberta. RE GECOP 014/08 Fl. 017 /125

20 ¹ Migrações entre Planos, efetivação de uma migração conforme CI GESEG 594/2008. ² Outros Recursos Coletados: no mês de março houve a reversão da provisão para pagamento de diferenças financeiras. RE GECOP 014/08 Fl. 018 /125

21 10.2 Recursos Utilizados O quadro a seguir demonstra as despesas previdenciais dos meses de abril, março e acumulado de 2008: ¹ Migrações entre Planos, efetivação de uma migração conforme CI GESEG 594/2008. ¹ Migrações entre Planos, efetivação de uma migração conforme CI GESEG 594/2008. RE GECOP 014/08 Fl. 019 /125

22 ¹ O registro da portabilidade no mês de abril se refere a 1 participante. 11. Despesas do Programa Administrativo O quadro abaixo demonstra as despesas dos meses de abril, março e acumulado de 2008: RE GECOP 014/08 Fl. 020 /125

23 12. Despesas Administrativas sobre Recursos Coletados. Recursos coletados diminuição em função do saldamento de ativos, que aderiram ao Novo Plano. Recursos Coletados acrescidos dos participantes que saldaram A relação da despesa administrativa sobre os recursos coletados, em abril de 2008, foi 14,75%, no consolidado, sendo 13,50% no ano. RE GECOP 014/08 Fl. 021 /125

24 13. Programa de Investimentos O quadro a seguir demonstra os resultados das Carteiras de Investimentos dos meses de abril, março e acumulado de 2008: RE GECOP 014/08 Fl. 022 /125

25 RE GECOP 014/08 Fl. 023 /125

26 13.2 Foi apropriado em abril de 2008, o montante de R$ ,81 a título de comissão pelo serviço prestado pelo PAR Finanças, correspondendo a 0,3% sobre as concessões brutas dos empréstimos. 14 Rentabilidade dos Investimentos. RE GECOP 014/08 Fl. 024 /125

27 14.1 A diferença de rentabilidade em Renda Variável do Novo Plano e REB FUNCEF em relação aos demais, deve-se ao fato de existir somente Fundos de Investimentos em ações negociadas na BOVESPA, não tendo aplicação em Fundo de Investimentos em Participações e nem participações em empresas. RE GECOP 014/08 Fl. 025 /125

28 15 Seguem anexos a este Relatório, os Balancetes e as Demonstrações Patrimoniais e de Resultados de Plano de Benefícios de Natureza Previdencial dos planos REG/REPLAN NÃO SALDADO, REG/REPLAN SALDADO, REB Consolidado, NOVO PLANO e NOVO PLANO EX-PMPP. Atenciosamente, Rodrigo Leandro Andretto Contador III - CONTAB Brícia Ferraz Zinato Petra de Barros Coordenadora de Contabilidade - CONTAB José Lino Fontana Gerente - GECOP RE GECOP 014/08 Fl. 026 /125

29 FL 27 FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais CNPJ / COD FUNCEF: R$ ATIVO DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL E DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL CONSOLIDADA ABRIL/2008 Demonstração Patrimonial ABRI/08 MAR/08 PASSIVO ABRI/08 MAR/08 ATIVO , ,29 PASSIVO , ,29 DISPONÍVEL , ,16 CONTAS A PAGAR , ,55 CONTAS A RECEBER , ,96 VALORES EM LITÍGIO , ,79 COMPROMISSOS C/PARTICIPANTES E APLICAÇÕES , ,85 ASSISTIDOS , ,47 Renda Fixa , ,04 Renda Variável , ,00 FUNDOS , ,95 Imóveis , ,04 Empréstimos / Financiamentos , ,61 EQUILÍBRIO TÉCNICO , ,53 Outras , ,16 Resultados Realizados , ,53 Superávit Técnico Acumulado , ,53 BENS DE USO PRÓPRIO , ,32 ( - ) Déficit Técnico Acumulado 0,00 0,00 Demonstração de Resultados DESCRIÇÃO ABRI/08 MAR/08 ( +) CONTRIBUIÇÕES , ,36 ( - ) BENEFÍCIOS ( ,22) ( ,00) (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES ,23 ( ,47) ( = ) RECURSOS LÍQUIDOS ,69 ( ,11) ( - ) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO ( ,79) ( ,40) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO ( ,63) ( ,39) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS ( ,96) ( ,63) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS ( ,51) ( ,56) ( = ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO EXERCÍCIO ,80 ( ,09) Brasília, 30 de Abril de 2008 GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE INVESTIMENTOS DIRETOR DE ADMINISTRAÇÃO CPF: CPF: CPF: JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES CARLOS ALBERTO CASER ANTÔNIO BRÁULIO DE CARVALHO DIRETOR DE PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS E IMOBILIÁRIAS DIRETOR DE BENEFÍCIOS DIRETOR DE PLANEJAMENTO E CONTROLADORIA CPF: CPF: CPF: JOSÉ LINO FONTANA BRICIA FERRAZ ZINATO PETRA DE BARROS GERENTE - GECOP COORDENADORA DE CONTABILIDADE - DIPEC / GECOP CRC: ES /0-2/O-S-DF CRC: MG /O-3T-DF CPF: CPF:

