BALANCETE MARÇO 2005 DICON DIRETORIA DE CONTROLADORIA GECOP - CONTABILIDADE

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1 BALANCETE MARÇO 2005 DICON DIRETORIA DE CONTROLADORIA GECOP - CONTABILIDADE

2 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 003/05 Brasília, 29 de Setembro de GECOP Coordenação de Contabilidade À DICON Diretoria de Controladoria. Assunto: Balancete Consolidado de Março de Senhor Diretor, 1 Encaminhamos a V.Sª. o Balancete da FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais, levantado em 31 de março de 2005, de acordo com o item 8.3 do Estatuto e com as Normas Gerais de Contabilidade emanadas da Resolução CGPC nº 05, de 30 de janeiro de 2002, alterada pela Resolução CGPC nº 10, de 05 de julho de As Demonstrações Contábeis foram encaminhadas à SPC Secretaria de Previdência Complementar em 08 de setembro de 2005, ou seja, fora da data limite, de 13 de maio de 2005, especificada no OF Circular nº 03/2005 DECON / SPC. 1.2 O pedido de excepcionalização foi encaminhado à SPC, por meio do OF DICON 018, de 14 de abril de 2005, sendo que a SPC esclareceu por meio do Ofício 136/SPC/DEFIS, de 04/07/2005, que não há previsão regulamentar para que a SPC possa autorizar a dilação dos prazos solicitados, alertando sobre o risco de responsabilização dos dirigentes à aplicação da penalidade prevista no Art. 82 do Decreto 4942, de 30/12/ FORMA DE APRESENTAÇÃO 2.1 As informações, sempre que possível, estarão apresentadas por plano de benefício, REG/REPLAN e REB, uma vez que a partir de janeiro de 2005, as Entidades Fechadas de Previdência Complementar passaram a encaminhar, à SPC, as informações contábeis, mensais, segregadas por plano As informações do Clube Imobiliário serão dispostas de forma segregada. 2.2 Os fatos de destaque são aqueles ocorridos no mês e que, por conseguinte impactaram no saldo das contas patrimoniais e ou no resultado das carteiras. NOTAS EXPLICATIVAS AOS FATOS OPERACIONAIS E / OU CONTÁBEIS OCORRIDOS NO MÊS DE MARÇO DE PLANO DE BENEFÍCIO REG/REPLAN CPNB ATIVO REALIZÁVEL PROGRAMA PREVIDENCIAL Nesse grupo de contas registram-se os direitos previdenciais do plano de benefício. O saldo do referido programa, em março de 2005, é R$ ,17 (R$ ,39, em fevereiro/2005), com destaque para os seguintes eventos: a) apropriação das contribuições sobre o 13º salário em cumprimento ao Princípio da Competência. No mês, apropriou-se o montante de R$ ,23. O saldo acumulado é de R$ ,58;

3 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 02 b) inclui o pagamento da primeira parcela do 13º salário aos assistidos. O montante acumulado é de R$ ,55 (R$ ,70, em fevereiro); c) registram-se os gastos custeados, pelo REG/REPLAN, por conta da migração para o REB, em razão da não segregação patrimonial entre os planos, conforme CI GEJUR 050/2003 e 2.273/2003 e Voto DICON 002/05, como segue: c.1) renda antecipada: refere-se à parte da Reserva de Migração, em percentual variável de 1% a 10%, com redução na renda mensal na proporção do percentual sacado e c.2) adiantamento de resgate de migração: refere-se ao pagamento de resgate da Reserva de Poupança dos participantes que optaram pela migração do REG/REPLAN para a REB e se desligaram da Fundação. O quadro abaixo demonstra o movimento de março e os saldos acumulados até fevereiro e março de 2005: RECURSOS VERTIDOS NA MIGRAÇÃO FEVEREIRO / 2005 MOVIMENTO MARÇO / 2005 Renda Antecipada de Migração , ,94 c ,11 Adiantamento de Resgate de Migração , ,66 c ,82 Pecúlio Especial de Migração , ,68 (-) Contribuição Extraordinária da Patrocinadora ( ,88) ( ,49) c.3 ( ,37) TOTAL , , , ATIVO REALIZÁVEL PROGRAMA ADMINISTRATIVO Registram-se os adiantamentos de férias e 13º salário dos empregados da FUNCEF, os encargos incidentes e a contribuição devida sobre o 13º salário; adiantamentos de viagens; benefício com treinamentos; os tributos a compensar (PIS e COFINS) e ainda os direitos a receber a título de despesas administrativas, custeadas financeiramente pelo REG/REPLAN, referentes aos meses de janeiro a março de Vide item A variação no saldo acumulado até março (R$ ,73) comparado ao de fevereiro (R$ ,63) é justificada, principalmente, pelo ajuste financeiro das despesas administrativas comuns, entre os planos, custeadas em primeiro momento pelo REG/Replan, referentes ao exercício de 2004 (nova metodologia de rateio de despesa administrativa implementada em dezembro de 2004). 3.3 ATIVO REALIZÁVEL PROGRAMA DE INVESTIMENTOS Em Renda Variável foram efetuados alguns ajustes contábeis. São eles: Após o fechamento do balancete de fevereiro de 2005 identificou-se erro no registro de operações do Mercado à Vista, por duplicidade de apropriação da operação e divergência na rotina de apuração de lucro da operação O resultado da carteira ficou a menor em R$ ,56, em fevereiro de 2005 e o incremento na rubrica de obrigações do Mercado de Ações (conta contábil ) não condizia às condições negociadas, ou seja, o registro da liquidação financeira da operação, efetivada em fevereiro, foi efetuado na rubrica A Receber (conta contábil ). O fato foi relatado por meio da CI GECOR 076/ Em fevereiro de 2005 foi efetuado um registro inverso ao resultado apurado no que tange ao contrato de Opção de Venda das ações da Companhia Força e Luz Cataguazes Leopoldina, firmado com a Itacatu S.A., Fondelec Essencial Services Growth Fund, Latin América Energy & Eletricity Fund, registrado no mercado à vista.

