FUNDAÇÃO SAELPA DE SEGURIDADE SOCIAL RELATÓRIO DE REFLEXÃO. 4º Trimestre 2009 Consolidado (Planos: PO PSF PCD)

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1 RELATÓRIO DE REFLEXÃO 4º Trimestre 2009 Consolidado (Planos: PO PSF PCD) 1. INDICADORES DE CONTROLE 1. Orçamento administrativo 2. Recursos coletados 3. Recursos utilizados 4. Evolução do fundo administrativo 5. Evolução do patrimônio (nominal) 6. Evolução da rentabilidade (TIR) 7. Evolução das reservas matemáticas 8. Evolução do superávit/déficit 2. AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS INDICADOR 1 Orçamento administrativo Meta: Cumprir o orçamento anual do programa administrativo, no montante de R$ ,44, até dez/2009. Meta até dez/09 - R$ ,44 Realizado - R$ ,44 A meta prevista para o período tinha como base a existência de apenas um plano de benefício administrado pela entidade, no caso o antigo plano BD, hoje chamado de PO Plano Original de BD. O realizado superou em 15,81% a previsão, esta variação é o reflexo da nova sistemática de custeio praticada com a implantação dos novos planos, desde abril/2009. INDICADOR 2 Evolução dos recursos coletados Meta: Cumprir o orçamento anual do programa previdencial no item recursos coletados, em R$ ,58, até dez/2009. Meta até dez/09 - R$ ,58 Realizado - R$ ,57 1

2 No realizado de R$ ,57 está incluído o valor de R$ ,00, referente ao contrato celebrado com a Patrocinadora para garantir os recursos a receber do Plano Saldado. A meta prevista inicialmente para o período contemplava apenas uma expectativa de recursos a receber para o plano de benefício BD original, sem considerar as implantações de novos planos. Porém a partir de Abril/2009, foram implantados dois novos planos, PSF Plano Saldado e o PCD Plano de Contribuição Definida, e feito ajuste no plano antigo, que passou a ser denominado de PO Plano Original de Benefício Definido da. Estas medidas têm a finalidade de equacionar o déficit técnico existente no antigo plano BD. Portanto, como reflexo dos ajustes e em face da citada implantação, ocorreu um significativo aumento na rubrica de recursos apropriados relativo ao plano PSF, que por força de contrato assinado entre a e a patrocinadora ENERGISA PARAÍBA, representou um direito de R$ ,00, acrescido de R$ ,34 de juros e R$ 5.894,92 de correção monetária no período analisado. Este valor será quitado pela patrocinadora em 127 parcelas mensais de R$ ,00, corrigidos mensalmente pela média do INPC + IPCA. Além disso foram vertidas contribuições para cobertura das despesas administrativas do PSF no valor de R$ ,63. Excluídos os valores acima referidos, o realizado dos recursos coletados representa R$ ,68, correspondendo a uma diferença a maior de 23,90%, percentual esse justificado pela contribuição especial da Patrocinadora, que desde julho/09 foi fixada em 55,9%. Referidos recursos coletados foram vertidos para o Plano Original (R$ ,95) e para o PCD Plano de Contribuição Definida (R$ ,73). INDICADOR 3 Evolução dos recursos utilizados Meta: Cumprir o orçamento anual do programa previdencial no item recursos utilizados, em R$ ,06, até dez/2009. Meta até dez/09 - R$ ,06 Realizado - R$ ,47 A meta prevista para o período foi cumprida com uma margem de 1,53%. Este resultado apresenta-se favorável à entidade. Ressalta-se que do total de benefícios pagos acumulados até o mês de dez/2009, R$ ,68 foi relativo ao plano PO, R$ 6.470,19 do PSF e R$ 5.452,60 do PCD. 2

