XI Semana de d Adminis minis ação Orç Or amen amen ária , Financeira r e d e e d Contr Con a tr t a ações Públi Púb cas Oficina nº Guia de Guia

Transcrição

1 Oficina nº 73 Guia de Recolhimento da União GRU (Retificação, Restituição, Anulação de despesas e outras Regularizações no Siafi) ABOP Slide 1

2 Guia de Recolhimento da União - GRU ABOP Slide 2

3 Guia de Recolhimento da União - GRU Arrecadação de receitas não administradas pela RFB, ex: Taxas (custas judiciais, emissão de passaporte etc.); Aluguéis de imóveis públicos; Dividendos (empresas com participação acionária da União); Serviços administrativos e educacionais (inscrição de vestibular / concursos, cursos,dição de certificados); Multas (da Polícia Rodoviária Federal, do Código Eleitoral, do Serviço Militar etc.); demais valores: Depósitos de diversas origens (depósitos em caução); Devoluções de despesas (diárias, suprimentos de fundos, etc...) Pagamentos no Siafi (GRU ELETRÔNICA) ABOP Slide 3

4 Espécies de GRU GRU EXTRA-SIAFI: Simples Cobrança Depósito DOC/TED GRU INTRA-SIAFI: Eletrônica ARRECADAÇÃO RECOLHIMENTO CTU CLASSIFICAÇÃO DESTINAÇÃO ABOP Slide 4

5 Determina o tipo de contabilização/registro no Siafi Consultado por meio da transação >CONCODGR Classificação quanto ao uso: Código de Recolhimento Uso Geral (Qualquer UG pode utilizar) Uso Específico (UG ou Órgãos específicos) Classificação quanto à abrangência: Geral (gestor define algumas informações-infgestor) STN (todas as informações estão definidas STN/COFIN) ABOP Slide 5

6 Espécies de Ingressos de Recursos Receita Orçamentária Ingressos Orçamentários DDO Passivos CTU Ingressos Extra- orçamentários Estorno de Despesa ABOP Slide 6

7 Código de Recolhimento Parametrização As Unidades Gestoras que necessitem utilizar algum código de recolhimento deverão, obrigatoriamente, selecioná-lo e informar alguns parâmetros. Caso a UG não selecione e parametrize o código, não será possível o recolhimento por meio dele. Homologação Somente os códigos de Abrangência Geral necessitam de homologação. Exemplos: (288xx-x;488xx-x;788xx-x) Para homologar preencha o campo INFGESTOR. Se não homologar, não será possível o recolhimento por meio dele. ABOP Slide 7

8 Código de Recolhimento Consulta: >CONCODGR Parametrização: >ATUCODGR Acionar F5 Homologação: > ATUCODGR Acionar ENTER ABOP Slide 8

9 INTRA-SIAFI X INTRA-ORÇAMENTÁRIO Operação Intra-Orçamentária ocorre quando as duas entidades (pagadora e recebedora) pertencem ao Orçamento Fiscal e da Seguridade Social. ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO ESTATAIS INDEP. ORÇAMENTO FISCAL E SEGURIDADE SOCIAL GRU OB INTRA INTRA-ORÇAMENTÁRIO GRU Eletrônica Receita Intra- Orçamentária 5xxxx-x e 7xxxx-x ABOP Slide 9

10 GRU Eletrônica Pagamento entre Unidades Gestoras; Emitida por meio do CPR ou da transação >GRU Retificações de Registros de Arrecadação Emitida por meio da transação >RETIFICAGR Geram documento GR Consultado por meio da transação >CONGRU. O recurso será classificado na unidade favorecida no dia seguinte (Documento RA) Consultado por meio da transação >CONRA Pode ser cancelada no mesmo dia da emissão >CANGRU cancela GRU de Pagamento >CANRETGR cancela GRU Retificadora ABOP Slide 10