4 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL A variação da operação foi negativa em R$ ,02. Entretanto, ao invés de registrar-se a reversão da provisão, apropriou-se o montante indicado, impactando desfavoravelmente o segmento em R$ R$ ,04, em fevereiro O ajuste se deu em 1º de março de A rubrica de Dividendos registrou R$ ,34 como receita do mês (Programa de Investimentos). O saldo acumulado, de direito a receber por parte da Fundação, é de R$ ,17 (R$ ,05, em fevereiro) Carteira Imobiliária: até o fechamento do balancete não haviam sido finalizados os trabalhos de ajuste do custo dos imóveis, diferenças de classificação de segmento dos imóveis cadastrados no Totalprev, em 1º de janeiro de 2005 e no SAF, em 31 de dezembro de 2004 e registro dos laudos de reavaliação de Este último requer ajuste no resultado da carteira Essas diferenças encontram-se registradas nas contas patrimoniais ajustes de implantação de sistema Foi registrada a alienação do imóvel situado na Rua Marechal Mascarenhas de Moraes / PE, código 49.1, Agência Imbiribeira O saldo residual do imóvel na data da venda era de R$ ,35. Considerando o valor de venda, de R$ ,00, registrou-se um prejuízo contábil de R$ , Por meio das CI s GECOR 223/05 e 228/05, os saldos contábeis de aluguel a receber e provisão para perda de aluguel foram ajustados aos saldos operacionais, uma vez que esses não coincidiam com os valores registrados no módulo operacional do SAF Para os fechamentos de janeiro e fevereiro de 2005 considerou-se os saldos registrados no SAF, em 31 de dezembro de 2004, e as movimentações de apropriação e baixa geradas pelo TotalPrev O quadro abaixo demonstra o impacto no resultado da carteira, por segmento: SEGMENTO ALUGUEL PROVISÃO P/PERDA IMPACTO Terrenos ( ,19) ,54 (1.034,65) Locados à Patrocinadora ( ,02) ,75 ( ,27) Locados à Terceiros ,02 ( ,48) ( ,46) Total ( ,19) ,81 ( ,38) Os registros de ajuste foram efetuados nas rubricas de ajuste de implantação de sistema, reversão de provisão para perda e provisão para perda, no grupo 6 - programa de investimentos As rubricas contratos de aluguel e contrato de aluguel a apropriar refletem o montante que a Fundação tem contratado, com terceiros, a título de aluguel, ou seja, é todo o valor do contrato, durante a sua vigência, sendo que mensalmente apropria-se 1/12 em cumprimento ao princípio contábil da competência. Para os contratos de prazo indeterminado considera-se o período12 meses O quadro abaixo demonstra o direito da FUNCEF por segmento: LOCAÇÕES COMPOSIÇÃO TERRENOS PATROCINADORA TERCEIROS TOTAL Contratos de Aluguel , , , ,94 (-) Contratos de Aluguel a Apropriar ( ,05) ( ,75) ( ,14) ( ,94) Direitos de Alienações de Investimentos Imobiliários registrou-se o ajuste da carteira de acordo com o levantamento feito pela área gestora e informações disponíveis no módulo Alienação, do TotalPrev, conforme CI DIMOB/GEARE 068/05.

5 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL Em conseqüência ajustou-se ainda a rubrica de provisão para perdas, conforme CI DIMOB/GEARE 068/ O quadro abaixo demonstra o impacto registrado na referida carteira: SEGMENTO DIR.ALIENAÇÃO PROVISÃO P/PERDA IMPACTO Terrenos ,53 Em Cosntrução (17.884,34) Locados à Patrocinadora ,31 Locados à Terceiros ,88 Total ,38 ( ,07) , Foi reclassificado o registro de direito a receber com a alienação do terreno Fazenda Tanguá, em Angra dos Reis, conforme CI s GEIMO 099/05, 043/05, CI DIMOB 061/05 e contrato firmado com a empresa Plarcon Engenharia S/A e Gafisa S/A, de 10 de junho de O valor de venda de R$ ,44 foi registrado erroneamente na rubrica de Parcelas Vencidas, em fevereiro de Acataram-se os valores registrados no TotalPrev como direito de ressarcimento de IPTU e devolução de condomínio, não constantes nas informações operacionais do SAF Os valores registrados são R$ ,46 na rubrica de IPTU e R$ ,07 de condomínio Como esses valores são compostos por valores inadimplentes desde 2001 e por não estar prevista a rotina de provisão para perda dos direitos inadimplentes dessa natureza, foram calculados e registrados, manualmente, os valores de R$ ,95 para IPTU e R$60.601,59 de condomínio No tocante ao fechamento da carteira de Empréstimos - Operações com Participantes, em março de 2005, tiveram as seguintes pendências: a) as prestações inadimplentes não foram atualizadas e nem contabilizadas nos meses de janeiro, fevereiro e março de 2005, visto que não foi executada a rotina de cobrança das parcelas em atraso. O procedimento de correção das parcelas em atraso é vinculado ao processo de envio de cobrança; b) o cálculo da provisão para perda não contemplou os contratos com saldo devedor zero, mas que possuem parcelas em atraso e nem a atualização diária do saldo devedor e prestações, que conforme funcionalidade do sistema só contabiliza no dia seguinte. c) As diferenças encontradas entre os saldos contábeis em 31 de março de 2005 e o dos relatórios do módulo operacional, para as rubricas: Saldo Devedor (contábil menor em R$10.491,86) e Saldo Vencido (contábil menor em R$ ,76), foram encaminhadas à área gestora e de sistemas, para análise, conforme CI GECOP 100/05. d) A rubrica Assistencial, rubrica passivo, destina-se ao registro do evento de concessão de empréstimo. O saldo deve ser igual a zero uma vez que não deve haver diferença entre o valor apropriado e o pago. Em 31 de março de 2005, a referida rubrica tem como saldo o montante de R$ 55,56, devido às divergências nas operações dos dias 15 e 16 de março de 2005, sendo que na primeira o pagamento foi menor que o apropriado em R$ 4.701,77 e na segunda maior em R$ 4.646,21.

