DEMONSTRAÇÃO ATUARIAL

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1 ENTIDADE: [ / ] FACEB - FUNDACAO DE PREVIDENCIA DOS EMPREGADOS DA CEB PLANO DE BENEFÍCIOS: MOTIVO: DATA DA AVALIAÇÃO: [ ] CEBPREV ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2011 Atuário Responsável JOAO LUIZ PINHEIRO HORTENCIO DE MEDEIROS MIBA: 1341 MTE: 1341 DA transmitida à Previc em 30/03/2012 às 10:18:25 Número de protocolo :

2 INFORMAÇÕES CADASTRAIS ENTIDADE Código: CNPJ: / Sigla: FACEB Razão Social: FACEB - FUNDACAO DE PREVIDENCIA DOS EMPREGADOS DA CEB PLANO CNPB: Sigla: CEBPREV Nome: PLANO DE BENEFICIOS CEBPREV Situação: ATIVO / EM FUNCIONAMENTO Característica: PATROCINADOR Modalidade: CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA Legislação Aplicável: LC 108/109 ATUÁRIO Nome: JOAO LUIZ PINHEIRO HORTENCIO DE MEDEIROS MIBA: 1341 MTE: 1341 Empresa: INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação: Data do cadastro: Tipo: Observações: ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2011 Data da Avaliação: 31/12/2011 Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): 2

3 CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS Benefício: ABONO ANUAL Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA TANTOS DOZE AVOS DO BENEFICIO DE SUPLEMENTAÇÃO MENSAL QUE O PARTICIPANTE RECEBER EM DEZEMBRO, MULTIPLICADO PELO NÚMERO DE MESES QUE O PARTICIPANTE EFETIVAMENTE RECEBEU O BENEFÍCIO DURANTE O EXECÍCIO. Benefício: PECÚLIO POR INVALIDEZ Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SOMATÓRIO DAS CONTAS INDIVIDUAL, INDIVIDUAL PORTADA, SE HOUVER, E CONTA PATROCINADA, EM NOME DO PARTICIPANTE. Benefício: PECÚLIO POR MORTE Benefício Programado: NÃO Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SOMATÓRIO DAS CONTAS INDIVIDUAL, INDIVIDUAL PORTADA, SE HOUVER, E CONTA PATROCINADA, EM NOME DO PARTICIPANTE. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SOMATÓRIO DAS CONTAS INDIVIDUAL, INDIVIDUAL PORTADA, SE HOUVER, E CONTA PATROCINADA, EM NOME DO PARTICIPANTE, DIVIDIDO PELO FATOR ATUARIAL CORRESPONDENTE À SUA EXPECTATIVA DE VIDA. Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA ANTECIPADA Benefício Programado: SIM Regime: CAPITALIZAÇÃO Método de Financiamento: Nível Básico do Benefício: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA SOMATÓRIO DAS CONTAS INDIVIDUAL, INDIVIDUAL PORTADA, SE HOUVER, E CONTA PATROCINADA, EM NOME DO PARTICIPANTE, DIVIDIDO PELO FATOR ATUARIAL CORRESPONDENTE À SUA EXPECTATIVA DE VIDA. 3

