PREVSAN Fundação de Previdência dos Empregados da Saneago

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1 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO A T I V O P A S S I V O DISPONÍVEL , ,37 EXIGÍVEL OPERACIONAL , ,67 Programa Previdencial , ,19 Programa Administrativo , ,16 Programa de Investimentos 1.503,65 438,32 REALIZÁVEL , ,1 3 EXIGÍVEL ATUARIAL , ,00 Provisões Matemáticas , ,00 Programa Previdencial , ,84 Benefícios Concedidos , ,00 Programa Administrativo 336,73 308,57 Benefícios a Conceder , ,00 Programa de Investimentos , ,7 2 (-)Prov.Matemáticas a Constituir ( ,00) ( ,00) Renda Fixa , ,5 4 Operações com Participantes , ,18 RESERVAS E FUNDOS , ,04 Equilíbrio Técnico , ,22 Resultados Realizados , ,22 Superávit Técnico Acumulado , ,22 PERMANENTE , ,21 Fundos , ,82 Programa Administrativo , ,99 Imobilizado , ,21 Programa de Investimentos , , ,7 TOTAL DO ATIVO ,68 TOTAL DO PASSIVO , ,71 1 As Notas Explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis. Oswaldo Justino Duarte Maudo Pereira Gonçalves Diretor Superintendente Diretor Adm. Finanças CPF CPF Manoel do Carmo Elias Campos Antônio Luiz de Albuquerque Diretor de Seguridade Contador CRC Al T GO CPF CPF

2 DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DESCRIÇÃO PROGRAMA PREVIDENCIAL 0,00 0,00 (+) Recursos Coletados , ,06 (-) Recursos Utilizados ( ,70) ( ,35) (-) Custeio Administrativo ( ,32) ( ,54) (+) Recursos Oriundos do Programa Administrativo ,00 0,00 (+/-) Resultados dos Investimentos Previdenciais , ,51 (-/+) Constituições/Reversões de Provisões Atuariais ( ,00) ( ,00) (-/+) Constituições/Reversões de Fundos 0, ,67 (=) Déficit (Superávit) Técnico do Exercício ( ,02) ,35 PROGRAMA ADMINISTRATIVO 0,00 0,00 (+) Recursos Oriundos de Outros Programas , ,37 (+) Receitas ,00 0,00 (-) Despesas ( ,59) ( ,77) (-) Recursos Transferidos para o Programa Previdencial ( ,00) 0,00 (-/+) Resultados dos Investimentos Administrativos , ,55 (=) Constituições (Reversões) de Fundos ( ,29) ( ,15) PROGRAMA DE INVESTIMENTOS 0,00 (0,00) (+/-) Renda Fixa , ,77 (+/-) Operações com Participantes , ,15 ( - ) Custeio Administrativo ( ,74) ( ,83) ( ,2 ( ,0 (+/-) Resultados Recebidos/Transferidos de Outros Programas 5) 6) (=) Constituições (Reversões) de Fundos ( ,51) ( ,03) As Notas Explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis. Oswaldo Justino Duarte Maudo Pereira Gonçalves Diretor Superintendente Diretor Adm. Finanças CPF CPF Manoel do Carmo Elias Campos Antônio Luiz de Albuquerque Diretor de Seguridade Contador CRC Al T GO CPF CPF

3 DEMONSTRAÇÃO DE FLUXOS FINANCEIROS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DESCRIÇÃO (+/-) PROGRAMA PREVIDENCIAL , ,99 ( + ) ENTRADAS , ,80 ( + ) Recursos Coletados , ,06 ( +-) Recursos a Receber , ,74 ( - ) SAÍDAS ( ,97) ( ,81) ( - ) Recursos Utilizados ( ,70) ( ,35) ( +-) Utilizações a Pagar , ,54 PROGRAMA ADMINISTRATIVO ( ,11) ( ,60) (+-) ENTRADAS ,85 0,00 ( + ) Receitas ,00 0,00 (+-) Receitas a Receber (28,15) 0,00 ( +-) SAÍDAS ( ,96) ( ,60) ( - ) Despesas ( ,59) ( ,77) ( +-) Despesas a Pagar , ,07 ( - ) Permanente ( ,50) (47,33) 5.574,43 (+/-) PROGRAMA DE INVESTIMENTOS ( ,00) ( ,92) (+/-) Renda Fixa ( ,00) ( ,00) ( = ) Operações com Participantes ( ,00) ,08 ( = ) FLUXO NAS DISPONIBILIDADES , ,47 (+/-) Disponível Inicial , ,90 (+/-) Disponível Final , ,37 VARIAÇÃO NAS DISPONIBILIDADES , ,47 As Notas Explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis. Oswaldo Justino Duarte Maudo Pereira Gonçalves Diretor Superintendente Diretor Adm. Finanças CPF CPF Manoel do Carmo Elias Campos Antônio Luiz de Albuquerque Diretor de Seguridade Contador CRC Al T GO CPF CPF