6 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 05 e) Não há ferramenta disponível no módulo de origem que permita a validação das informações contabilizadas no tocante à atualização das prestações inadimplentes, recebidas e ou quitadas. A deficiência no procedimento foi relatada na CI GECOP 100/05. f) Há diferença no evento de IOF, ou seja, foi pago R$ 1.835,80 a menor em relação ao montante indicado como devido. Todavia, desse montante R$ 1.076,37 foi pago pelo plano REG/Replan Ex-Prevhab e apropriação do acerto financeiro entre planos se deu em 1º de maio de g) O evento seguro contabilizado na rubrica Caixa Seguros Empréstimo, apresenta uma diferença de R$ 144,28, na movimentação do mês de março, entre os valores constantes no relatório Seguros a Pagar, coluna Seg. Liq, R$ ,74, e os registrados nos demonstrativos contábeis, R$ ,46. Confrontando o valor contabilizado como devido do mês de março e o efetivo pagamento em abril de 2005, apura-se um pagamento a menor de R$ 4.423,99. A diferença entre os valores apropriados e pagos até 31 de março de 2005, na rubrica de seguros a pagar é de R$ ,71. Não há até o momento relatório operacional disponível que demonstre os saldos operacionais acumulados Em Operações com Participantes, carteira de Financiamento Habitacional, foi registrada a quitação de 153 contratos (R$ ,22) e amortização parcial de 16 contratos (R$ ,14). Nas quitações, foi concedido o desconto no montante de R$ , Desse total, a quitação de 142 contratos no montante de R$ ,51, referem-se à rotina de FGTS Quita x Quita, conforme Ata da Diretoria Executiva nº 748, item 9 Financiamento Habitacional FUNCEF utilização de FGTS CI DIBEN 131/04 e Voto DIBEN 001/ Esse recurso é depositado numa conta transitória da Caixa e recebe como remuneração 95% (noventa e cinco por cento) da taxa SELIC, entre a data do depósito e a data do depósito do recurso na conta-corrente da FUNCEF O saldo a receber, na posição de 31 de março de 2005, é de R$ ,55 (R$ ,06 em fevereiro), incluindo principal e atualização da SELIC, pró-rata. 3.4 ATIVO PERMANENTE O quadro abaixo demonstra as inversões patrimoniais em Ativo Permanente: ATIVO PERMANENTE REG/REPLAN Imobilizado ,74 Diferido ,98 TOTAL , EXIGÍVEL OPERACIONAL PROGRAMA PREVIDENCIAL O saldo do Exigível Operacional do Programa Previdencial é de R$ ,65 (R$ ,88, em fevereiro) Essa variação deve-se principalmente aos seguintes fatores: a) Fundo Mútuo (Migração): o movimento nesta rubrica deve-se aos resgates efetuados no mês, referentes à parcela do saldo de conta não resgatável, dos

7 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 06 participantes do REG/REPLAN que optaram pela migração para o REB e, em seguida, se desligaram da FUNCEF. A destinação do saldo acumulado de ,27 (R$ ,07 em fevereiro de 2005) será objeto de análise quando da finalização do processo de migração e segregação patrimonial visto que o Regulamento do REB prevê a formação do Fundo de Garantia de Reserva de Cobertura. b) atualização do valor provisionado, em dezembro/2004, a título de Devolução de Reserva de Poupança, pelo indexador INPC, da obrigação contraída pela FUNCEF para com os participantes que se desligaram da Fundação e que não resgataram sua Reserva de Poupança e das diferenças de critério atribuída à Resolução MPS/CGPC nº 06, de 30 de outubro de 2003, que dispõe sobre os institutos do benefício proporcional diferido, portabilidade, resgate e autopatrocínio em planos de Entidade Fechada de Previdência Complementar. E baixa dos valores resgatados por exparticipantes no mês. O saldo acumulado em fevereiro é de R$ ,67 (R$ ,75 em fevereiro de 2005) c) atualização da Reservas PMPP, pelo indexador CDI, conforme Voto DICON 037/04. O saldo acumulado em março é de R$ ,70 (R$ ,55 em fevereiro de 2005). A finalidade exclusiva desse recurso é o pagamento do benefício mínimo aos aposentados oriundos do Plano de Melhoria de Proventos e Pensões (PMPP) que poderão, futuramente, ingressar em plano de benefício administrado pela FUNCEF. d) apropriação do recebimento das contribuições da patrocinadora, ativos e assistidos incidentes sobre o pagamento da 1ª parcela do 13º salário. O saldo acumulado é de R$ ,70 (R$ ,86 em fevereiro de 2005). e) atualização dos recursos recebidos da CAIXA, para fazer cumprir as obrigações tributárias da FUNCEF, no que tange ao pagamento de Imposto de Renda (RET Regime Especial de Tributação), depositado em juízo, devido sobre o pagamento do Pecúlio Especial de Migração. O indexador de atualização foi a TR (0,1675%). O saldo acumulado é de R$ ,09 (R$ ,19 em fevereiro de 2005). 3.6 EXIGÍVEL OPERACIONAL PROGRAMA ADMINISTRATIVO Registram-se a apropriação de 1/12 de férias, 13º salário e encargos, tributos a recolher, obrigações com fornecedores, em cumprimento ao Princípio da Competência e ainda os acertos entre planos atribuídos à metodologia de rateio de despesa administrativa O movimento registrado nessa rubrica, em março de 2005, é justificado, principalmente, pelos comentários constantes no item As despesas apropriadas no Balanço de 2004 (no SAF), em cumprimento ao princípio da Competência, e apropriadas em março de 2005, no TotalPrev, foram estornadas, ou seja, a Contabilidade acatou o registro de baixa Os pagamentos efetivados em março de 2005, no TotalPrev, com apropriação em meses anteriores, porém não contempladas no Balanço de 2004, foram registradas manualmente, no Módulo contábil Foram objeto de reclassificação manual no módulo contábil, as Autorizações de Pagamentos referentes à despesa administrativa e que indicavam tipo de desembolso