4 DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Grupo CD Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social / CEB GERACAO S.A / COMPANHIA ENERGETICA DE BRASILIA / CEB PARTICIPACOES S/A CEBPAR / FACEB - FUNDACAO DE PREVIDENCIA DOS EMPREGADOS DA CEB / CEB LAJEADO S/A / CEB DISTRIBUICAO S.A. Participantes Ativos: 308 Folha de Salário de Participação: R$ ,04 HIPÓTESES ATUARIAIS Hipótese: Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios) Valor: COTAS DO PATRIMONIO Quantidade esperada no exercício seguinte: 4,50 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 4,72 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Plano estruturado na modalidade CD, cujos benefícios são reajustados em função da cota do plano. Justificativa da EFPC: Divergência não apresenta risco atuarial. Opinião do atuário: Trata-se de plano CD com recálculo do benefício, a cada janeiro, em função da quantidade de cotas na conta individual Hipótese: Taxa Real Anual de Juros Valor: 6,00 Quantidade esperada no exercício seguinte: 6,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 4,80 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: No acumulado do ano, apresentou taxa real de 4,8%, contra uma meta de 6,00%. Justificativa da EFPC: O não alcance da taxa de 6,00% deve-se a fatores conjunturais, de natureza econômica. Opinião do atuário: A taxa de juros está compatível com as rentabilidades obtidas pela entidade e com a remuneração dos títulos que mantém em carteira, os quais estão compatíveis com a duration do passivo. Hipótese: Tábua de Mortalidade Geral Valor: AT 83 Quantidade esperada no exercício seguinte: 0,00 Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido: Não houver divergência. Justificativa da EFPC: Sem divergência. Opinião do atuário: Plano iniciado em 12/2006 com massa de participantes pequena e sem assistidos. HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários 4

5 HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Hipótese sobre Rotatividade (Percentual) Projeção de Crescimento Real de Salário Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano Tábua de Entrada em Invalidez Tábua de Morbidez Tábua de Mortalidade de Inválidos BENEFÍCIOS Benefício: ABONO ANUAL Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 5

6 Benefício: PECÚLIO POR INVALIDEZ Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples Benefício: PECÚLIO POR MORTE Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 6

7 Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: R$ ,46 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples Benefício: SUPLEMENTAÇÃO DE APOSENTADORIA ANTECIPADA Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício: Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano: R$ ,24 R$ ,15 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples 7

8 CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 1 - Grupo CD Custo Normal do Ano R$ ,46 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,24 R$ ,15 8

9 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Serviço passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes) Patrimônio de Cobertura Patrimônio de Cobertura: Insuficiência de cobertura: FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade Redução das contribuições ou valorização da cota Fonte de custeio Parcela não resgatável Recursos recebidos no exercício R$ ,45 Recursos utilizados no exercício R$ ,00 Saldo R$ ,45 FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO Saldo R$ 4.485,60 Patrocinador R$ 4.485,60 Participantes Ativos Assistidos 9

10 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Total Total de recursos R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Contribuições previdenciárias R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Normais R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva especial Data Início de Vigência: 01/01/2012 PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO Evolução dos custos: Em função da modalidade do plano e equilíbrio atuarial, o custo e o custeio total correspondem a 5,50%, sendo 5% destinado às contribuições previdenciais, e 0,50% destinado ao custeio administrativo. As Patrocinadoras também efetuam, paritariamente, as mesmas contribuições. Foram efetuadas contribuições facultativas e esporádicas no exercício, sem a contrapartida da(s) respectiva(s) Patrocinadora(s), conforme o Regulamento. Para o exercício de 2012, o percentual médio poderá ser alterado, em função da opção dos participantes que ingressarem no exercício, além de eventuais opções de alterações de percentual no mês de novembro/2012, conforme novo parágrafo 2º do artigo 47 do Regulamento. Variação das provisões matemáticas: O exercício de 2011 encerrou com, devidamente registrado nas Provisões Matemáticas de Benefícios a Conceder, sendo R$ ,24, relativo a saldo de contas das Patrocinadoras e R$ ,15 relativo a saldo de contas dos participantes. Resultados Atuariais Var. % Ativo Líquido , ,39 82,68% Benefícios Concedidos Benefícios a Conceder , ,39 82,68% Saldo Conta Participantes , ,15 77,93% Saldo Conta Patrocinadora , ,24 88,13% Fundo Coletivo , ,45 119,11% Principais riscos atuariais: 10

11 O Plano está estruturado na modalidade de - CD, de acordo com normatização constante na Resolução CGPC nº 16, de 22/11/2005, sem cobertura de benefícios de risco. Soluções para insuficiência de cobertura: O Plano de Benefícios CEBPREV encontra-se em equilíbrio financeiro-atuarial, registrando o valor de. 11

