ENTIDADE DADOS DOS PLANOS 1- SIGLA: ISBRE 2- CÓDIGO: RAZÃO SOCIAL: FUNDACAO BRDE DE PREVIDENCIA COMPLEMENTAR - ISBRE 4- NÚMERO DE PLANOS: 2

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1 FOLHA DE ENCAMINHAMENTO DO 1 ENTIDADE 4- NÚMERO DE PLANOS: 2 5- PLANOS 6- APROVAÇÃO 7- INÍCIO PLANO DE BENEFÍCIOS I 12- OBSERVAÇÕES: ENTIDADE DADOS DOS PLANOS 8- ÚLTIMA ALTERAÇÃO 9- VALOR DE RESGATE 10- NÚMERO DE EMPREGADOS 11- FOLHA SALÁRIO DA PATROCINADORA 23/04/ /12/1977 R$ , R$ ,72 RESERVADO À SPC ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE NOME: CARGO:

2 2 ENTIDADE PLANO 5- PATROCINADORAS: / ; / MOTIVO DA AVALIAÇÃO: ANUAL ATUÁRIO RESPONSÁVEL 8- MTb: MIBA: CPF: CNPJ: AVALIAÇÃO DO PLANO 13- DATA DA AVALIAÇÃO: 31/12/ DATA BASE: 30/09/ MOEDA: R$ 1,00 DADOS DO PLANO 16- SITUAÇÃO DO PLANO: ATIVO EM EXTINCAO 17- DATA DE DESATIVAÇÃO: 13/12/ OBSERVAÇÕES

3 3 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR IDADE CARACTERÍSTICAS DO PLANO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: A SUPLEMENTAÇÃO SERÁ O EXCESSO DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, SOBRE O BENEFÍCIO HIPOTÉTICO QUE SERIA CONCDIDO NO INSS. GARANTIDA A SUPLEMENTAÇÃO MÍNIMA IGUAL AO MAIOR VALOR ENTRE O BENEFÍCIO MÍNIMO DE 20% DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO OU A RENDA MENSAL VITALÍCIA, ATUARIALMENTE CALCULADA, QUE RESULTAR DA REVERSÃO DA RESERVA DE POUPANÇA. 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR TEMPO DE SERVIÇO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: A SUPLEMENTAÇÃO SERÁ O EXCESSO DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, SOBRE O BENEFÍCIO HIPOTÉTICO QUE SERIA CONCEDIDO NO INSS. GARANTIDA A SUPLEMENTAÇÃO MÍNIMA IGUAL AO MAIOR VALOR ENTRE O BENEFÍCIO MÍNIMO DE 20% DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO OU A RENDA MENSAL VITALÍCIA, ATUARIALMENTE CALCULADA, QUE RESULTAR DA REVERSÃO DA RESERVA DE POUPANÇA. 18- BENEFÍCIOS: BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: RENDA MENSAL VITALÍCIA COM REVERSÃO PARA PENSÃO, ATUARIALMENTE EQUIVALENTE A RESERVA MATEMÁTICA DO BENEFÍCIO PLENO PROGRAMADO NA DATA DA OPÇÃO, CUJA O VALOR MÍNIMO SERÁ EQUIVALENTE AO DO RESGATE.O BENEFÍCIO SERÁ PROPORCIONAL AO TEMPO DE CONTRIBUIÇÃO NA FORMA DA NOTA TÉCNICA. 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA POR INVALIDEZ 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: A SUPLEMENTAÇÃO SERÁ O EXCESSO DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, SOBRE O BENEFÍCIO CONCEDIDO NO INSS. GARANTIDA A SUPLEMENTAÇÃO MÍNIMA IGUAL AO MAIOR VALOR ENTRE O BENEFÍCIO MÍNIMO DE 20% DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO OU A RENDA MENSAL VITALÍCIA, ATUARIALMENTE CALCULADA, QUE RESULTAR DA REVERSÃO DA RESERVA DE POUPANÇA. 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DE PENSÃO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: TRATANDO-SE DE ÓBITO DE PARTICIPANTE ATIVO, CALCULA-SE O SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, MÉDIA DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS DE PARTICIPAÇÃO, E DEDUZ O BENEFÍCIO HIPOTÉTICO CONCEDIDO NO INSS PARA INVALIDEZ,SOBRE ESTE,APLICA-SE O PERCENTUAL 50% + 10% POR DEPENDENTE ATÉ O MÁXIMO DE 100%. NO CASO DE ÓBITO DE ASSISTIDO, O PERCENTUAL É APLICADO SOBRE O BENEFÍCIO QUE VINHA SENDO PAGO AO ASSISTIDO. 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DO AUXÍLIO DOENÇA 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: A SUPLEMENTAÇÃO SERÁ O EXCESSO DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, SOBRE O BENEFÍCIO CONCEDIDO NO INSS. GARANTIDA A SUPLEMENTAÇÃO MÍNIMA DE 20% DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO. 21- REGIME FINANCEIRO: Repartição Simples 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: SUPLEMENTAÇÃO DO AUXÍLIO RECLUSÃO 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: CALCULA-SE O SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO, MÉDIA DOS 12 ÚLTIMOS SALÁRIOS DE PARTICIPAÇÃO, E DEDUZ O BENEFÍCIO HIPOTÉTICO CONCEDIDO NO INSS PARA INVALIDEZ,SOBRE ESTE,APLICA-SE O PERCENTUAL 50% + 10% POR DEPENDENTE ATÉ O MÁXIMO DE 100%. 21- REGIME FINANCEIRO: Repartição Simples 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: PECÚLIO POR MORTE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: O DÉCUPLO DO SALÁRIO REAL DE BENEFÍCIO. 18- BENEFÍCIOS: RESGATE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: RESGATE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO: 18- BENEFÍCIOS: PORTABILIDADE 19- NÍVEL BÁSICO DO BENEFÍCIO: 21- REGIME FINANCEIRO: 22. MÉTODO:

4 4 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - VALORES 24. ATIVO LÍQUIDO DO PLANO: R$ , RESERVAS MATEMÁTICAS: R$ , BENEFÍCIOS CONCEDIDOS: R$ , Benefícios do Plano: R$ , Contribuição da Patrocinadora sobre os Benefícios: R$ , Outras Contribuições da Geração Atual: R$ , Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0, BENEFÍCIOS A CONCEDER: R$ , Benefícios do Plano com a Geração Atual: R$ , Contribuições da Patrocinadora sobre Benefícios da Geração Atual: R$ , Outras Contribuições da Geração Atual: R$ , Benefícios do Plano com as Gerações Futuras: R$ 0, Contribuições sobre Benefícios com as Gerações Futuras: R$ 0, Outras Contribuições das Gerações Futuras: R$ 0, RESERVA A AMORTIZAR: R$ 0, Pelas Contribuições Especiais Vigentes: R$ 0, Por ajustes das Contribuições Especiais Vigentes: R$ 0, DÉFICIT TÉCNICO: R$ 0, SUPERÁVIT TÉCNICO: R$ , RESERVA DE CONTINGÊNCIA: R$ , RESERVA PARA AJUSTES DO PLANO: R$ 0,00 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CUSTO 45. Aposentadorias: 18,5100 % 46. Invalidez: 2,4300 % 47. Pensão por Morte: 4,5600 % 48. Auxílio-Doença: 1,5600 % 49. Pecúlio por Morte: 1,8400 % 50. Resgate: 0,0000 % 51. Outros Benefícios: 0,0000 % 52. Outros Benefícios: 0,0000 % 53. Outros Benefícios: 0,0000 % 54. Total de Benefícios: 28,9000 % 55. Suplementar: 0,0000 % 56. Amortização do Déficit: 0,0000 % 57. Administração: 5,1000 % 58. Total: 34,0000 % RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - CONTRIBUIÇÕES 59. PATROCINADORES: 29,1500 % 60. Normal: 29,1500 % 61.Amortizante: 0,0000 % 62. PARTICIPANTES ATIVOS: 17,0000 % 63. Normal: 17,0000 % 64. Amortizante: 0,0000 % 65. PARTICIPANTES ASSISTIDOS: 12,1500 %