8 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 07 e programa (Administrativo Previdencial, Investimentos ou Administrativo rateio) não condizentes à correta contabilização Registram-se, nesse programa, os valores creditados na conta-corrente da Fundação, sem identificação do depositante ou que não foram apropriados pelas áreas operacionais O saldo contábil da rubrica Valores a Apropriar acumulado até março de 2005 é de R$ ,62 (R$ ,28 até fevereiro de 2005). 3.7 EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS A movimentação no Exigível Operacional de Investimentos refere-se, preponderantemente, à atualização das obrigações contraídas no que tange aos investimentos à integralizar (Renda Fixa), aos ajustes das obrigações registradas no segmento de Renda Variável, em fevereiro (Vide itens e ) e à apropriação de 1/12 do aluguel recebido antecipadamente (Investimentos Imobiliários). 3.8 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL Os valores, registrados no Balanço de 2004, indicados pela GEJUR, foram atualizados para março de 2005, pelo indexador INPC e taxa de juros de 6% a.a., visto que a rotina de atualização dos valores, especificada no TotalPrev, necessita de ajustes, conforme CI GEJUR 1.544/ Os montantes registrados como depósito judicial e recursal foram atualizadas pela Taxa Referencial TR Consta provisionado no Contingencial do Programa de Investimentos, o montante de R$ ,64, devido à CNP Assurances como indenização vinculada à venda da Caixa Seguros, conforme Voto DIFIN 001/ O valor registrado apurado e registrado no Balanço de 2004 é atualizado mensalmente pela rentabilidade do Fundo de investimento FAC conta de depósito. 3.9 EQUILÍBRIO TÉCNICO O resultado do REG/REPLAN, em março de 2005, foi deficitário em R$ ,62 (superavitário em fevereiro em R$ ,29) Há Superávit Técnico, de R$ ,09, no exercício de Sendo que o resultado acumulado, considerando os exercícios anteriores, é superavitário em R$ ,39. Os resultados acumulados constam no item FUNDOS O Fundo Previdencial para Ajustes dos Planos foi constituído quando da quitação da dívida existente entre a CAIXA e a FUNCEF. A partir do Balanço de 2003 o saldo foi definido atuarialmente tendo incorporado os superávits do plano REG/REPLAN em 2003 e Esse fundo se destina aos ajustes dos planos de benefícios, no que tange às disposições constantes na Lei Complementar nº 109/01 e no acordo celebrado entre a CAIXA e a FUNCEF, em abril de Em março de 2005, registrou-se a atualização pelo indexador INPC e taxa de juros de 6% a.a. (meta atuarial) correspondendo à R$ ,92, sendo o saldo acumulado de R$ ,53 (R$ ,61, em fevereiro de 2005).

9 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 08 4 PLANO DE BENEFÍCIO REB CNPB RENDA FIXA Foi recebido o montante de R$ ,86 em função da adesão de 04 novos participantes assistidos oriundos da Prevhab, que estavam sob a administração da CAIXA, sendo R$ ,84 por meio de Títulos Públicos e R$ 2.472,02, em dinheiro, ambos registrados como Contribuição Extraordinária de Serviço Passado Contratado. 4.2 OPERAÇÕES COM PARTICIPANTE EMPRÉSTIMOS Há diferenças entre os saldos contábeis em 31 de março de 2005 e o dos relatórios do módulo operacional, para as rubricas: Empréstimo - Saldo Devedor (contábil menor em R$ 77,35) e Empréstimo - Saldo Vencido (contábil menor em R$ 4.346,00) As referidas pendências foram encaminhadas à área gestora e de sistemas, para análise, conforme CI GECOP 100/ Na posição de 31 de março de 2005, rubrica seguros a pagar, apresenta um saldo negativo de R$ 313,74, ou seja, pagamento maior que os valores apropriados. Todavia ainda não há ferramenta disponível para conferir os saldos operacionais. 4.3 EQUILÍBRIO TÉCNICO O resultado do REB foi superavitário em R$ ,75 (deficitário em R$ ,06 em fevereiro), portanto o saldo do exercício é superavitário em R$ , O resultado acumulado, incluindo o resultado de exercícios anteriores, é superavitário em R$ ,80. Vide item FUNDOS O Fundo para Garantia dos Benefícios de Risco apresenta em março o saldo acumulado de R$ ,30 (R$ ,86 em fevereiro de 2005) O Fundo Mútuo de Garantia da Reserva de Cobertura registra as importâncias retidas nos resgates de poupança do participante, relativas à parte não resgatável, conforme disposto no regulamento do REB. Em o saldo é de R$ ,69 (R$ ,38 em fevereiro de 2005). 5 CLUBE IMOBILIÁRIO CNPB FUNDO ASSISTENCIAL Refere-se ao valor remanescente do Clube Imobiliário, cujo saldo, em é R$ ,36 (R$ ,41 em fevereiro de 2005). 6 BALANCETE CONSOLIDADO: 6.1 PROGRAMA DE INVESTIMENTO: O quadro abaixo demonstra as aplicações dos recursos nos segmentos de Renda Fixa, Renda Variável, Investimentos Imobiliários, Operações com Participantes e Outros Investimentos, posição de 31 de março de 2005:

10 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 09 CARTEIRA Saldo dos Recursos Aplicados REG/REPLAN REB CLUBE CONSOLIDADO Renda Fixa , , , ,95 Títulos de Responsabilidade do Governo Federal , , ,12 Aplicação em Instituição Financeira , , , ,70 Títulos de Empresas , ,13 Renda Variável , ,87 Mercado de Ações , ,78 Fundos de Investimentos em Ações , ,09 Investimentos Imobiliários , ,66 Terrenos , ,90 Em Construção - - Edificações Locadas à Patrocinadora , ,88 Edificações para Renda , ,36 Participações em Shopping , ,87 Participações em Complexo Hoteleiro , ,28 Participações em Complexo de Entretenimento , ,89 Direitos em Alienações , ,41 Fundos de Investimentos Imobiliários , ,07 Operações com Participantes , , ,65 Empréstimos , , ,84 Financiamento Imobiliário , ,81 Outros Investimentos , ,27 Total , , , , TRIBUTOS A RECOLHER O quadro abaixo demonstra o saldo de PIS e COFINS devidos, para pagamento em 15 de abril de 2005: TRIBUTO REG/REPLAN REB CLUBE CONSOLIDADO PIS , ,35 192, ,02 COFINS , , , ,00 TOTAL , , , , Como os balancetes mensais não são fechados antes da data de vencimento do PIS e da COFINS, tem-se adotado a política de estimar os valores devidos, baseando-se em premissas e informações disponíveis no momento do cálculo Para 2005, temos trabalhado com a média dos valores pagos em 2004 acrescidos de um percentual, definido de acordo com as informações disponíveis que impactam na base de cálculo dos tributos, como margem de garantia Após o fechamento do balancete mensal e apuração do valor devido, é feita a comparação com o valor pago, para apuração das diferenças de pagamento, a maior ou a menor, e providenciados o pagamento complementar ou o pedido de compensação. 6.3 EXIGÍVEL CONTINGENCIAL A tabela abaixo demonstra os valores acumulados até março de 2005.

