SPED ECF - Como importar as informações do registro U182 referente ao cálculo da CSLL para empresa Imune/ Isenta? Esta opção estará disponível somente para empresas com forma de tributação de lucro: Imune/Isenta. 1 IMPORTAÇÃO SPED ECF 1.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção INFORMATIVOS, clique em SPED ECF; 1.2 - No quadro PERÍODO, informe o período inicial e final correspondente; 1.3 - Clique no botão [Outros Dados]; 1.4 Na guia PARÂMETROS DE TRIBUTAÇÃO, no quadro DADOS, no campo FORMA DE TRIBUTAÇÃO DO LUCRO, selecione uma das opções: 8 Imune de IRPJ ou 9 Isenta do IRPJ ;
1.5 - Na guia IMUNE/ISENTA, selecione a opção [+] IRPJ e CSLL, e dentro desta a opção [-] U182 Cálculo da CSLL ; OBS: O cálculo efetuado no módulo Lalur deverá ser Real. Caso seja Estimado, o sistema NÃO irá realizar a importação dos valor.
1.6 - Clique no botão [Importar] para realizar a importação dos valores correspondentes, em [OK] para gravar as informações, e novamente em [OK] para gerar o arquivo. Segue abaixo as definições de como o sistema irá importar os valores de cada campo do módulo Escrita Fiscal: Campo 0.50 RECEITAS BRUTAS UTILIZADAS NO CÁLCULO DA CSLL POR PROPORCIONALIDADE: - Este campo é título, o mesmo não estará habilitado. Campo 0.51 - TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS COMPUTADAS NO TRIMESTRE: Este campo será habilitado e importado somente nas condições abaixo: campo EXISTÊNCIA DE ATIVIDADE TRIBUTADA PELO IRPJ, for T-Trimestral e a guia se referir ao "3º Trimestre" do ano-calendário; 2 - Quando na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES, estiver selecionada a opção [x] PJ estiver selecionada a opção [20%]; 3 - Será importada somente a Receita Bruta referente ao 3º trimestre de 2015, (meses Julho, Agosto e Setembro); para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal (ver item 1.5 imagem 2). Campo 0.52 - TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS DO MÊS DE SETEMBRO: Este campo será habilitado e importado somente nas condições abaixo: campo EXISTÊNCIA DE ATIVIDADE TRIBUTADA PELO IRPJ, for T-Trimestral e a guia se referir ao "3º Trimestre" do ano-calendário; 2 - Quando na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES, estiver selecionada a opção [x] PJ estiver selecionada a opção [20%]; 3 - Será importada somente a Receita Bruta referente ao mês de Setembro;
para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal (ver item 1.5 imagem 2). Campo 0.53 - TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS COMPUTADAS NO BALANÇO DO PERÍODO: Este campo será habilitado e importado somente nas condições abaixo: campo EXISTÊNCIA DE ATIVIDADE TRIBUTADA PELO IRPJ, for A Anual ; 2- Quando na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES, estiver selecionada a opção [x] PJ estiver selecionada uma das opções: [17%] ou [20%]; 3 - Será importado o valor da Receita Bruta do mês de início de geração do arquivo, até o mês de Dezembro. para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal. Campo 0.54 - TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS DO MÊS DE SETEMBRO ATÉ O FINAL DO PERÍODO: campo EXISTÊNCIA DE ATIVIDADE TRIBUTADA PELO IRPJ, for A Anual ; 2 - Quando na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES, estiver selecionada a opção [x] PJ estiver selecionada a opção [20%]; 3 - Será importado o valor da Receita Bruta do mês de Setembro, até o mês de Dezembro. para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal. Campo 0.55 - TOTAL DAS RECEITAS BRUTAS DO MÊS DE OUTUBRO ATÉ O FINAL DO PERÍODO: campo EXISTÊNCIA DE ATIVIDADE TRIBUTADA PELO IRPJ, for A Anual ;