30 FL. 28 CONSOLIDADO ANALITICO 1 ATIVO ,29 D , , ,97 D 1.1 DISPONIVEL ,16 D , , ,12 D IMEDIATO ,16 D , , ,12 D BANCOS CONTA MOVIMENTO ,16 D , , ,12 D BANCO DO BRASIL S/A 1.319,87 D , , ,87 D BANCO DO BRASIL S/A - C/C 0, , ,65 0, BANCO DO BRASIL - BLOQUEADA 1.319,87 D 250,73 250, ,87 D BANCO SANTANDER S/A - CCI 951,34 D , ,30 0, BANCO SANTANDER - RENAISSANSE 0, , ,62 0, BANCO SANTANDER - RENAISSANCE -CCI 0, , ,22 0, BANCO SANTANDER S/A 0, , ,56 289,40 D CAIXA ECONOMICA FEDERAL ,95 D , , ,85 D CEF-AG.CORPORATE ,16 D , , ,85 D CEF-AG.CORPORATE C/C ,47 D , , ,57 D CEF-AG.CORPORATE - BLOQUEADA ,69 D , , ,28 D CEF-AG.CORPORATE - FH ,79 D , , ,00 D CEF-AG.CORPORATE - FH - C/C ,79 D , ,33 0, CEF-AG.CORPORATE - FH - BLOQUEADA ,00 D , , ,00 D VINCULADO 0, , ,79 0, NUMERARIO EM TRANSITO 0, , ,86 0, VALORES TEMPORARIOS-TRANSF.SISTEMAS 0, , ,93 0, SEGREGACAO DE PLANOS - DISPONIVEL 0, , ,22 0, REALIZAVEL ,81 D , , ,64 D PROGRAMA PREVIDENCIAL ,43 D , , ,60 D RECURSOS A RECEBER ,39 D , , ,04 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS DO MÊS 2.692,01 D , , ,60 D PATROCINADOR(ES) 0, , , ,59 D CONTRIBUICOES NORMAIS ,90 D , , ,02 D (-) PROVISÃO PARA PERDAS ,90 C 0, , ,43 C PARTICIPANTES 0, , ,41 0, ATIVOS 0, , ,41 0, CONTRIBUICOES NORMAIS 0, , ,41 0, AUTOFINANCIADOS 2.692,01 D , , ,01 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS 2.785,17 D , , ,17 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDA 93,16 C 0,00 0,00 93,16 C CONTRIBUICOES NORMAIS EM ATRASO ,80 D 0,00 0, ,80 D PATROCINADOR(ES) 5.549,18 D 0,00 0, ,18 D CONTRIBUIÇÕES NORMAIS ,82 D 0,00 0, ,82 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS ,64 C 0,00 0, ,64 C PARTICIPANTES 1.061,67 D 0,00 0, ,67 D ATIVOS ,32 D 0,00 0, ,32 D ( - ) PROV PERDA CONTRIB EM ATRASO ATIVO ,65 C 0,00 0, ,65 C AUTOFINANCIADOS 7.326,95 D 0,00 0, ,95 D AUTOFINANCIADOS ,86 D 0,00 0, ,86 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDA ,91 C 0,00 0, ,91 C CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS DO MES 0, , ,35 0, PATROCINADOR(ES) 0, , ,25 0, PARTICIPANTES 0, , ,46 0, ATIVOS 0, , ,46 0, CONTRIBUICOES NORMAIS 0, , ,15 0, JOIAS 0, , ,31 0, AUTOFINANCIADOS 0, , ,64 0, CONTRIBUICOES EXTRAORDINARIAS EM ATRASO 0,00 0,00 0,00 0, PATROCINADOR(ES) 0,00 0,00 0,00 0, PRINCIPAL ,93 D 0,00 0, ,93 D (-) PROVISÃO PARA PERDAS ,93 C 0,00 0, ,93 C CONTRIBUICOES SOBRE 13º SALARIO ,58 D ,06 0, ,64 D PATROCINADOR(ES) ,10 D ,69 0, ,79 D PARTICIPANTES ,94 D ,43 0, ,37 D ATIVOS ,69 D ,69 0, ,38 D ASSISTIDOS ,25 D ,74 0, ,99 D