5 5 RESULTADO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL - OBSERVAÇÕES 66 a. Data em que o plano de custeio passará a vigorar: 31/12/ b. Observação: O referido plano de custeio vigorou durante o exercício de Após a conclusão da avaliação atuarial foi sugerido um novo plano de custeio para o exercício de 2010, o qual foi aprovado pelo Conselho Deliberativo da Entidade no mês de Dezembro de Tais modificações do plano de custeio encontram-se descritas no parecer conclusivo deste DRAA.

6 6 A.1.a Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios): HIPÓTESES ATUARIAIS INPC (IBGE) A.1.b Taxa Real Anual de Juros: 6,0000 A.2 Projeção de Crescimento Real de Salário: 4,2060 A.3 Projeção de Crescimento Real do Maior Salário de Benefício do INSS: 0,0000 A.4 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano: 0,0000 A.5 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Salários: 1,0000 A.6 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios da Entidade: 1,0000 A.7 Fator de Determinação do Valor Real ao Longo do Tempo dos Benefícios do INSS: 1,0000 A.8 Hipóteses sobre gerações Futuras de Novos Entrados: Não utilizada, uma vez que o plano encontra-se em fase de extinção, sendo vedado o ingresso de novos participantes. A.9.a Hipóteses sobre Rotatividade (percentual): 0,0000 A.9.b Descrição das Hipóteses sobre Rotatividade: A.10.a Tábua Mortalidade Geral: A.10.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade Geral: A.11.a Tábua Mortalidade de Inválidos: A.11.b Observação sobre a Tábua de Mortalidade de Inválidos: A.12.a Tábua Entrada em Invalidez: A.12.b Observação sobre a Tábua de Entrada em Invalidez: A.13 Outras Tábuas Biométricas Utilizadas: AT-2000 MI-85 ALVARO VINDAS A.14 Hipóteses sobre Composição de Família de Pensionistas: O ajuste da função Hx foi realizado considerando a população de participantes ativos, assim como os assistidos, vinculados ao ISBRE. A.15 Outras Hipóteses não Referidas Anteriormente: Teto de benefício hipotético do INSS: R$ 2.997,12

7 7 INFORMAÇÕES GERAIS A.16 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Feminino: 96 A.17 Quantidade de Participante Ativo do Sexo Masculino: 141 A.18 Tempo Médio de filiação ao Plano: 27,62 A.19 Salário de Participação Médio: R$ 4.783,86 A.20 Quantidade de Participantes Autopatrocinados: 2 A.21 Idade Média de Participantes Autopatrocinados: 53,50 A.22 Quantidade de Participantes Assistidos: 359 A.23 Folha de Salário de Participação: R$ ,11 A.24 Quantidade de Aposentadorias Especiais: 0 A.25 Complementação Média de Aposentadorias Especiais: R$ 0,00 A.26 Idade Média de Aposentadorias Especiais: 0,00 A.27 Quantidade de Aposentadorias: 276 A.28 Complementação Média de Aposentadorias: R$ 6.659,00 A.29 Idade Média de Aposentadorias: 65,58 A.30 Quantidade de Aposentadorias por invalidez: 14 A.31 Complementação Média de Aposentadorias por Invalidez: R$ 2.491,25 A.32 Idade Média de Aposentadorias por Invalidez: 60,79 A.33 Quantidade de Pensões: 69 A.34 Complementação Média das Pensões: R$ 2.370,34 A.35 Quantidade de Benefícios Diferidos: 0 A.36 Complementação Média de Benefícios Diferidos: R$ 0,00 A.37 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios (1): 0 A.38 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(1): R$ 0,00 A.39 Quantidade de Outros Benefícios Vitálicios(2): 0 A.40 Complementação Média de Outros Benefícios Vitálicios(2): R$ 0,00 A.41 Observações: A quantidade de pensões concedidas é 57, contudo as mesmas somam 69 beneficiários.