2 - Quando na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES, estiver selecionada a opção [x] PJ estiver selecionada a opção [17%]; 3 - Será importado o valor da Receita Bruta do mês de Outubro, até o mês de Dezembro. para aplicar o percentual de Base de Cálculo no módulo Escrita Fiscal. Segue abaixo as definições de como o sistema irá importar os valores de cada campo do módulo Lalur: Campo 1 BASE DECÁLCULO DA CSLL: - Será importado o valor da base de cálculo da tela de apuração do período, correspondente a linha (=) Base de cálculo ; Campo 2 CSLL APURADA: - Se na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES a opção [x] PJ sujeita à alíquota da CSLL de 9% ou 17% ou 20% em 31/12/2015 NÃO estiver marcada, então o sistema irá efetuar o seguinte cálculo: (Campo 1 x 9%) em todos os trimestres quando o período de apuração for "T- Trimestral" e também na guia Anual quando o período de apuração for "A-Anual"; - Se na guia PARÂMETROS COMPLEMENTARES a opção [x] PJ sujeita à alíquota da CSLL de 9% ou 17% ou 20% em 31/12/2015 estiver marcada, calcular conforme abaixo: Se no campo ALÍQUOTA estiver selecionada a opção "9%" então calcular conforme a fórmula (Campo 1 x 9%) em todos os trimestres e na guia Anual. Período apuração ANUAL: - Se no campo ALÍQUOTA estiver selecionada a opção [17%], e, - Se o campo 0.53 for 0,00 (zero) calcular conforme segue: (Campo 1 x 17); - Se o campo 0.53 for maior que 0,00 (zero) calcular conforme segue: (Campo 1 x Campo 0.55) / (Campo 0.53 x 2) + (Campo 1 x 15%); - Se no campo ALÍQUOTA estiver selecionada a opção [20%], e, - Se o campo 0.53 for 0,00 (zero) calcular a fórmula (Campo 1 x 20%); - Se o campo 0.53 for maior que 0,00 (zero) calcular a fórmula (Campo 1 x Campo 0.54 / 0.53 * 5) + (Campo 1 x 15%);
Período apuração TRIMESTRAL: Se no campo ALÍQUOTA estiver selecionada a opção [17%], e, - Se for o 1º, 2º e 3º trimestre, calcular conforme fórmula: (Campo 1 x 15%); - Se for o 4º trimestre, calcular conforme fórmula: (Campo 1 x 17%) Se no campo ALÍQUOTA estiver selecionada a opção [20%], e, - Se for o 1º e 2º trimestre, calcular conforme fórmula: (Campo 1 x 15%); - Se for o 4º trimestre, calcular conforme fórmula: (Campo 1 x 20%); - Se for o 3º trimestre, e: Se o campo 0.51 for 0,00 (zero), calcular conforme fórmula: (Campo 1 x 20%); Se o campo 0.51 for maior que 0,00 (zero), calcular a fórmula (Campo 1 x Valor campo 0.52/ campo 0.51 x 5 + campo 1 x 15);Campo 3 DEDUÇÕES: - Este campo é título, o mesmo não estará habilitado. Campo 4 - (-) RECUPERAÇÃO DE CRÉDITO DE CSLL (MP Nº 1.807/1999, ART. 8º): - Este campo deverá ser preenchido manualmente conforme necessidade; Campo 5 - (-) CSLL MENSAL PAGA POR ESTIMATIVA: - O valor a ser importado será o valor lançado na coluna PAGO EM MESES ANTERIORES do menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, opção DEDUÇÕES; Campo 6 (-) PARCELAMENTO FORMALIZADO DE CSLL SOBRE A BASE DE CÁLCULO ESTIMADA: - Este campo deverá ser preenchido manualmente conforme necessidade; Campo 7 - (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR ÓRGÃOS, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES FEDERAIS (LEI Nº 9.430/1996, ART. 64): - O valor a ser importado será o valor lançado na coluna ÓRGÃOS PÚBLICOS FEDERAIS do menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, opção DEDUÇÕES; Campo 8 - (-) CSLL RETIDA NA FONTE PELAS DEMAIS ENTIDADES DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA FEDERAL (LEI N 10.833/2003, ART. 34): - O valor a ser importado será o valor lançado na coluna ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA do menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, opção DEDUÇÕES;
Campo 9 - (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR PESSOAS JURÍDICAS DE DIREITO PRIVADO (LEI N 10.833/2003, ART. 30): - O valor a ser importado será o valor lançado na coluna OUTRAS PESSOAS JURÍDICAS do menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, opção DEDUÇÕES; Campo 10 - (-) CSLL RETIDA NA FONTE POR ÓRGÃOS, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES DOS ESTADOS, DISTRITO FEDERAL E MUNICÍPIOS (LEI N 10.833/2003, ART. 33): - O valor a ser importado será o valor lançado na coluna ESTADOS E MUNICÍPIOS do menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DA CSLL, opção LUCRO REAL, opção DEDUÇÕES; Campo 11 CSLL A PAGAR: - O resultado deste campo será conforme fórmula: (Campo 2) (SOMA (Campo 4 ao 10)).