11 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 010 REG/REPLAN REB CLUBE CONSOLIDADO EXIGIVEL CONTINGENCIAL , , ,93 PREVIDENCIAL , , ,32 Ações Judiciais , , ,46 (-) Depósito Judicial ( ,68) - - ( ,68) (-) Depósito Recursal ( ,52) - - ( ,52) Migração para o REB (a) , ,24 Honorários de Sucumbência , , ,82 ASSISTENCIAL Ações Judiciais , ,54 (-) Depósito Judicial - - (13.485,54) (13.485,54) ADMINISTRATIVO Ação de PIS , ,85 (-) Depósito Judicial ( ,85) - - ( ,85) Ações Judiciais , ,19 (-) Depósito Recursal (16.769,19) - - (16.769,19) INVESTIMENTO , , ,61 Ações Judiciais , , ,42 (-) Depósito Judicial ( ,61) - - ( ,61) Honorários de Sucumbência , , ,16 Indenização à CNP Assurance , ,64 (a) o resultado do mês foi sensibilizado em R$ ,11 em razão do provisionamento dos gastos de migração para o REB, custeados pelo REG/REPLAN, em razão da não segregação patrimonial entre os planos, conforme CI GEJUR 050/2003 e 2.273/2003, e Voto DICON 002/05: 6.4 PROVISÕES MATEMÁT ICAS As Provisões Matemáticas, em março de 2005, são demonstradas conforme quadro abaixo: REG/REPLAN REB CONSOLIDADO Beneficios concedidos , , ,89 Beneficios do Plano , , ,89 Beneficios a conceder , , ,57 Beneficios do Plano/Geração Atual , , ,07 (-)Outras Contrib. Geração Atual ( ,50) - ( ,50) Reserva a amortizar ( ,32) - ( ,32) TOTAL , , , EQUILÍBRIO TÉCNICO A Fundação tem resultado acumulado superavitário de R$ ,19, conforme quadro abaixo:

12 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 011 REG/REPLAN REB CONSOLIDADO SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC.ANTERIOR , , ,12 SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC. ATUAL , , ,07 Resultado de Investimentos , , ,66 Receitas Previdenciárias , , ,51 Despesas Previdenciarias ( ,30) ( ,41) ( ,71) Contigências (Prev. Adm. e Invest.) ( ,69) (96.367,66) ( ,35) Despesas - Receitas Administrativas ( ,85) ( ,10) ( ,95) Constituição de Fundos ( ,48) ( ,82) ( ,30) Constituições de Provisões Matemáticas ( ,39) ( ,40) ( ,79) RESULTADO ACUMULADO , , , FUNDO ADMINISTRATIVO O Fundo Administrativo é constituído por sobras do Programa Administrativo e ainda pela remuneração com base no resultado líquido do Programa de Investimentos, calculada de forma proporcional à participação desse no montante aplicado, sendo permitida a reversão quando houver insuficiência de recursos Em março de 2005, reverteu-se o montante de R$ ,65 (em fevereiro houve a constituição de R$ ,26). O saldo acumulado é de R$ ,37. Vide item RECEITA / DESPESA - PROGRAMA PREVIDENCIAL O total das receitas de Contribuições, no mês, foi de R$ ,99, considerando as contribuições normais, extraordinárias e a provisão da contribuição sobre o 13º salário, distribuídos conforme o demonstrativo abaixo: Discriminação REG/REPLAN % REB % CONSOLIDADO Patrocinadora ,74 45,14% ,72 28,82% ,46 Ativos ,79 47,07% ,84 28,67% ,63 Assistidos ,86 5,14% ,42 3,16% ,28 Autofinanciados ,45 2,62% 9.675,30 0,36% ,75 Serviço Passado (Jóia) 8.914,01 0,04% - 0,00% 8.914,01 Serviço Passado Contratado (b) - 0,00% ,86 38,99% ,86 Outros Recursos Coletados (a) - 0,00% - 0,00% - TOTAL ,85 100,00% ,14 100,00% ,99 Obs: Ressaltamos que do total de R$ ,99, apropriados como receita, no mês, R$ ,48, referem-se à provisão de Contribuição sobre 13º salário O quadro abaixo demonstra o acumulado no exercício: Discriminação REG/REPLAN % REB % CONSOLIDADO Patrocinadora ,70 44,91% ,04 29,16% ,74 Ativos ,75 46,82% ,85 29,03% ,60 Assistidos ,89 5,07% ,49 3,29% ,38 Autofinanciados ,15 3,06% ,10 0,43% ,25 Serviço Passado (Jóia) ,90 0,05% - 0,00% ,90 Serviço Passado Contratado (b) - 0,00% ,19 37,09% ,19 Outros Recursos Coletados (a) ,67 0,09% ,78 1,01% ,45 TOTAL ,06 100,00% ,45 100,00% ,51 Obs: (a) Refere-se aos ajustes do saldo de contas dos participantes do REB e aos ajustes da folha de assistidos referentes a março de 2004.