12 INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS TOTAL DAS RESERVAS Custo Normal do Ano R$ ,46 Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos Saldo de Conta dos Assistidos Benefício Definido Programados Assistidos não Programados Assistidos Benefícios a Conceder Saldo de Contas parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas parcela Participantes Benefício Definido Capitalização Programado Benefício Definido Capitalização não Programado Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples R$ ,24 R$ ,15 12

13 PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS Contabilizado no Ativo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos Contabilizado no Passivo Déficit equacionado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Serviço passado Patrocinador Participantes ativos Assistidos Outras finalidades Patrocinador Participantes ativos Assistidos RESULTADO DO PLANO Resultado do exercício Déficit Técnico Superávit Técnico Reserva de Contingência Reserva Especial para Revisão de Plano 13

14 FONTE DOS RECURSOS Participantes Assistidos Patrocinador Total Total de recursos R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Contribuições previdenciárias R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Normais R$ ,81 R$ ,65 R$ ,46 Extraordinárias Déficit equacionado Serviço Passado Outras Finalidades Utilização de fundos Exigência regulamentar Destinação de reserva especial 14

15 PARECER ATUARIAL DO PLANO Qualidade da base cadastral: O cadastro utilizado para avaliação corresponde ao mês de Dezembro de 2011, encontrando-se com 312 participantes ativos. O aumento substancial do número de participantes em relação ao exercício de 2010 é decorrente principalmente da adesão de participantes que ingressaram por concurso público na CEB Distribuição S/A. Não há registro de participantes assistidos. Variação do resultado: A variação da cota patrimonial no exercício de 2011 foi de 12,48%, ante a meta atuarial de 12,44%, correspondente a INPC + 6% a.a. A Cota Patrimonial do Plano de Benefícios CEBPREV alcançou a meta atuarial com o incremento decorrente da reversão do Fundo Coletivo no valor de R$ ,00. Pelo volume de recursos e natureza do plano de benefícios, os recursos estão integralmente alocados no segmento de renda fixa. Ampliando-se a maturidade do Plano CEBPREV e o número de participantes, o plano poderá diversificar sua carteira de investimentos, potencializando o retorno dos recursos investidos e diluindo os riscos pela pulverização da alocação. Natureza do resultado: O Plano não apresenta resultado, em função de utilizar o sistema cota patrimonial. Soluções para equacionamento de déficit: O Plano de Benefícios CEBPREV encontra-se em equilíbrio financeiro-atuarial. Adequação dos métodos de financiamento: O plano utiliza o método de capitalização, adequado às caracterisitcas do plano. Outros fatos relevantes: O Regulamento do Plano foi alterado pelo Conselho Deliberativo da FACEB, em sua 182ª Reunião Extraordinária, realizada em 21/06/2011, que tratou da ampliação dos percentuais de contribuição básica, dentre outros, e aprovado pela Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC/ Ministério da Previdência Social - MPS, por meio da Portaria nº 671, de 02/12/2011, publicada no Diário Oficial da União, Seção 1, 89, de 05/12/2011. Dentre as alterações, destacamos: - A Contribuição básica poderá ser de 5% a 10%, à escolha do participante, com possibilidade de alteração todo mês de novembro, vigorando a partir de janeiro do exercício seguinte; - Foram ampliadas as bases de contribuição ao Plano CEBPEV. O Salário de Participação SP possuirá limite de 50 (cinqüenta) Unidades Previdenciárias CEB UPCEB; - Foi promovido o estabelecimento de restrição às bases contributivas do Plano CEBPREV, evitando acúmulo indevido de direitos previdenciários a participantes vinculados a mais de um plano de previdência da FACEB; - O Fundo Coletivo teve permissão para ser revertido com a finalidade de valorizar a cota patrimonial, de acordo com o Regulamento; - Outras alterações pontuais. 15