8 8 PARECER ATUARIAL 1. OBJETIVO O presente parecer objetiva evidenciar os aspectos atuariais relevantes do Plano de Benefícios I gerido pelo ISBRE Fundação BRDE de Previdência Complementar, em conformidade com as disposições contidas no item 19 do anexo e da Resolução CGPC nº 05/2002, bem como no artigo 4º da Instrução de Serviço SPC nº 07/ BASE CADASTRAL A base cadastral que subsidiou a Avaliação Atuarial de 30/09/2009, fornecida pela Entidade, foi consistida e considerada satisfatória, refletindo a posição do quadro de Participantes ativos e assistidos na data da respectiva avaliação. Em 31/12/2009, encontravam-se cadastrados no Plano de Benefícios I: 234 Participantes ativos, sendo 138 do sexo masculino e 96 do sexo feminino; e 362 Participantes assistidos, distribuídos da seguinte forma: 277 Aposentados por Tempo de Contribuição ou por Idade; 15 Aposentados por Invalidez e 70 Pensionistas. 3. METODOLOGIA DE CÁLCULO Conforme definição dada pela Resolução MPS/CGPC no 16/2005, o Plano de Benefícios I é classificado dentro da modalidade de Plano de Benefício Definido. Os benefícios de aposentadorias (inclusive por invalidez), pensão e pecúlio foram estruturados sob o regime financeiro de Capitalização utilizando o método do Prêmio Nivelado Individual. Já os benefícios de auxílio doença e auxílio reclusão, em função de suas características, foram estruturados sob o regime de regime financeiro de Repartição Simples. 3.1 Hipóteses/Premissas Atuariais adotadas Taxa Real de Juros: 6% a.a. Taxa de Crescimento Real da Suplementação (base contributiva): 4,206% a.a. Taxa de Crescimento Real de Benefícios (até a sua concessão): 4,206% a.a. Taxa de Crescimento Real de Benefícios (após a sua concessão): nula Fator de Capacidade dos Salários e Benefícios: não considerado Tábua de Mortalidade Geral: AT 2000 Male Tábua de Entrada em Invalidez: Álvaro Vindas Tábua Mortalidade de Inválidos: MI-85 Tábua de Rotatividade: não considerada Estrutura Familiar: ajuste da função Hx, realizado considerando a população de Participantes (ativos e assistidos) vinculados ao ISBRE. 3.2 Alterações nas Hipóteses/Premissas Atuariais Comparativamente à avaliação atuarial realizada em junho de 2008 (ano base anterior), não houve qualquer tipo de alteração nas hipóteses/premissas atuariais utilizadas. Contudo, considerando os resultados obtidos na presente Avaliação Atuarial, para o exercício de 2010 recomenda-se a redução da taxa real de juros para 5,75%. 4. SITUAÇÃO FINANCEIRA-ATUARIAL Ao término do exercício social de 2009, mais precisamente na data base de 31/12/2009, foram calculados os valores das Provisões Matemáticas (exigível atuarial) e dos Fundos dos programas previdencial e administrativo, os quais se encontram devidamente registrados no Balanço Patrimonial da Entidade: Ativo Líquido do Plano: R$ ,50 Exigível Atuarial / Provisões Matemáticas (em R$): 1. Benefícios Concedidos , Benefícios do Plano , (-) Contribuições do Plano ,78 2. Benefícios a Conceder , Benefícios do Plano , (-) Contribuições do Plano ,08 Fundos (em R$): 1. Fundo Previdencial ,56 2. Fundo Administrativo ,44 Superávit Técnico Acumulado: R$ ,85 (9,41%do Ativo Líquido do Plano) 5. ANÁLISE DA RENTABILIDADE DOS INVESTIMENTOS A rentabilidade dos ativos garantidores no exercício de 2009 foi de 17,44%. A rentabilidade mínima atuarial (meta anual atuarial) para o Plano de Benefícios I é equivalente a variação anual do INPC (Índice Nacional de Preços ao Consumidor - IBGE) acrescida de 6% a.a.. Tal indicador, no período de análise, totalizou 10,36%. Assim, pode-se constatar que a rentabilidade auferida no período superou a meta anual atuarial em 7,08 pontos percentuais. Desta forma, os resultados obtidos se situaram em um patamar bem acima do mínimo necessário, podendo-se considerar que os mesmos colaboram para a manutenção do equilíbrio financeiro-atuarial do plano. 6. DESPESAS ADMINISTRATIVAS E FUNDO ADMINISTRATIVO As despesas administrativas incorridas no período se situam abaixo do limite legal, até então vigente, de 15% das contribuições vertidas ao plano. De outra parte, o ISBRE possui um Fundo Administrativo especialmente constituído para o Plano de Benefícios I. Em 31/12/2009, o saldo acumulado do referido fundo totalizava R$ ,44. Considerando as exigências contidas na Resolução CGPC nº 29/2009, bem como o nível das despesas administrativas da Entidade e o volume de recursos acumulados no Fundo Administrativo, recomenda-se que o PB-I utilize ao