4 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE (Em R$) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Fundação de Previdência dos Empregados da SANEAGO - PREVSAN, patrocinada pela Saneamento de Goiás S/A - SANEAGO, é uma Entidade Fechada de Previdência Complementar, sem fins lucrativos, instituída pela Portaria nº. 399, de 21 de agosto de 1992 do Ministério da Previdência Social - MPS, publicada no D.O.U. de 24 de agosto de 1992, amparada pelas Leis Complementares nºs 108 e 109, ambas de 29 de maio de O objetivo principal é a suplementação dos benefícios concedidos pela Previdência Social Oficial aos seus participantes empregados da SANEAGO. Para a consecução de seus objetivos os participantes e a patrocinadora efetuam contribuições de acordo com percentual determinado, segundo cálculos atuariais. O Plano de Benefícios da Fundação é estruturado na modalidade de Benefício Definido, com custos a cargo da patrocinadora e dos participantes, cabendo a eles as respectivas contribuições definidas atuarialmente, na mesma proporção para os custos normais. A escrituração contábil é centralizada em sua sede, com escrituração em livros legais e obrigatórios, capazes de assegurar sua exatidão, de acordo com a legislação vigente. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração e estão sendo apresentadas segundo determinações contidas na Resolução CGPC nº. 5 de 30 de janeiro de 2002, com as alterações introduzidas pelas Resoluções CGPC nº. 10 de 5 de julho de 2002, 23 de 06 de dezembro de 2006 e a 25 de 30 de junho de 2008, do Ministério da Previdência Social. O Plano de Contas apresenta como principal característica a segregação dos registros contábeis em quatro programas distintos, segundo a natureza e a finalidade das transações, compreendendo programas-fim (Previdencial e Assistencial, sendo que a Fundação não administra este último) e programa-meio (Administrativo e de Investimentos). O fluxo de recursos nas contas de resultados, envolvendo cobranças e repasses entre os mesmos são efetuados por meio das contas de Transferências Interprogramas. 3. SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As principais práticas contábeis adotadas pela Fundação, para elaboração de suas demonstrações contábeis, são aquelas estabelecidas pelo Conselho de Gestão da Previdência Complementar do MPS e podem ser resumidas como segue: a) As receitas e despesas foram registradas pelo regime de competência. b) O Programa Previdencial registra as contribuições devidas pela Patrocinadora e pelos Participantes no final de cada mês. 4

5 c) Os Recursos Garantidores das Reservas Técnicas da Fundação estão aplicados de acordo com o disposto na Resolução do Conselho Monetário Nacional - CMN nº. 3792, de 28 de setembro de 2009, que regulamentam os limites de investimentos das Entidades Fechadas de Previdência Complementar. A contabilização é realizada por segmento de aplicação em Renda Fixa e Operações com Participantes, obedecendo aos seguintes critérios: - As Aplicações em Renda Fixa são demonstradas pelo valor nominal de aquisição, acrescidas dos rendimentos, calculados com base na valorização das cotas dos fundos de investimentos; e - As Operações com Participantes são representadas por empréstimos aos participantes, acrescidos de juros contratualmente pactuados, calculados pro rata die e apropriados às contas de resultado. d) As Provisões Matemáticas são apuradas com base em cálculos atuariais, procedidos por atuário externo. Representam o valor atual dos compromissos futuros do Plano de Benefícios da Prevsan, para com seus participantes ativos e assistidos, referentes aos benefícios concedidos e a conceder. Os valores das Provisões Matemáticas apurados nas avaliações atuariais, envolve cálculos atuariais para os quais são adotados hipóteses e premissas sobre eventos futuros, consideradas razoáveis e apropriadas por ocasião de cada avaliação atuarial. Portanto, os resultados desses cálculos são sensíveis às variações das hipóteses e premissas utilizadas. Assim modificações nas experiências observadas poderão implicar em variações relevantes nos resultados atuariais. e) Os critérios utilizados nas transferências interprogramas são aqueles estabelecidos na Resolução CGPC Nº. 05, de 2002, alterada pela Resolução CGPC Nº. 10, de f) Constituição de Fundos Programa Administrativo: O Fundo Administrativo é constituído com as sobras de recursos do custeio administrativo. Programa de Investimento: O Fundo do Programa de Investimento é constituído por meio da arrecadação de uma taxa de seguro, cobrada na concessão dos empréstimos a participantes, destinados a cobertura dos saldos devedores dos empréstimos, em caso de morte do participante. 5