3 INDICADOR 4 Evolução do fundo administrativo Meta: Cumprir o orçamento anual do programa administrativo no item (constituição/reversão de fundos), acumulando valor igual ou superior a R$ ,74, até dez/2009. Meta até dez/09 - R$ ,74 Realizado - R$ ,65 Observa-se que o fundo administrativo acumulou um saldo acima do valor mínimo estabelecido pela meta do período, o que evidencia uma recuperação satisfatória (nesse caso quanto maior melhor) do fundo administrativo. A implantação dos novos planos trouxe mudanças na forma de apuração e custeio das despesas administrativas. A principal mudança ocorreu para o PSF e PCD cujo valor das despesas administrativas apuradas para cada um desses planos é ressarcido pela patrocinadora em sua totalidade, mediante rateio com base no total de participantes de cada plano. Com relação ao plano PO, foi mantido o método de sobrecarga administrativa utilizado anteriormente, justificando assim, o saldo dos recursos que constituíram o fundo administrativo realizado até dezembro/09. O total do fundo administrativo pertencente em sua totalidade ao PO Plano Original de BD, que ao final do exercício de 2008 era de R$ ,35 (acumulado até 31/12/2008), passou para R$ ,00. (acumulado até 31/12/2009). INDICADOR 5 Evolução do patrimônio (nominal) Meta: Obter crescimento nominal positivo para o Ativo de 3,14% até dez/2009. Meta até dez/09-3,14% Realizado - 32,45% Essa meta estabelece o crescimento nominal dos ativos da Fundação, cujo resultado apurado no período analisado refletiu as alterações decorrentes da implantação dos novos planos da Fundação. O total do ativo da entidade, ao final do exercício de 2009 passou de R$ ,68 (acumulado até 31/12/2008), para R$ ,66. O principal fato a ser destacado para essa discrepante variação refere-se ao registro do contrato celebrado com a Patrocinadora relativo ao plano PSF, cujos valores estão demonstrados no Indicador 2. INDICADOR 6 Evolução da rentabilidade (TIR) 3

4 Meta: Obter uma rentabilidade anual da entidade medida pela TIR de 14,51% até dez/2009. Meta até dez/09-14,51% Realizado - 9,64% Essa meta permite visualizar a apuração da rentabilidade da carteira de investimentos pela TIR (taxa interna de retorno) e estabelece o crescimento dos ganhos no período considerado. O resultado de 9,64% alcançado nos investimentos ficou em um patamar abaixo da meta estabelecida pela. É importante frisar que no mesmo período nossos investimentos, os quais são administrados pelo ITAÚ/UNIBANCO-UAM, obtiveram uma rentabilidade de 11,10%, acima do CDI acumulado, que foi 9,90%. A meta atuarial fechou o período considerado em 10,34% A grande diferença ocorrida entre a previsão e o realizado deve-se a conjuntura econômica do país que sofreu significativa mudança com a crise mundial, alterando aquilo que era uma expectativa para taxas de juros acumuladas de jan/09 a dez/09 na ordem de 14,00%, para uma realidade onde a SELIC fechou o período acumulada em 9,92%. INDICADOR 7 Evolução das provisões matemáticas no exercício de Meta: Cumprir o orçamento previdencial Constituições/Reversões de Provisões Atuariais em R$ ,00, até dez/2009. Essa meta objetiva acompanhar a evolução das provisões matemáticas da entidade dentro do exercício, considerando o orçamento geral da entidade para o período analisado. Meta até dez/09 - R$ ,00 Realizado - R$ ( ,25) Quando da elaboração do orçamento geral da entidade para 2009, foi levado em consideração uma constituição (aumento da obrigação) para o período analisado de R$ ,00. O resultado realizado no período foi uma reversão (redução da obrigação) de R$ ,25. Com isso, o total das provisões matemáticas acumuladas até dez/08 no total de R$ ,00, passou para R$ ,75, representando uma redução 4