9 9 PARECER ATUARIAL longo do ano de 2010 as seguintes fontes de custeio administrativo: Taxa de Carregamento: 9,00% (nove por cento) dos valores das receitas contributivas vertidas ao PB-I; Taxa de Administração: 0,25% (zero vírgula vinte e cinco por cento) incidente sobre o montante dos recursos garantidores do PB-I; e Fundo Administrativo: suportará as eventuais necessidades de recursos para atender as despesas incorridas, nos casos de insuficiência decorrente das fontes Taxa de Carregamento e Taxa de Administração definidas anteriormente. 7. PLANO DE CUSTEIO Considerando os resultados da presente Avaliação Atuarial, recomenda-se que para o ano 2010 o plano de custeio seja ajustado ao novo critério de alocação de recursos para o custeio administrativo (item 6), conforme discriminado abaixo: Participantes Ativos: 17,00% (dezessete por cento) do valor da suplementação projetada, contribuição devida neste patamar de forma paritária entre os participantes e as patrocinadoras (folha de suplementação projetada), conforme regra estabelecida no regulamento do PB-I; Participantes Assistidos: 11,30% (onze vírgula trinta por cento) do valor da suplementação efetivamente percebida, contribuição devida neste patamar de forma paritária entre os participantes assistidos e as patrocinadoras (folha de suplementação), conforme regras estabelecida no regulamento do PB-I; 8. CONSIDERAÇÕES ADICIONAIS Além dos aspectos já citados, é necessário que se ressalte que, em 31/12/2009, em conformidade com os preceitos definidos na Avaliação Atuarial de 30/09/2009, foi constituído o Fundo Previdencial para o Plano de Benefícios I. Tal fundo tem por objetivo suportar o impacto provável decorrente de demandas judiciais que postulam a incorporação, nos cálculos dos benefícios previdenciários, de valores que seriam devidos em função de avanços na carreira (ATS) e de outros eventuais direitos postulados pelos Participantes. O método de avaliação se fundamentou nas hipóteses econômicas / financeiras / demográficas do plano e nos valores presentes dos compromissos atuariais que seriam necessários, considerando as probabilidades de ocorrências de sentenças judiciais desfavoráveis ao ISBRE. LOCAL E DATA ASS. ATUÁRIO - MTb Nº 743 CIENTE NOME: CARGO: ASS. REPRESENTANTE DA ENTIDADE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA / NOME CARGO

10 10 CIENTE ASS. REPRESENTANTE DA PATROCINADORA / NOME CARGO