Notas Explicativas - Dez/2000. Uma aposentadoria digna. Notas Explicativas

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Eliana Padilha Lagos
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1 Notas Explicativas Dez/2000 Notas Explicativas

2 Notas explicativas da Administração às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2000 e de 1999 Em milhares de reais 1. Contexto operacional A BrasilPrev Previdência Privada S.A. é uma empresa de previdência privada, cujos principais acionistas são o Banco do Brasil e o Principal Financial Group, com a finalidade de dinamizar suas operações neste segmento, a partir da comercialização de planos de aposentadoria e benefícios complementares, assemelhados ou não aos da previdência oficial. 2. Principais práticas contábeis As demonstrações contábeis foram elaboradas a partir de práticas contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações, associadas às normas reguladoras do Conselho Nacional de Seguros Privados CNSP e da Superintendência de Seguros Privados SUSEP. a) Resultado das operações É apurado pelo regime de competência de exercícios, que no caso das receitas de planos previdenciários corresponde ao seu efetivo recebimento, cujos correspondentes custos são apropriados por meio da constituição de provisões técnicas dos planos previdenciários. 01

3 b) Ativos circulante e realizável a longo prazo As aplicações em títulos de renda fixa estão demonstradas ao custo, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzido de provisão para ajuste ao valor de mercado, quando aplicável. As aplicações em títulos de renda variável estão demonstradas ao custo, deduzido de provisão para ajuste ao valor de realização para cada título, quando aplicável. As despesas de comercialização pagas antecipadamente são registradas por ocasião do pagamento e emissão da proposta e apropriadas ao resultado pelo regime de competência, de acordo com as condições contratadas com o canal de distribuição. (c) Permanente Demonstrado ao custo, corrigido monetariamente até 31 de dezembro de 1995, combinado com os seguintes aspectos: Depreciações do imobilizado, computadas pelo método linear, com base em taxas determinadas em função do prazo de vida útil estimado dos bens, às seguintes taxas anuais: bens móveis 10% e equipamentos de informática e veículos 20%. Amortização dos valores do ativo diferido, pelo método linear, no prazo de até dez anos para instalações e de cinco anos para programas de computação. 02

4 d) Provisões técnicas Representam o valor das obrigações sob a forma de planos de renda e pecúlio, determinadas mediante cálculos atuariais nos regimes financeiros de capitalização, repartição de capitais de cobertura e repartição simples na data do balanço. As provisões técnicas foram calculadas pelo atuário responsável, de acordo com as notas técnicas aprovadas pela SUSEP e demais normas reguladoras estabelecidas pelo CNSP. A provisão de Oscilação de Riscos é calculada de acordo com a nota técnica atuarial, e a provisão de Oscilação Financeira em conformidade com os limites regulamentares facultados pelo CNSP. e) Passivos circulante e exigível a longo prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos e as variações monetárias (em base "pro rata" dia) incorridos até a data das demonstrações contábeis. A provisão para imposto de renda é constituída à alíquota de 15% do lucro tributável e acrescida de adicional de 10%. A provisão para contribuição social foi constituída, tomando como base o lucro líquido ajustado para fins tributários à alíquota de 12% no mês de janeiro de 2000 e 9% para os meses de fevereiro a dezembro de 2000 (1999 8% para os meses de janeiro a abril e 12% para os meses de maio a dezembro). 03

5 3. Patrimônio líquido O capital social está representado por de ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. Os acionistas possuem direito a um dividendo obrigatório, não inferior a 25% do lucro líquido, calculado nos termos da lei societária. Em conformidade com a Lei 9249/95, a Administração da Sociedade decidiu pelo crédito aos seus acionistas de juros sobre o capital próprio, com base na taxa de juros de longo prazo TJLP, calculada sobre o patrimônio líquido, no montante de R$ no exercício (R$ em 1999). No ano de 2000, os ajustes ao lucro líquido resultaram em uma base de cálculo de dividendos obrigatórios de R$ , não restando dividendos a serem pagos, tendo em vista a distribuição de juros sobre o capital próprio aos acionistas. A reserva estatutária, constituída pelos lucros após a constituição da reserva legal e crédito dos juros sobre o capital próprio, limitada as determinações do estatuto social da empresa, destinase a futuros aumentos de capital, compensação de despesas de competência de exercícios anteriores ou outra deliberação do Conselho de Administração. 4. Partes relacionadas Referese, principalmente, a operações com empresas integrantes do grupo financeiro do Banco do Brasil S.A., as quais foram realizadas em condições consideradas pela administração como compatíveis com as de mercado e correspondem à administração da carteira de aplicações registradas nas rubricas despesas financeiras, obrigações a pagar e comissões e corretagens sobre vendas de planos de previdência registradas na rubrica despesas de comercialização. 04