31 FL. 29 CONSOLIDADO ANALITICO AUTOFINANCIADOS ,54 D 3.001,94 0, ,48 D OUTROS RECURSOS A RECEBER 0, , ,82 0, OUTROS RECURSOS A RECEBER ,14 D ,82 0, ,96 D ( - ) PROVISÃO PARA PERDAS ,14 C 0, , ,96 C OUTROS REALIZAVEIS ,04 D , , ,56 D COM ASSISTIDOS ,12 D , , ,64 D INSS A RECEBER ,78 D , , ,71 D (-) PROVISAO PARA PERDA ,95 C 0,00 0, ,95 C ADIANT. A PARTICIPANTES ,40 D , , ,56 D INSS A RECEBER DE PARTICIPANTES ,56 D 0, , ,79 D ADIANT.SUPL.13 SALARIO ,62 D , , ,82 D IR S/ FOLHA ASSISTIDOS ,10 D 0,00 0, ,10 D FOLHA SIAPE ,54 D 0,00 0, ,54 D (-) PROVISÃO P/ PERDA ADIANT. A PARTICIP ,93 C 0,00 0, ,93 C ENTIDADES CONVENENTES 0, , ,74 0, POR PLANO/PATROCINADORA 0, , ,74 0, MIGRACAO PARA O REB ,08 C 0,00 0, ,08 C RENDA ANTECIPADA - MIGRACAO 2.361,75 D 0,00 0, ,75 D PECULIO ESPECIAL MIGRACAO ,00 D 0,00 0, ,00 D (-) CONTRIBUICAO PATRONAL P/ PECULIO ESP ,83 C 0,00 0, ,83 C SALDAMENTO 2.700,00 D 0,00 0, ,00 D PECULIO ESPECIAL MIGRACAO 2.700,00 D 0,00 0, ,00 D PROGRAMA ADMINISTRATIVO ,53 D , , ,66 D RECEITAS A RECEBER ,16 D , , ,40 D CORRENTES ,16 D , , ,40 D A RECEBER - INSUF. SALDO 894,38 D 2.118,12 894, ,12 D A RECEBER ,78 D , , ,28 D DESPESAS FUTURAS ,37 D , , ,31 D ALMOXARIFADO 0, , ,84 0, ADIANTAMENTOS DIVERSOS ,01 D , , ,25 D ADIANT.PRONTO PGTO 4.500,01 D 7.134, , ,21 D ADIANTAMENTO 13.o SALARIO ,22 D 0, , ,72 D ADIANTAMENTO DE FERIAS ,01 D , , ,44 D ADIANTAMENTO PARA VIAGENS ,84 D , , ,54 D FGTS S/ ADIANTAMENTO 13 SALARIO ,78 D 0,00 0, ,78 D ADIANTAMENTO CONTRIB FUNCEF S/ 13 SALARI ,15 D 0,00 24, ,56 D VALE TRANSPORTE ,36 D , , ,06 D TICKET ALIMENTACAO/REFEICAO 0, , ,09 0, OUTROS REALIZAVEIS ,00 D , , ,95 D DEVEDORES DIVERSOS ,00 D , , ,95 D CEF/MZ ,00 D 0,00 0, ,00 D INSS A RECEBER S/ ATIVOS ,00 D 0,00 0, ,00 D VALORES A RECEBER ,00 D , , ,95 D TRIBUTOS A COMPENSAR ,44 D ,95 0, ,39 D PIS ,68 D 280,28 0, ,96 D COFINS ,33 D 1.705,88 0, ,21 D PIS DEPOSITO JUDICIAL ,13 D 6.325,04 0, ,17 D COFINS DEPOSITO JUDICIAL ,70 D ,75 0, ,45 D IRRF/CSRF 1.634,60 D 0,00 0, ,60 D ENTIDADES CONVENENTES 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D AUX PECULIO 124,56 D 0,00 0,00 124,56 D POR PLANO/PATROCINADORA 0, , ,74 0, SEGREGACAO DE PLANOS - ADMINISTRATIVO 0, , ,26 0, PROGRAMA DE INVESTIMENTOS ,85 D , , ,38 D RENDA FIXA ,04 D , , ,92 D TITULOS DE RESPONSABILIDADE DO GOVERNO F ,32 D , , ,84 D NOTAS DO TESOURO NACIONAL ,32 D , , ,70 D VALOR ATUALIZADO ,23 D , , ,21 D A RECEBER 0, , ,11 0, (-) PROVISAO ,91 C , , ,51 C IMP S/ OPER FINANCEIRAS ,91 C , , ,51 C