5 percentual da obrigação de 23,31% no período, justificada em grande parte pela implantação dos novos planos da no 2º trimestre/09. As provisões matemáticas retro mencionadas estão distribuídas da seguinte forma: - PO R$ ,00 - PSF R$ ,00 - PCD R$ ,75 - Total R$ ,75 Nesse mesmo período o ativo total da entidade obteve um acréscimo nominal de 32,45% (ver item 5). INDICADOR 8 Evolução do superávit/déficit no exercício de Meta: Cumprir o orçamento geral para o exercício social de 2009, em R$ ( ,46) para o resultado do período (déficit). Essa meta objetiva acompanhar o resultado da entidade superávit/(déficit) dentro do exercício, considerando o orçamento geral da Fundação para o período analisado. Meta até dez/09 - R$ ( ,46) Realizado - R$ ,88 O resultado de R$ ,88, significa que o déficit total acumulado da entidade em dez/08, que era de R$ ( ,38), foi totalmente revertido e ainda foi constituído um superávit de R$ ,50 no período considerado. Essa redução é resultante dos efeitos da implantação dos novos planos da, visando o equacionamento do déficit atuarial do Plano Original PO. Até dezembro/09, o resultado da Entidade está distribuído na seguinte proporção: - PO R$ ,49 - PSF R$ (21.791,61) - PCD R$ 0,00 - Total R$ ,88 Verificou-se dos dados acima que o PSF apresentou déficit no período no valor de R$ (21.791,61), normal por se tratar de um plano de BD e pela insignificância do valor comparado ao total dos ativos do plano na ordem de R$ ,67. 5

6 Já quanto ao PCD o seu resultado por natureza não apresenta déficit ou superávit, portanto será sempre igual a zero, isso posto que o mesmo é operacionalizado por sistema de cotas, que sofrem valorização ou desvalorização imediata. Por outro lado, pode-se observar que o resultado deficitário esperado antes da implantação dos novos planos, que era da ordem de R$ ( ,46), transformou-se numa reversão de déficit de R$ ,88, refletindo-se no resultado acumulado que passou de um déficit em dez/08 de R$ ( ,38), para um superávit de R$ ,50 em 31/12/2009, assim distribuído: - PO R$ ,11 - PSF R$ (21.791,61) 3. OUTROS ITENS DE ACOMPANHAMENTO Fluxo de Caixa Mensal: o saldo inicial do período foi de R$ ,90. As entradas em caixa resultaram em um montante de R$ ,35, que somado aos resgates de aplicações no valor de R$ ,00 em fev/09, R$ ,00 em mar/09, R$ ,00 em abr/09, R$ ,00 em mai/09, R$ ,00 em jun/09, R$ ,00 em jul/09, R$ ,00 em ago/09, R$ ,00 em set/09, R$ ,00 em out/09, R$ ,00 em Nov/09 e R$ ,00 em dez/09, totalizaram ao final do período R$ ,35. As saídas resultaram em um montante de R$ ,03, no período analisado, que deduzidas das aplicações realizadas, no valor de R$ ,00 em ago/09, R$ ,00 em set/09, R$ ,00 em nov/09 e R$ ,00 em dez/09, totalizaram ao final do período R$ ,03. Com essa movimentação, o saldo em caixa em 31/12/2009 é de R$ ,22, assim distribuído: - Conta corrente do PO R$ ,39 - Conta corrente do PSF R$ 1.971,16 - Conta corrente do PCD R$ 3.014,12 - Conta corrente da Gestão ADM. R$ ,55 - Total R$ ,22 Fundo de Renda Fixa administrado pelo Itaú-Unibanco: o valor das aplicações posicionado em 31/12/2008 era R$ ,90. O resultado nominal acumulado no período referente às aplicações da carteira administrada pelo Itaú-Unibanco foi de 2,48%, em decorrência das movimentações de 6