6 4. DISPONÍVEL Os recursos disponíveis em conta movimento existentes no dia 31 de dezembro de 2009 e 2008 destinam-se ao pagamento da Folha de Pagamento de Suplementações de Benefícios dos Participantes Assistidos e despesas de custeio, vencíveis no 1 o dia útil do mês seguinte. Banco Itau S/A 3.299, ,08 Caixa Econômica Federal , ,12 Banco do Brasil S/A 1.634,30 111,62 Banco Itau S/A- Vinculado , ,28 Banco Brasil - Vinculado , , , ,37 5. REALIZÁVEL Programa Previdencial Este grupo abriga as contribuições a receber da Patrocinadora, dos participantes ativos e das contribuições contratadas. Contribuições a receber da Patrocinadora , ,42 Contribuições a receber dos Participantes , ,28 Contribuições sobre Jóias 7.130, ,49 Contribuições Contratadas , ,17 Devolução de Suplementação 478,77 349, , ,84 Demonstrativo da Composição Consolidada das Contribuições Contratadas: Contribuições em Atraso Contratadas , ,05 Serviço Passado Contratado , , , ,17 O valor das Contribuições Contratadas foi objeto de celebração de Instrumento de Consolidação e Parcelamento de Dívida entre a Saneamento de Goiás S/A SANEAGO e a Fundação de Previdência dos Empregados da SANEAGO PREVSAN, em 15 de agosto de O valor global contratado será amortizado pelo Sistema Price, com juros efetivos de 6% ao ano, em 142 parcelas mensais e sucessivas de R$ ,26, vencendo-se a primeira em 20/08/2003 e a última em 20/05/2015, corrigidas pelo Índice Nacional de Preço ao Consumidor - INPC do IBGE. 6

7 A SANEAGO ofereceu como garantia contratual recursos até o valor mensal da respectiva parcela, corrigida na forma contratual, oriundos das tarifas de água e coleta de esgoto, recebidas pelo Banco Interveniente Caixa Econômica Federal. Em novembro de 2009 foi firmado termo aditivo ao instrumento de consolidação e parcelamento de divida assinado em 15 de agosto de 2003, visando reestruturação do valor das prestações vincendas da 76ª a 142ª com redução das parcelas vincendas a partir da 76ª ate 84ª, e acréscimo do valor das parcelas a partir da 85ª a 142ª, mantido o mesmo prazo para amortização da divida, taxa de juros, índice de atualização e demais condições inicialmente pactuadas. O valor contratado vem sendo cumprido regularmente, de acordo com os termos contratuais, tendo sido armotizado ate o mês de dezembro de 2009, 77 parcelas das 142 contratadas. Programa Administrativo Representa o saldo relativo ao seguro, para cobertura contra risco de incêndio, roubo, danos elétricos, raio e explosão dos bens móveis e edificações para uso próprio e com assinatura de periódicos. Seguro Imóvel - Edificação para Uso Próprio 121,40 93,25 Jornais e Revistas 215,33 215,32 336,73 308,57 Programa de Investimentos Este grupo abriga as aplicações dos Recursos Garantidores das Reservas Técnicas da Fundação nos segmentos de Renda Fixa e Operações com Participantes. A gestão dos recursos no segmento de Renda Fixa está estruturada através de Fundos de Investimentos Financeiros exclusivos, com gestão a cargo do Banco do Brasil S/A, Caixa Econômica Federal e Banco Itaú S/A, com centralização dos serviços de custódia e controladoria no Banco Itaú S/A. As Operações com Participantes são representadas por empréstimos aos participantes, acrescidos de juros contratualmente pactuados. Todos os contratos são firmados com a cobertura de seguro em caso de morte do participante. A seguir apresentamos quadro demonstrativo da composição consolidada da carteira de investimentos: Renda Fixa Banco Itaú S/A , ,56 Banco do Brasil S/A , ,32 Caixa Econômica Federal , , , ,54 Operações com Participantes 7