13 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL 012 (b) Consideram-se recursos da Patrocinadora registrados como de Serviço Passado Contratado, os creditados ao plano de benefício REB, em razão dos novos participantes assistidos oriundos da Prevhab, que estavam sob a administração da CAIXA O quadro abaixo demonstra as despesas previdenciais, no mês: Discriminação REG/REPLAN % REB % CONSOLIDADO % Benefício Prestação ,63 89,48% ,87 92,12% ,50 89,72% Tpo.de Contrib. e Idade ,27 10,21% ,02 78,51% ,29 16,57% Tempo de Contribuição ,89 56,16% 1.232,04 0,03% ,93 50,93% Idade ,36 0,13% - 0,00% ,36 0,12% Invalidez ,52 8,34% ,58 2,71% ,10 7,82% Antecipada ,60 4,58% 619,82 0,01% ,42 4,16% Especial ,75 0,50% - 0,00% ,75 0,46% Pensões ,24 9,56% ,41 10,85% ,65 9,68% Benefício Prestação Única (a) ,07 1,46% ,26 0,46% ,33 1,37% Outros Recursos Correntes (b) ,73 9,06% ,48 7,42% ,21 8,91% Outros (c) - 0,00% 13,15 0,00% 13,15 0,00% TOTAL ,43 100,00% ,76 100,00% ,19 100,00% O quadro abaixo demonstra as despesas previdenciais, no exercício: Discriminação REG/REPLAN % REB % CONSOLIDADO % Benefício Prestação ,42 89,83% ,43 90,14% ,85 89,86% Tpo.de Contrib. e Idade ,31 10,08% ,22 76,69% ,53 16,48% Tempo de Contribuição ,07 56,35% ,19 0,09% ,26 50,95% Idade ,09 0,13% - 0,00% ,09 0,12% Invalidez ,69 8,48% ,84 2,68% ,53 7,92% Antecipada ,45 4,81% 1.859,46 0,01% ,91 4,34% Especial ,05 0,51% - 0,00% ,05 0,46% Pensões ,76 9,48% ,72 10,66% ,48 9,59% Benefício Prestação Única (a) ,78 1,14% ,57 1,64% ,35 1,19% Outros Recursos Correntes (b) ,30 9,01% ,22 8,22% ,52 8,94% Outros (c) ,80 0,01% 13,19 0,00% ,99 0,01% TOTAL ,30 100,00% ,41 100,00% ,71 100,00% Obs: (a) Inclui as despesas com pagamento de Pecúlio por Morte, devolução de Reserva de Poupança e Auxílio Funeral. (b) Considera-se a provisão do 13º salário, atualização dos recursos do PMPP (vide item , letra c), do Fundo Mútuo da Reserva de Cobertura (vide item , letra a) e os ajustes do saldo de contas dos participantes do REB em razão da conciliação dos dados quando da migração para o TotalPrev e da folha de assistidos de março de 2004, registrados em fevereiro de 2005, conforme Relatório do GT da Folha de Assistidos, de 19 de julho de (c) Atualização dos valores ressarcidos aos participantes a título de revisão de benefício e da devolução da contribuição facultativa. 6.8 RECEITA / DESPESA - PROGRAMA ASSISTENCIAL O Clube Imobiliário incorreu, no mês, em despesas de PIS e COFINS, utilizando como base de cálculo os rendimentos dos investimentos, Fundo de Aplicação em Quotas FAQ e Poupança, sendo os valores das provisões referentes ao PIS de R$ 192,19 (R$160,82 em fevereiro de 2005) e à COFINS de R$ 1.182,71 (R$ 989,67 em fevereiro de 2005). 6.9 RECEITA / DESPESA - PROGRAMA ADMINISTRATIVO Registram-se as despesas com pessoal, material e de manutenção necessárias ao funcionamento de todos os programas da Fundação.

14 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL As despesas diretas são alocadas nos planos de benefício que as originaram e as comuns são custeadas pelo REG/REPLAN, sendo segregadas nos programas Previdencial, de Investimentos e Administrativo As despesas do Programa Administrativo são rateadas entre os Programas Previdencial e de Investimentos no percentual das despesas alocadas diretamente nesses As despesas comuns são objeto de rateio, entre os planos, obedecendo ao seguinte critério: a) as despesas administrativas, do programa previdencial, foram rateadas com base no número de participantes e assistidos, considerados no fechamento do mês de referência; b) as despesas administrativas, do programa de investimentos, foram rateadas com base no investimento líquido de cada plano de benefícios, utilizando como referência os dados do último dia do mês O REG/REPLAN percebe a título de remuneração o rendimento obtido nas carteiras do FAQ Os recursos para cobrir o custeio administrativo são transferidos por meio do registro de Transferências Interprogramas. Ocorrendo sobra entre o total de recursos repassados e o efetivo gasto, forma-se assim o fundo administrativo O quadro a seguir demonstra os fatos ocorridos em março de 2005: Discriminação REG/REPLAN REB CONSOLIDADO Receitas Correntes - Programa Previdencial(a) , , ,09 Despesas de Manutenção Previdencial(b) ( ,96) ( ,36) ( ,32) Despesa de Manutenção de Investimentos(c) ( ,45) (55.620,97) ( ,42) Contingências Previdenciais (d) (2.243,81) - (2.243,81) Contingências de Investimentos (e) 2.243, ,81 Total das Despesas (b+c+d+e) ( ,41) ( ,33) ( ,74) Sobrecarga Administrativa Total ((b+c+d+e)/a) 20,24% 19,93% 20,22% Transferência Previdencial p/ Custeio (f) , , ,82 % Despesa Adm.Previdencial s/ Receitas Correntes (b/a) 9,79% 16,59% 10,29% Recursos p/custeio de Investimento (g) (c+e+i) , , ,83 Receitas de Administração Previdencial(h) 1.765, ,68 Receitas de Administração de Investimentos (i) 70,78-70,78 Resultado de Investimentos (j) , , ,98 Formação do Fundo Administrativo (soma da letra b à j) ( ,38) ,73 (89.144,65)

15 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL O quadro a seguir demonstra os fatos ocorridos no exercício: Discriminação REG/REPLAN REB CONSOLIDADO Receitas Correntes - Programa Previdencial(a) , , ,59 Despesas de Manutenção Previdencial(b) ( ,25) ( ,90) ( ,15) Despesa de Manutenção de Investimentos(c) ( ,16) ( ,20) ( ,36) Contingências Previdenciais (d) Contingências de Investimentos (e) Total das Despesas (b+c+d+e) ( ,41) ( ,10) ( ,51) Sobrecarga Administrativa Total ((b+c+d+e)/a) 19,03% 18,70% 19,01% Transferência Previdencial p/ Custeio (f) , , ,62 % Despesa Adm.Previdencial s/ Receitas Correntes (b/a) 8,96% 15,67% 9,44% Recursos p/custeio de Investimento (g) (c+e+i) , , ,85 Receitas de Administração Previdencial(h) , ,05 Receitas de Administração de Investimentos (i) 4.654, ,51 Resultado de Investimentos (j) , , ,95 Ajuste Resultado de Investimentos - Janeiro (k) - (2.417,28) (2.417,28) Ajuste Resultado de Investimentos - Janeiro (l) , ,28 Reversões de Fundo (m) - (60,99) (60,99) Formação do Fundo Administrativo (soma da letra b à m) , , , RECEITA / DESPESA - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS: O quadro abaixo demonstra o resultado dos Investimentos, no mês: CARTEIRA Resultado dos Recursos Aplicados REG/REPLAN REB CLUBE CONSOLIDADO Renda Fixa , , , ,02 Títulos de Responsabilidade do Governo Federal , , ,57 Aplicação em Instituição Financeira , , , ,67 Títulos de Empresas , ,78 Renda Variável ( ,92) - - ( ,92) Mercado de Ações ( ,11) - - ( ,11) Fundos de Investimentos em Ações ( ,81) - - ( ,81) Investimentos Imobiliários , ,49 Terrenos (30.664,58) - - (30.664,58) Em Construção 2.359, ,89 Edificações Locadas à Patrocinadora ( ,85) - - ( ,85) Edificações para Renda , ,91 Participações em Shopping , ,45 Participações em Complexo Hoteleiro , ,79 Participações em Complexo de Entretenimento ( ,25) - - ( ,25) Direitos em Alienações , ,50 Fundos de Investimentos Imobiliários , ,63 Operações com Participantes , , ,03 Empréstimos , , ,52 Financiamento Imobiliário , ,51 Outros Investimentos CPMF ( ,55) ( ,33) (12,58) ( ,46) Contingências Contratadas - CNP ( ,52) - ( ,52) Constições/Reversões de Contingências ( ,28) (287,23) ( ,51) Resultado Bruto , , , ,13 - Custeio Administrativo de Investimentos ( ,86) (55.620,97) - ( ,83) Resultado Líquido , , , ,30 Remuneração do Programa Assistencial - - (29.567,85) (29.567,85) Remuneração do Programa de Adminsitrativo ( ,11) (85.626,87) ( ,98) Remuneração do Programa Previdencial ( ,20) ( ,27) ( ,47) Saldo