7 entradas e saídas efetuadas no período. O saldo da carteira em 31/12/2009 é de R$ ,32. Distribuição do saldo por carteira de cada um dos planos em dez/09: - Carteira do PO R$ ,79 - Carteira do PSF R$ ,98 - Carteira do PCD R$ ,38 - Carteira Gestão ADM. R$ ,17 - Total R$ ,32 Fluxo Operacional do Programa Previdencial (Apropriações): registra-se no período um total de contribuições no valor de R$ ,57, sendo R$ ,66 das patrocinadoras, R$ ,59 relativas ao 13º salário, inerente as patrocinadoras ENERGISA/, R$ ,81 dos participantes, R$ ,91 relativas ao 13º salário dos participantes, R$ ,26 relativos a apropriação de recursos provenientes de contribuições contratadas do PSF, R$ ,70 relativos a remuneração de contribuições em atraso e ainda R$ ,38 de recuperação de despesas/outros recursos. As despesas com pagamento de benefícios de aposentados e pensionistas foram de R$ ,54. As despesas com reserva de poupança e portabilidade foram de R$ ,78, enquanto que o montante de pecúlios pagos atingiu R$ ,56. Foram provisionadas ainda despesas com abono anual no montante de R$ ,19. Foram registradas ainda outras despesas no total de R$ 1.138,40. As despesas administrativas (15% até jun/09 e 9,20% a partir de jul/09 ) foram de R$ ,30 para o plano PO. No plano PSF as despesas administrativas somaram R$ ,63 e no PCD foram de R$ ,09, totalizando no geral um montante de despesas para o período de R$ ,49. O resultado do fluxo operacional no período foi positivo em R$ ,08. Provisões matemáticas acumuladas: no período analisado, o saldo acumulado dos benefícios concedidos é de R$ ,00 e os benefícios a conceder estão no patamar de R$ ,75. A soma desses benefícios importa em R$ ,75. Considerando o montante de reservas a constituir da ordem de R$ ,00, referente às entradas amortizantes de serviços passados, as reservas matemáticas estão posicionadas em um patamar de R$ ,75. É importante ressaltar que todo o montante das reservas a constituir R$ ,00 são exclusivos do PO. 7

8 Os benefícios concedidos, no valor de R$ ,00, estão distribuídos da seguinte forma: - PO R$ ,00 - PSF R$ ,00 - Total R$ ,00 Os benefícios a conceder, no valor de R$ ,75, estão distribuídos da seguinte forma: - PO R$ ,00 - PSF R$ ,00 - PCD R$ ,75 - Total R$ ,75 Recursos Coletados (receitas previdenciais recebidas): nesse item estão sendo comentadas as receitas previdenciais recebidas, as quais são oriundas das contribuições vertidas ao plano de custeio, portanto não contempla provisões: 1 - Contribuição das Patrocinadoras Consolidado MÊS NORMAL ESPECIAL TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , , ,27 FEV/ , , ,26 MAR/ , , ,32 ABR/ , , ,89 MAI/ , , ,16 JUN/ , , ,76 JUL/ , , ,31 AGO/ , , ,30 SET/ , , ,54 OUT/ , , ,41 NOV/ , , ,40 DEZ/ , , ,04 SUBTOTAL , , ,66 ABONO ANUAL , , ,59 TOTAL EM , , ,25 TOTAL EM , , ,36 8

9 1.2 PO Plano Original de BD MÊS NORMAL ESPECIAL TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , , ,27 FEV/ , , ,26 MAR/ , , ,32 ABR/ , , ,38 MAI/ , , ,30 JUN/ , , ,33 JUL/ , , ,76 AGO/ , , ,42 SET/ , , ,52 OUT/ , , ,17 NOV/ , , ,33 DEZ/ , , ,70 SUBTOTAL , , ,70 ABONO ANUAL , , ,54 TOTAL EM , , ,24 TOTAL EM , , , PSF Plano Saldado MÊS *NORMAL ESPECIAL TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ FEV/ MAR/ ABR/ , ,16 MAI/ , ,54 JUN/ , ,94 JUL/ , ,45 AGO/ , ,04 SET/ , ,00 OUT/ , ,74 NOV/ , ,38 DEZ/ , ,38 SUBTOTAL , ,63 ABONO ANUAL TOTAL EM , ,63 TOTAL EM *(no PSF apenas ressarcimentos da despesa administrativa) 9