32 FL. 30 CONSOLIDADO ANALITICO LETRAS DO TESOURO NACIONAL 0, , , ,14 D VALOR ATUALIZADO 0, , , ,02 D (-) PROVISAO 0, , , ,88 C IMP S/ OPER FINANCEIRA 0, , , ,88 C TITULOS DE RESPONSABILIDADE DOS GOVERNOS 0,00 0,00 0,00 0, A RECEBER ,52 D 0,00 0, ,52 D (-) PROVISAO ,52 C 0,00 0, ,52 C (-) PARA PERDAS ,52 C 0,00 0, ,52 C APLICACOES EM INSTITUICOES FINANCEIRAS ,43 D , , ,47 D CADERNETAS DE POUPANCA ,08 D , , ,97 D VALOR ATUALIZADO ,08 D 6.978, , ,97 D DIVERSAS ,08 D 6.978, , ,97 D A RECEBER 0, , ,10 0, DIVERSOS 0, , ,10 0, LETRAS IMOBILIARIAS ,49 D , , ,70 D VALOR ATUALIZADO ,49 D , , ,70 D A RECEBER 0, , ,46 0, QUOTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOS FINANC ,45 D , , ,89 D VALOR ATUALIZADO ,69 D , , ,35 D A RECEBER 0, , ,85 0, (-) PROVISAO ,24 C , , ,46 C IMP S/ OPER FINANCEIRA ,24 C , , ,46 C FUNDOS DE APLICACOES EM QUOTAS DE FUNDOS ,41 D ,50 0, ,91 D VALOR ATUALIZADO ,41 D ,50 0, ,91 D TITULOS DE EMPRESAS ,29 D , , ,61 D DEBENTURES CONVERSIVEIS 0,00 0,00 0,00 0, A RECEBER ,39 D 0,00 0, ,39 D (-) PROVISAO ,39 C 0,00 0, ,39 C (-) PARA PERDAS ,39 C 0,00 0, ,39 C DEBENTURES NAO CONVERSIVEIS ,89 D , , ,17 D VALOR ATUALIZADO ,76 D , , ,18 D A RECEBER ,74 D 0,00 0, ,74 D DIVERSAS ,79 D 0,00 0, ,79 D CONFORJA 221,95 D 0,00 0,00 221,95 D (-) PROVISAO ,61 C , , ,75 C IMP S/ OPER FINANCEIRAS ,91 C ,91 0,00 0, (-) PARA PERDAS ,70 C 0, , ,75 C OUTROS TITULOS DE EMPRESAS ,40 D , , ,44 D CEDULA DE CREDITO BANCARIO ,15 D , , ,64 D PRINCIPAL CORRIGIDO ,15 D , , ,64 D (-) DESAGIO ,75 C , , ,20 C A RECEBER 0, , ,60 0, OUTROS INVESTIMENTOS DE RENDA FIXA 0, , ,32 0, POR PLANO/PATROCINADORA 0, , ,32 0, SEGREGACAO DE PLANOS - RENDA FIXA 0, , ,83 0, APLICAÇÕES EM INSTITUIÇÕES FINANCEIRAS 0, , ,83 0, QUOTAS DE FUNDOS DE INVESTIMENTOS FINANC 0, , ,83 0, RENDA VARIAVEL ,00 D , , ,08 D MERCADO DE ACOES ,82 D , , ,83 D A VISTA ,13 D , , ,75 D CUSTO ,45 D , , ,20 D VARIACAO DA CARTEIRA ,20 D , , ,34 D A RECEBER ,51 D , , ,24 D DIVERSOS 0, , ,00 0, DIVIDENDOS ,51 D , , ,24 D (-) PROVISAO ,03 C 0,00 0, ,03 C PARA PERDAS ,03 C 0,00 0, ,03 C BONUS DE SUBSCRICOES DE ACOES 0,00 0,00 0,00 0, CUSTO ,15 D 0,00 0, ,15 D VARIACAO DA CARTEIRA ,15 C 0,00 0, ,15 C EMPRESTIMOS DE ACOES ,69 D , , ,08 D