16 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL O quadro abaixo demonstra o resultado dos Investimentos, no exercício: CARTEIRA Resultado dos Recursos Aplicados REG/REPLAN REB CLUBE CONSOLIDADO Renda Fixa , , , ,90 Títulos de Responsabilidade do Governo Federal , , ,43 Aplicação em Instituição Financeira , , , ,70 Títulos de Empresas , ,77 Renda Variável , ,00 Mercado de Ações , ,05 Fundos de Investimentos em Ações , ,95 Investimentos Imobiliários , ,01 Terrenos , ,43 Em Construção Edificações Locadas à Patrocinadora , ,77 Edificações para Renda , ,57 Participações em Shopping , ,43 Participações em Complexo Hoteleiro , ,28 Participações em Complexo de Entretenimento ( ,61) - - ( ,61) Direitos em Alienações , ,40 Fundos de Investimentos Imobiliários , ,74 Operações com Participantes , , ,29 Empréstimos , , ,19 Financiamento Imobiliário , ,10 Outros Investimentos CPMF ( ,99) ( ,24) (65,51) ( ,74) Contingências Contratadas - CNP ( ,89) - ( ,89) Constições/Reversões de Contingências ( ,19) (748,37) ( ,56) Resultado Bruto , , , ,01 - Custeio Administrativo de Investimentos ( ,65) ( ,20) - ( ,85) Resultado Líquido , , , ,16 Remuneração do Programa Assistencial - - (79.884,80) (79.884,80) Remuneração do Programa de Adminsitrativo ( ,32) ( ,63) ( ,95) Remuneração do Programa Previdencial ( ,69) ( ,72) ( ,41) Saldo No período de doze meses, observa-se a seguinte evolução do resultado dos investimentos: Renda Fixa Renda Variável Imóveis Operações com Participantes , , ,49 ( ) mar/04 abr/04 mai/04 jun/04 jul/04 ago/04 set/04 out/04 nov/04 dez/04 jan/05 fev/05 mar/05 ( ,92) ( ) Obs: o quadro foi composto com o resultado bruto das carteiras.

17 FUNCEF Fundação dos Economiários Federais RELATÓRIO 03/05 FL As rentabilidades dos ativos constam no Relatório de Informações Corporativas e serão remetidas juntamente com as Demonstrações Contábeis. É o que temos a relatar. Atenciosamente, BRICIA FERRAZ ZINATO PETRA DE BARROS Coordenadora de Contabilidade JOSÉ LINO FONTANA Gerente Executivo

18 FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais FL. 017 BALANÇO PATRIMONIAL DE MARÇO DE 2005 E CONSOLIDADO CNPJ / EM R$ MIL ATIVO MAR/05 MAR/04 PASSIVO MAR/05 MAR/04 DISPONÍVEL EXIGÍVEL OPERACIONAL PROGRAMA PREVIDENCIAL REALIZÁVEL PROGRAMA ASSISTENCIAL PROGRAMA PREVIDENCIAL PROGRAMA ADMINISTRATIVO PROGRAMA ADMINISTRATIVO PROGRAMA DE INVESTIMENTOS PROGRAMA DE INVESTIMENTOS RENDA FIXA EXIGÍVEL CONTINGENCIAL RENDA VARIÁVEL PROGRAMA PREVIDENCIAL INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS PROGRAMA ASSISTENCIAL - 13 OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES PROGRAMA INVESTIMENTO OUTROS REALIZÁVEIS RESERVA TÉCNICA PERMANENTE PROVISÕES MATEMÁTICAS IMOBILIZADO BENEFÍCIOS CONCEDIDOS DIFERIDO BENEFÍCIOS A CONCEDER (-) PROV. MATEMATICAS A CONSTI (761) (792) RESERVAS E FUNDOS EQUILÍBRIO TÉCNICO RESULTADOS REALIZADOS SUPERAVIT TECNICO ACUMULAD FUNDOS PROGRAMA PREVIDENCIAL PROGRAMA ASSISTENCIAL PROGRAMA ADMINISTRATIVO TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO Brasília, 31 de Março de GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE FINANÇAS DIRETOR DE BENEFÍCIO DIRETOR IMOBILIÁRIO CPF: CPF: CPF: CPF: CARLOS ALBERTO CASER JOSÉ LINO FONTANA BRÍCIA FERRAZ Z. PETRA DE BARROS DIRETOR DE CONTROLADORIA GERENTE EXECUTIVO - DICON / GECOP COORDENADORA DE CONTABILIDADE CPF: CRC: ES-12051/0-2/O-S-DF CRC CONTADOR/MG /O-3T-DF