10 1.4 PCD Plano de Contribuição Definida MÊS NORMAL ESPECIAL TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ FEV/ MAR/ ABR/ , ,35 MAI/ , ,32 JUN/ , ,49 JUL/ , ,10 AGO/ , ,9 SET/ , ,02 OUT/ , ,50 NOV/ , ,69 DEZ/ , ,96 SUBTOTAL , ,33 ABONO ANUAL , ,05 TOTAL EM , ,38 TOTAL EM Contribuição dos Participantes 2.1 Consolidado MÊS ATIVO NORMAL ASSISTIDOS AUTO- FINANCIADO TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , , , ,53 FEV/ , , , ,36 MAR/ , , , ,16 ABR/ , ,23 965, ,09 MAI/ , ,28 690, ,68 JUN/ , ,14 818, ,45 JUL/ , ,04 810, ,33 AGO/ , ,78 874, ,56 SET/ , ,79 876, ,52 OUT/ , ,15 883, ,70 NOV/ , ,23 713, ,17 DEZ/ , ,17 696, ,26 SUBTOTAL , , , ,81 13º SALÁRIO , ,44 649, ,91 TOTAL EM , , , ,72 TOTAL EM , , , ,35 10

11 2.2 PO Plano Original de BD JAN/ , , , ,53 FEV/ , , , ,36 MAR/ , , , ,16 ABR/ , ,23 862, ,14 MAI/ , ,28 231, ,80 JUN/ , ,14 392, ,44 JUL/ , ,04 383, ,00 AGO/ , ,78 447, ,74 SET/ , ,79 434, ,72 OUT/ , ,15 413, ,58 NOV/ , ,23 207, ,70 DEZ/ , ,17 169, ,87 SUBTOTAL , , , ,04 13º SALÁRIO , ,44 162, ,33 TOTAL EM , , , ,37 TOTAL EM , , , , PCD Plano de Contribuição Definida MÊS ATIVO NORMAL ASSISTIDOS AUTO- FINANCIADO TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) MÊS ATIVO NORMAL ASSISTIDOS AUTO- FINANCIADO TOTAL ANO Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) JAN/ FEV/ MAR/ ABR/ ,44-102, ,95 MAI/ ,90-458, ,88 JUN/ ,28-426, ,01 JUL/ ,50-426, ,33 AGO/ ,09-426, ,82 SET/ ,94-441, ,80 OUT/ ,04-470, ,12 NOV/ ,09-505, ,47 DEZ/ ,07-526, ,39 SUBTOTAL , , ,77 13º SALÁRIO ,82-486, ,58 TOTAL EM , , ,35 TOTAL EM

12 As contribuições das patrocinadoras e dos participantes totalizaram, no período, o valor de R$ ,97 sendo: - PO R$ ,61 - PSF R$ ,63 - PCD R$ ,73 - Total R$ ,97 Demonstrativo do recebimento das parcelas do Termo de Contrato e de Confissão de Dívida do PSF entre e a patrocinadora ENERGISA/ PB de 21/02/2009 e aditivo de julho/09: MÊS/ANO MÊS/ANO Nº DA APROPRIAÇÃO RECEBIDO DE REFERÊNCIA DO RECEBIMENTO PARCELA Valor (R$) Valor (R$) JUN/09 JUL/09 01/ , ,20 JUL/09 AGO/09 02/ , ,39 AGO/09 SET/09 03/ , ,82 SET/09 OUT/09 04/ , ,91 OUT/09 NOV/09 05/ , ,50 NOV/09 DEZ/09 06/ , ,29 TOTAL EM , TOTAL EM Recursos utilizados (desembolsos com despesas previdenciais): nesse item estão sendo comentadas as quantidades de benefícios apropriados pela competência para pagamento e o montante das despesas com os mesmos: 1 Consolidado 1.1 Benefícios de Prestação Continuada MÊS APOSENTADORIAS PENSÕES Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Qtd. Pensões / pessoas. Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , / , ,44 FEV/ , / , ,87 MAR/ , / , ,32 ABR/ , / , ,08 MAI/ , / , ,31 JUN/ , / , ,43 JUL/ , / , ,02 AGO/ , / , ,85 SET/ , / , ,10 OUT/ , / , ,90 NOV/ , / , ,73 DEZ/ , / , ,49 SUBTOTAL , / , ,54 ABONO ANUAL , / , ,19 TOTAL EM , / , ,73 TOTAL EM , / , ,52 12