33 FL. 31 CONSOLIDADO ANALITICO CUSTO ,64 D , , ,89 D VARIACAO DA CARTEIRA ,60 D , , ,22 D ACRESCIMOS ,37 D , , ,62 D A RECEBER ,08 D , , ,35 D FUNDOS DE INVESTIMENTOS ,18 D , , ,25 D QUOTAS DE FUNDOS DE ACOES ,18 D , , ,25 D VALOR ATUALIZADO ,18 D , , ,25 D A RECEBER 0, , , ,00 D OUTROS INVESTIMENTOS DE RENDA VARIAVEL 0,00 0,00 0,00 0, TITULOS DE EMPRESAS 0,00 0,00 0,00 0, DEBENTURES NAO CONVERSIVEIS - C/PART.LUC 0,00 0,00 0,00 0, CUSTO ,00 D 0,00 0, ,00 D (-) PROVISAO ,00 C 0,00 0, ,00 C (-) PARA PERDAS ,00 C 0,00 0, ,00 C INVESTIMENTOS IMOBILIARIOS ,04 D , , ,93 D TERRENOS ,10 D , , ,10 D CUSTO ,87 D 0,00 0, ,87 D REAVALIACAO ,87 C 0,00 0, ,87 C A RECEBER ,50 D , , ,32 D ALUGUEIS E DIREITOS ACESSORIOS ,18 D , , ,00 D CONTRATOS ALUGUEIS ,40 D 7.917, , ,40 D (-) CONTRATOS ALUGUEIS A APROPRIAR ,40 C 7.917, , ,40 C OUTROS ,32 D 0,00 0, ,32 D PROVISAO ,40 C 0, , ,22 C (-) PROVISAO PARA PERDA ,40 C 0, , ,22 C EM CONSTRUCAO ,00 D ,63 0, ,63 D TERRENOS ,00 D ,99 0, ,99 D CUSTO ,76 D ,99 0, ,75 D REAVALIACAO ,24 D 0,00 0, ,24 D CONSTRUCAO ,00 D ,64 0, ,64 D CUSTO ,00 D ,64 0, ,64 D EDIFICACOES ,71 D , , ,88 D USO PROPRIO ,56 D , , ,29 D TERRENOS ,37 D 0,00 0, ,37 D CUSTO ,17 D 0,00 0, ,17 D REAVALIACAO ,20 D 0,00 0, ,20 D CONSTRUCAO ,76 D 578, , ,49 D CUSTO ,17 D 0,00 0, ,17 D (-) DEPRECIACAO 4.620,81 C 578, , ,08 C REAVALIACAO ,40 D 0,00 0, ,40 D A RECEBER 8.749,43 D , , ,43 D ALUGUEIS E DIREITOS ACESSORIOS 8.749,43 D 8.749, , ,43 D CONTRATOS ALUGUEIS ,18 D 0, , ,75 D (-) CONTRATOS ALUGUEIS APROPRIAR ,18 C 8.749,43 0, ,75 C LOCADAS A PATROCINADOR(ES) ,53 D , , ,69 D TERRENOS ,81 D 0,00 0, ,81 D CUSTO ,38 D 0,00 0, ,38 D REAVALIACAO ,43 D 0,00 0, ,43 D CONSTRUCAO ,08 D , , ,60 D CUSTO ,12 D ,66 0, ,78 D (-) DEPRECIACAO ,11 C , , ,25 C REAVALIACAO ,07 D 0,00 0, ,07 D A RECEBER ,88 D , , ,63 D ALUGUEIS E DIREITOS ACESSORIOS ,88 D , , ,63 D CONTRATOS ALUGUEIS ,13 D , , ,41 D (-) CONTRATO ALUGUEIS A APROPRIAR ,13 C , , ,41 C PROVISAO ,24 C , , ,35 C (-) PROVISAO PARA PERDA ,24 C , , ,35 C LOCADAS A TERCEIROS ,62 D , , ,90 D TERRENOS ,37 D 0, , ,61 D CUSTO ,25 D 0, , ,05 D