19 FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais FL. 018 CNPJ / DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DE MARÇO DE 2005 E CONSOLIDADO PROGRAMA PREVIDENCIAL CONTAS MAR/05 MAR/04 EM R$ MIL (+) RECURSOS COLETADOS (-) RECURSOS UTILIZADOS (46.675) (41.558) (-/+) CONST/REVERSÕES DE CONTINGENCIAS (3.086) (-) CUSTEIO ADMINISTRATIVO (1.900) (1.663) (-/+) RESULTADOS DOS INVEST. PREVIDENCIAIS (-/+) CONSTITUIÇÕES/REVERSÕES DE PROVISÕES ATUARIAIS (82.729) (-/+) CONSTITUIÇÕES/REVERSÕES DE FUNDOS (66.642) (168) (=) SUPERAVIT/DEFICIT TÉCNICO DO MÊS (77.742) PROGRAMA ASSISTENCIAL (-) RECURSOS UTILIZADOS (1) (18) (+/-) RESULTADOS DOS INVEST. ASSISTENCIAIS (=) CONSTITUIÇÕES/REVERSÕES DE FUNDOS PROGRAMA ADMINISTRATIVO (+) RECURSOS ORIUNDOS DE OUTROS PROGRAMAS (+) RECEITAS 2 47 (-) DESPESAS (4.598) (3.423) (-/+) CONST/REVERSÕES DE CONTINGENCIAS 0 0 (-) RECURSOS TRANSF P/ OS PROG. PREVIDENCIL/ASSITENCIAL 0 0 (+/-) RESULTADOS DOS INVEST. ADMINISTRATIVOS (+/-) OPERAÇÕES TRANSITÓRIAS 0 0 (=) CONSTITUIÇÕES/REVERSÕES DE FUNDOS (89) PROGRAMA DE INVESTIMENTOS (+/-) RENDA FIXA (+/-) RENDA VARIÁVEL ( ) (+/-) INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS (+/-) OPERAÇÕES COM PARTICIPANTES (+/-) RELACIONADOS COM TRIBUTOS (1.259) (2.700) (-/+) CONST/REVERSÕES DE CONTINGÊNCIAS (1.183) 0 (-) CUSTEIO ADMINISTRATIVO (2.255) (1.465) (+/-) RESULTADOS RECEBIDOS/TRANSF. DE OUTROS PROGRAMAS (99.870) ( ) (=) CONSTITUIÇÕES/REVERSÕES DE FUNDOS 0 0 Brasília, 31 de Março de GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE FINANÇAS DIRETOR DE BENEFÍCIO CPF: CPF: CPF: JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES CARLOS ALBERTO CASER JOSÉ LINO FONTANA DIRETOR IMOBILIÁRIO DIRETOR DE CONTROLADORIA GERENTE EXECUTIVO - DICON / GECOP CPF: CPF: CRC: ES-12051/0-2/O-S-DF BRÍCIA FERRAZ Z. PETRA DE BARROS COORDENADORA DE CONTABILIDADE CRC CONTADOR/MG /O-3T-DF

20 FL. 019 FUNCEF - Fundação dos Economiários Federais DEMONSTRAÇÃO PATRIMONIAL DE RESULTADOS DE PLANO DE BENEFÍCIOS DE NATUREZA PREVIDENCIAL E ASSISTENCIAL CONSOLIDADO R$ Demonstração Patrimonial ATIVO MAR/05 MAR/04 PASSIVO MAR/05 MAR/04 ATIVO , ,12 PASSIVO , ,12 DISPONÍVEL , ,95 CONTAS A PAGAR , ,33 CONTAS A RECEBER , ,12 VALORES EM LITÍGIO , ,78 COMPROMISSOS C/PARTICIPANTES E APLICAÇÕES , ,41 ASSISTIDOS , ,73 Renda Fixa , ,92 Renda Variável , ,00 FUNDOS , ,64 Imóveis , ,70 Empréstimos / Financiamentos , ,52 EQUILÍBRIO TÉCNICO , ,64 Outras , ,27 Resultados Realizados , ,64 Superávit Técnico Acumulado 0, ,64 BENS DE USO PRÓPRIO , ,64 ( - ) Déficit Técnico Acumulado ,19 0,00 Demonstração de Resultados DESCRIÇÃO MAR/05 MAR/04 ( +) CONTRIBUIÇÕES , ,07 ( - ) BENEFÍCIOS ( ,22) ( ,93) (+/-) RENDIMENTOS DAS APLICAÇÕES , ,33 ( = ) RECURSOS LÍQUIDOS , ,47 ( - ) DESPESAS COM ADMINISTRAÇÃO ( ,18) ( ,63) ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE VALORES EM LITÍGIO ( ,42) ,27 ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DOS COMPROMISSOS COM PARTICIPANTES E ASSISTIDOS ( ,23) ,26 ( -/+ ) FORMAÇÃO (UTILIZAÇÃO) DE FUNDOS PARA RISCOS FUTUROS ( ,97) ( ,63) ( = ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) TÉCNICO DO EXERCÍCIO ( ,87) ,74 COMENTÁRIOS SOBRE A RENTABILIDADE DO PLANO: COMENTÁRIOS SOBRE O CUSTEIO ADMINISTRATIVO DO PLANO:. Rentabilidade Contábil dos Investimentos: MAR/05 MAR/04. Plano de Beneficio Definido com custo administrativo de 8% do custo total. no mês 0,56% 3,78%. Os custos administrativos diretos são registrados no plano e os indiretos são no ano 3,30% 6,71% proporcionalizados ao total da administração dos recursos dos planos.. Transferência custeio previdencial MAR/05 MAR/04 no mês , ,85 no ano , ,21 Transferência custeio investimentos no mês , ,31 no ano , ,45 Resultado de investimentos administrativo no mês , ,90 no ano , ,42. A despesa administrativa (res.op.adm.) no mês ( ,28) ( ,63) no ano ( ,95) ( ,06) Brasília, 31 de Março de 2005 GUILHERME NARCISO DE LACERDA DEMOSTHENES MARQUES SÉRGIO FRANCISCO DA SILVA DIRETOR PRESIDENTE DIRETOR DE FINANÇAS DIRETOR DE BENEFÍCIOS CPF: CPF: CPF: JORGE LUIZ DE SOUZA ARRAES CARLOS ALBERTO CASER JOSÉ LINO FONTANA DIRETOR IMOBILIÁRIO DIRETOR DE CONTROLADORIA GERENTE EXECUTIVO - DICON / GECOP CPF: CPF: CRC: ES /0-2/O-S-DF BRÍCIA FERRAZ ZINATO PETRA DE BARROS COORDENADORA DA CONTABILIDADE-DICON / GECOP CRC: MG /0-3 T-DF