8 Empréstimos , , , , , ,72 A composição analítica da carteira Renda Fixa pode ser assim resumida: RENDA FIXA CDB PÓS - CDI , ,37 CDB PÓS - SELIC ,09 0,00 DEBENTURES -SIMPLES-PRÉ ,90 0,00 DEBENTURES -SIMPLES , ,72 CDB PÓS-LIQ.ANTECIPADA-CDI , ,49 CDB PÓS-LIQ.ANTECIPADA-SELIC ,54 0,00 LFTN ,93 0,00 LTN , ,66 LTN - OVER ,64 0,00 LFT OVER , ,52 NTN-B , ,30 NTN-F , ,15 NTN OVER ,01 0,00 LFT 0, ,01 CONTAS A PAGAR/RECEBER(LÍQUIDO) (17.332,27) ,68 Total de RENDA FIXA , ,54 6. PERMANENTE Os itens do permanente estão registrados pelo custo de aquisição, deduzidos a depreciação acumulada, calculada com base nas taxas de depreciação estabelecida pela legislação vigente, de acordo com a vida útil do bem. Contas Taxa Custo Depreciação Valor Valor Depreciação Acumulado Líquido Líquido 7.164,7 Móveis e Utensílios 10% a.a , , ,72 Eqtos de Informática 20% a.a , , , ,98 Ar Condicionado 25% a.a , , , ,33 Edificações p/ uso Próprio 2% a.a , , , ,18 Terrenos ,00 0, , , , , , ,21 As edificações para uso próprio e respectivos terrenos foram avaliados em Fevereiro de 2009, pela empresa especializada em avaliação patrimonial Cabero Engenharia, Avaliações e Perícias Ltda, cujo o resultado da avaliação impactou positivamente o valor 8

9 do ativo permanente pela valorização expressiva dos lotes onde esta instalado a sede da PREVSAN, decorrente do importante desenvolvimento do setor. 7. EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA PREVIDENCIAL Representa o saldo das Suplementações de Benefícios e Encargos Sociais aos Participantes Assistidos, bem como da provisão relativa à restituição das reservas de poupança dos participantes desligados do Plano de Benefícios. Suplementação Previdencial a Pagar , ,87 Encargos Sociais Assistidos , ,01 Provisão Restituição de Poupança , , , ,19 8. EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA ADMINISTRATIVO Representa as obrigações da Fundação com despesas no mês de dezembro de 2009, vencíveis no exercício seguinte. PROGRAMA ADMINISTRATIVO Pessoal 7.584, ,51 Encargos Sociais 8.448, ,08 Provisão sobre Férias , ,24 Pessoal a Disposição , ,72 Fornecedores Diversos , ,24 Outras Exigibilidades , , , ,16 9. EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS Representa as obrigações da Fundação em relação aos impostos incidentes nas aplicações dos recursos. PROGRAMA DE INVESTIMENTOS IOF a recolher - Empréstimos a Participantes 1.418,59 425,94 Cobrança em Trânsito - Empréstimo a Pagar 85,06 12, ,65 438, EXIGÍVEL ATUARIAL 9

10 Provisões Matemáticas As Provisões Matemáticas são obtidas mediante cálculos atuariais que objetivam mensurar os compromissos líquidos da Entidade, com relação a Benefícios Concedidos e a Conceder, tendo como base o último dia do exercício. A seguir apresentamos demonstrativo da composição consolidada do exigível atuarial: BENEFÍCIOS CONCEDIDOS , ,00 Benefícios do Plano , ,00 BENEFÍCIOS A CONCEDER , ,00 Benefícios do Plano com a Geração Atual , ,00 (-)Outras Contribuições da Geração Atual ( ,00) ( ,00) PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR ( ,00) ( ,00) PROVISÕES MATEMÁTICAS , ,00 Benefícios Concedidos Representam o valor atual dos benefícios futuros, correspondentes aos participantes e dependentes em gozo de benefício vitalício de prestação continuada. Benefícios a Conceder Representam a diferença entre os valores atuais dos benefícios futuros e das contribuições futuras do plano, relativos aos participantes que ainda não estejam em gozo de benefícios vitalícios de prestação continuada. Benefícios do Plano com a Geração Atual Corresponde ao valor atual dos benefícios a serem concedidos aos integrantes da geração atual que ainda não estejam em gozo de benefício de prestação continuada, avaliado de acordo com Nota Técnica Atuarial, líquido do valor atual das contribuições futuras por elas devidas quando do recebimento dos referidos benefícios. Outras Contribuições da Geração Atual Corresponde ao valor atual das contribuições futuras, com prazo de vigência indeterminado, a serem realizadas pela patrocinadora e pelos integrantes da geração atual que ainda não estejam em gozo de benefício de prestação continuada, excluindo-se toda e qualquer contribuição cujo recebimento dependa do ingresso de novos participantes nesse plano ou de novos empregados na patrocinadora, bem como as contribuições a serem recolhidas tanto pelos integrantes da geração atual durante o 10