34 FL. 32 CONSOLIDADO ANALITICO REAVALIACAO ,12 D 0, , ,56 D CONSTRUCAO ,48 D , , ,44 D CUSTO ,34 D 0, , ,24 D (-) DEPRECIACAO ,72 C , , ,52 C REAVALIACAO ,86 D 8.713, , ,72 D A RECEBER ,83 D , , ,83 D ALUGUEIS E DIREITOS ACESSORIOS ,83 D , , ,83 D CONTRATOS ALUGUEIS ,67 D , , ,11 D (-) CONTRATO ALUGUEIS AAPROPRIAR ,67 C , , ,11 C OUTRAS 0, , ,67 0, PROVISAO ,06 C , , ,98 C (-) PROVISAO PARA PERDA ,06 C , , ,98 C PARTICIPACOES ,88 D , , ,97 D SHOPPING CENTER ,57 D , , ,75 D TERRENOS ,24 D ,39 0, ,63 D CUSTO ,48 D ,39 0, ,87 D REAVALIACAO ,76 D 0,00 0, ,76 D CONSTRUCAO ,75 D , , ,20 D CUSTO ,91 D ,17 0, ,08 D (-) DEPRECIACAO ,79 C , , ,51 C REAVALIACAO ,63 D 0,00 0, ,63 D A RECEBER ,04 D , , ,38 D ALUGUEIS ,04 D , , ,38 D IMÓVEIS EM CONSTRUÇÃO ,54 D 0,00 0, ,54 D CONSTRUÇÃO ,54 D 0,00 0, ,54 D CUSTO ,54 D 0,00 0, ,54 D COMPLEXO HOTELEIRO ,31 D , , ,22 D TERRENOS ,62 D 0,00 0, ,62 D CUSTO ,89 D 0,00 0, ,89 D REAVALIACAO ,73 D 0,00 0, ,73 D CONSTRUCAO ,92 D , , ,22 D CUSTO ,49 D 0,00 0, ,49 D (-) DEPRECIACAO ,10 C , , ,80 C REAVALIACAO ,47 C 0,00 0, ,47 C A RECEBER ,12 D , , ,38 D FUNDO DE RESERVA DOS HOTEIS ,99 D , , ,31 D ALUGUEL PERCENTUAL ,13 D , , ,07 D CONTRATOS ALUGUEIS ,23 D , , ,91 D (-) CONTRATO ALUGUEIS A APROPRIAR ,23 C , , ,91 C OUTRAS 0, , ,24 0, PROVISAO 3.286,35 C 3.286,35 0,00 0, (-) PROVISAO PARA PERDA 3.286,35 C 3.286,35 0,00 0, DIREITOS EM ALIENACOES DE INVESTIMENTOS ,84 D , , ,69 D PARCELADA ,44 D , , ,11 D TERRENOS ,65 D , , ,62 D EDIFICACOES ,84 D , , ,89 D LOCADOS A TERCEIROS ,84 D , , ,89 D PARTICIPACOES ,95 D 3.699,65 0, ,60 D COMPLEXO HOTELERIO ,95 D 3.699,65 0, ,60 D PARCELAS VENCIDAS ,97 D , , ,08 D TERRENOS ,89 D , , ,52 C EDIFICACOES ,08 D , , ,60 D LOCADAS A TERCEIROS ,08 D , , ,60 D PROVISAO ,57 C 0, , ,50 C (-) PROVISAO PARA PERDA ,57 C 0, , ,50 C FUNDOS DE INVESTIMENTOS IMOBILIARIOS ,51 D , , ,66 D VALOR ATUALIZADO ,51 D , , ,66 D A RECEBER 0, , ,81 0, SEGREGACAO DE PLANOS - INVESTIMENTOS IMO 0, , ,60 0, OPERACOES COM PARTICIPANTES ,61 D , , ,83 D EMPRESTIMOS ,39 D , , ,25 D