6 5. Provisões técnicas e despesas de comercialização Provisões não Comprometidas Riscos não Expirados Oscilação de Riscos Matem. Benef. a Conceder Oscilação Financeira Provisões Comprometidas Matem. Obrigações em Curso Matem. Benef. Concedidos Excedente Financeiro Total Saldo em 31/12/ Constituições Reversões Atualizações Saldo em 31/12/ Provisões ComprometidasCirculante Benefícios a Liquidar Rendas Vencidas e não Pagas Resgates e Outros Valores a Regularizar Total Total Provisões Técnicas Despesas com Comercialização Diferida Detalhamento das contas do Ativo Diferido 31/12/00 31/12/99 Desp. de organiz., inplant. e instalação Despesas de Organização e Implantação Despesas de Instalação Benfeitorias em imóveis de terceiros Programas de computador Amortizações acumuladas (2.092) (1.252) Total do Diferido

7 7. Detalhamento de contas da demonstração de resultados a) Despesas Administrativas Pessoal Próprio Serviços de Terceiros Localização e Funcionamento Tributos Outros 31/12/ /12/ b) Despesas de Comercialização Comercialização Custeamento de Vendas Serviços Técnicos c) Despesas Financeiras Despesas c/ Provisões Técnicas Constituição (Reversão) da Provisão para desvalorização de Títulos Administração das Aplicações Resultado com Renda Variável Outras (18.912) d) Receitas Financeiras Títulos de Renda Fixa Títulos de Renda Variável Outras d) Receitas Financeiras (1) (185) Resultado na alienação de bens (1) (185) 06

8 8. Conciliação entre o lucro contábil e o lucro tributável R$ mil CONTRIBUIÇÃO SOCIAL: Lucros antes dos Impostos Adições e Exclusões Lucro Tributável (2.894) (22.990) Contribuição Social à Alíquota de 8% Contribuição Social Adicional à Aliquota de 4% (Mai a Dez/99 e Jan/2000) Contribuição Social Adicional à Aliquota de 1% (Fev a Dez/2000) ( ) Compensação de 1/3 da COFINS (118) 237 (61) Contribuição Social Sobre Adições Temporárias Contribuição Social Devida (331) IMPOSTO DE RENDA: Lucro antes dos Impostos Adições e Exclusões Lucro Tributável Imposto de Renda à Alíquota de 15% Imposto de Renda Adicional à Alíquota de 10% ( ) Incentivos Fiscais Diretos Imposto de Renda Sobre Adições Temporárias Imposto de Renda Devido (2.894) (31) (1.115) (23.035) (32)

9 9. Garantia das provisões técnicas Os títulos e valores mobiliários, incluindo ações de companhias abertas a valor de mercado, garantidores das provisões técnicas estão custodiados em instituições financeiras credenciadas e de acordo com as determinações do Conselho Monetário Nacional CMN e estão compostos em 31 de dezembro de 2000 por: Aplicação: Valor Líquido contábil total Valor de mercado Garantia das reservas técnicas Notas do Tesouro Nacional Bônus de Subscrição de Ações Títulos da Dívida Agrária Debêntures Ações de Companhias Abertas Fundos de Investimentos Letras Financeiras do Tesouro Créditos Securitizados Aposentadoria e Pensões A BrasilPrev é patrocinadora do Plano de Aposentadoria Brasilprev NossoPlano para seus funcionários e administradores. A contribuição da empresa no exercício foi de R$ (R$ em 1999). Os benefícios estão estruturados de acordo com regime atuarial de capitalização para aposentadoria, na modalidade de contribuição definida e repartição de capitais de cobertura para pensão e invalidez, na modalidade de benefício definido. 08

10 11. Outras Informações a) Outros Créditos no realizável a longo prazo referemse ao diferimento do imposto de renda calculado à alíquota de 25% e contribuição social à alíquota de 9% sobre as adições temporárias no cálculo dos tributos. b) O exigível a longo prazo referese a demandas judiciais trabalhistas e com participantes. c) À semelhança de outras empresas do setor, a companhia obteve liminar para recolhimento da contribuição social no ano de 1998 á alíquota de 8% (isonomia às pessoas jurídicas não financeiras), cujo diferencial entre os cálculos está provisionado na rubrica Contribuição Social no Passivo Circulante. 09

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