13 1.2 Benefícios de Prestação Única MÊS RESERVA DE POUPANÇA PECÚLIO Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Quant. Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , , ,43 FEV/ , ,81 MAR/ , , ,77 ABR/ , ,63 MAI/ , ,60 JUN/ JUL/ , ,88 AGO/ , , ,64 SET/ , , ,06 OUT/ , , ,16 NOV/ , ,03 DEZ/ ,33 335,33 TOTAL EM , , ,34 TOTAL EM , , ,75 2 PO Plano Original de BD 2.1 Benefícios de Prestação Continuada MÊS APOSENTADORIAS PENSÕES Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Qtd. Pensões / pessoas. Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , / , ,44 FEV/ , / , ,87 MAR/ , / , ,32 ABR/ , / , ,08 MAI/ , / , ,31 JUN/ , / , ,43 JUL/ , / , ,02 AGO/ , / , ,85 SET/ , / , ,10 OUT/ , / , ,32 NOV/ , / , ,29 DEZ/ , / , ,05 SUBTOTAL , / , ,08 ABONO ANUAL , / , ,47 TOTAL EM , / , ,55 TOTAL EM , / , ,52 13

14 2.2 Benefícios de Prestação Única MÊS RESERVA DE POUPANÇA PECÚLIO Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Quant. Valor (R$) Valor (R$) JAN/ , , ,43 FEV/ , ,81 MAR/ , , ,77 ABR/ , ,63 MAI/ , ,60 JUN/ JUL/ , ,88 AGO/ , , ,64 SET/ , ,46 OUT/ , ,72 NOV/ , ,70 DEZ/ ,33 335,33 TOTAL EM , , ,97 TOTAL EM , , ,75 3 PSF Plano Saldado 3.1 Benefícios de Prestação Continuada MÊS APOSENTADORIAS PENSÕES Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Qtd. Pensões / pessoas. Valor (R$) Valor (R$) OUT/ , ,58 NOV/ , ,44 DEZ/ , ,44 SUBTOTAL , ,46 ABONO ANUAL , ,72 TOTAL EM , ,18 TOTAL EM Benefícios de Prestação Única MÊS RESERVA DE POUPANÇA PECÚLIO Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Quant. Valor (R$) Valor (R$) OUT/ , ,09 NOV/ , ,92 DEZ/ TOTAL EM , ,01 TOTAL EM

15 4 PCD Plano de Contribuição Definida 4.1 Benefícios de Prestação Única MÊS RESERVA DE POUPANÇA PECÚLIO Total Geral ANO Quant. Valor (R$) Quant. Valor (R$) Valor (R$) SET/ , ,60 OUT/ , ,35 NOV/ , ,41 DEZ/ TOTAL EM , ,36 TOTAL EM As despesas com benefícios de prestação continuada e de prestação única totalizaram no período o valor de R$ ,07. - PO R$ ,52 - PSF R$ 6.470,19 - PCD R$ 5.420,36 - Total R$ ,07 5 Quadro de Participantes 5.1 PO Plano Original Participantes dez/09 dez/08 Qtde % Qtde % Ativos Assistidos Pensionistas (Pessoas) Total PSF Plano Saldado Participantes dez/09 dez/08 Qtde % Qtde % Ativos , Assistidos 01 0, Pensionistas Total

16 5.3 PCD Plano de Contribuição Definida Participantes dez/09 dez/08 Qtde % Qtde % Ativos Assistidos Pensionistas Total João Pessoa, 29 de março de 2010 Diretoria: Setor Técnico: Rosilda Regis Vieira da Costa Expedito Eduardo de Lucena Catanduba Cláudio Menezes de Mendonça Antônio Adeilton de Assis Lira Manuel Henrique de Almeida 16