11 período de percepção do benefício quanto pela patrocinadora sobre o valor dos benefícios a serem pagos a esses integrantes. Provisões Matemáticas a Constituir Representam o valor atual dos compromissos passados assumidos pelos Participantes, correspondentes ao montante do custo normal relativo aos benefícios avaliados pelo regime de capitalização, acumulados até a data de filiação ao plano, deduzido do valor dos compromissos já amortizados. 11. RESULTADOS REALIZADOS SUPERÁVIT TÉCNICO A rentabilidade patrimonial da PREVSAN, calculada pelo método de Taxa Interna de Retorno TIR, com base nos fluxos contábeis, alcançou no exercício de 2009, o percentual de 10,46%, que descontada a inflação acumulada no ano no percentual de 4,11% (INPC-IBGE) resultou na taxa de rentabilidade real no exercício de 6,10%, o que representa 1,05% acima da meta atuarial. Demonstrativo da situação financeiro-atuarial: Ativo total , ,71 Exigível Operacional ( ,86) ( ,67) Fundos ( ,62) ( ,82) Ativo Líquido Previdencial , ,22 Exigível Atuarial ( ,00) ( ,00) Superávit , ,22 Como apresentado na tabela acima o Ativo Líquido é suficiente para cobrir o Exigível Atuarial, gerando assim um superávit. A redução do saldo do superávit do Plano de Benefícios 001 da Prevsan em 31 de dezembro de 2009, quando comparado ao existente em 31 de dezembro de 2008, decorre do expressivo crescimento das Provisões Matemáticas do Plano. O crescimento real médio dos Salários Reais de Contribuição dos participantes mantidos entre a base de cálculo de agosto/2008 e agosto/2009, de aproximadamente 6,50%, o qual impacta no valor do Salário Real de Benefício, foi o fator preponderante para essa evolução das Provisões Matemáticas. Os resultados da avaliação atuarial são extremamente sensíveis às modificações futuras, nas experiências observadas como: crescimento salarial, rotatividade, capacidade de benefícios salariais, mortalidade, invalidez e benefícios do Regime Geral de Previdência Social implicarão em variações substanciais nos resultados atuariais. 12. FUNDOS 11

12 Programa Administrativo , ,99 Programa de Investimentos , , , ,82 Fundo Administrativo Constituído pelas contribuições destinadas ao custeio administrativo do plano, deduzindose as despesas administrativas, acrescidos da remuneração do mesmo. Fundo de Investimentos Valores resultantes da taxa de seguro incidente sobre os valores dos empréstimos aos participantes, destinado à cobertura dos saldos devedores dos empréstimos, em caso de morte do devedor. 13. DESPESAS ADMINISTRATIVAS Engloba as despesas administrativas dos programas Previdencial e de Investimentos, sendo que as despesas da administração do Programa Previdencial são custeadas por um percentual de 15%, incidente sobre as contribuições normais da Patrocinadora e dos Participantes, conforme definido no Plano Anual de Custeio de 2009, as despesas da Administração do Programa de Investimentos são custeadas pelo Programa de Investimentos, através de rateio, no caso dos custos comuns aos dois programas. As despesas com pessoal, serviços de terceiros, despesas gerais e depreciações foram rateadas entre os programas Previdencial e de Investimentos, sendo 43,98% do Programa Previdencial e 56,02% do Programa de Investimentos. A diferença positiva resultante do custeio e dos recursos efetivamente gastos com a cobertura das despesas realizadas no exercício foram incorporada ao Fundo Administrativo. Oswaldo Justino Duarte Diretor Superintendente CPF Maudo Pereira Gonçalves Diretor Adm. Finanças CPF Manoel do Carmo Elias Campos Diretor de Seguridade CPF Antônio Luiz de Albuquerque Contador CRC AL 2541 T-GO CPF