11 GRU Eletrônica de Pagamento (Intra-SIAFI) SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONGRU (CONSULTA GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIAO 15/05/13 16:01 USUARIO : DATA EMISSAO : 07Mar13 TIPO : 1 - PAGAMENTO NUMERO : 2013GR UG/GESTAO EMITENTE : / INST.FED.DO MARANHAO/CAMPUS IMPERATRIZ UG/GESTAO FAVORECIDA : / ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA RECOLHEDOR : GESTAO : CODIGO RECOLHIMENTO : COMPETENCIA: MAR13 ABOP Slide 11 VENCIMENTO: 07Mar13 DOC. ORIGEM: / / 2013NP PROCESSO : /2013 RECURSO : 3 (=)VALOR DOCUMENTO : 300,00 (-)DESCONTO/ABATIMENTO: (-)OUTRAS DEDUCOES : (+)MORA/MULTA : (+)JUROS/ENCARGOS : (+)OUTROS ACRESCIMOS : (=)VALOR TOTAL : 300,00 NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA : CODIGO DE BARRAS : OBSERVACAO PAGAMENTO DE INSCRICAO DO SERVIDOR ANTONIO FERREIRA SOARES FILHO, CPF , NA X SEMANA ORCAMENTARIA, FINANCEIRA E DE CONTRATACOES PUBLICAS DE BRA LANCADO POR : UG : Mar :25

12 Nota de Registro da Arrecadação - RA Espécies de RA (Transação de consulta: >CONRA) RA classificação (natureza da receita) RA destinação (fonte de recursos) RA de Destinação (Fonte de Recursos) Código de Recolhimento Código de Destinação RA de Classificação (Natureza da Receita) ABOP Slide 12

13 SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO) 17/05/13 16:37 USUARIO : DATA EMISSAO : 07Mar13 TIPO: ARRECADACAO NUMERO : 2013RA ESPECIE : CLASSIFICACAO ESPECIE GR : SIMPLES SIT. : NORMAL UG/GESTAO EMITENTE: / ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA RECOLHEDOR : /26408 COMPETENCIA: Mar13 CODIGO RECOLHIMENTO: ESAF-INTRA CURSOS/SEMINAR DOC.ORIGEM : /26408/2013GR RET/RES/CANC: PROCESSO : AGENTE ARRECADADOR: STN VENCIMENTO : 07Mar2013 MEIO DE PAGAMENTO : (=)VALOR DOCUMENTO : 300,00 (-)DESCONTO/ABATIMENTO : (-)OUTRAS DEDUCOES : (+)MORA/MULTA : (+)JUROS/ENCARGOS : (+)OUTROS ACRESCIMOS : RA de Classificação (=)VALOR TOTAL : 300,00 NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA: OBSERVACAO : PAGAMENTO DE INSCRICAO DO SERVIDOR ANTONIO FERREIRA SOARES FILHO, , NA X SEMANA ORCAMENTARIA, FINANCEIRA E DE CONTRATACOES PUBLICAS DE BRA AUTENTICACAO BANCARIA: LANCADO POR : PROC.AUTOMATICO UG : Mar13 23:05 ABOP Slide 13

14 RA de Destinação - Exemplo SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO) 17/05/13 17:02 USUARIO : DATA EMISSAO : 07Mar13 ESPECIE : 2 - DESTINACAO NUMERO : 2013RA UG/GESTAO EMITENTE: / ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA TIPO ARRECADACAO : 01 - ARRECADACAO CODIGO RECOLHIMENTO: 70013/4 DOC.ORIGEM : /26408/2013GR RET/RES/CANC: OBSERVACAO : PAGAMENTO DE INSCRICAO DO SERVIDOR ANTONIO FERREIRA SOARES FILHO, , NA X SEMANA ORCAMENTARIA, FINANCEIRA E DE CONTRATACOES PUBLICAS DE BRA EVENTO CAMPO DESTIN. FONTE NATUREZA V A L O R VD , VD ,00 LANCADO POR : PROC.AUTOMATICO UG : Mar13 23:06 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA ABOP Slide 14

15 SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO) 17/05/13 17:12 USUARIO : GILDETE DATA EMISSAO : 19Mar13 TIPO: ARRECADACAO NUMERO : 2013RA ESPECIE : CLASSIFICACAO ESPECIE GR : SIMPLES SIT. : NORMAL UG/GESTAO EMITENTE: / ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA RECOLHEDOR : LAGOA VERMELHA PREFEITURA COMPETENCIA: Mar13 CODIGO RECOLHIMENTO: ESAF-CURSOS E SEMINARIOS DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC: PROCESSO : AGENTE ARRECADADOR: BANCO DO BRASIL VENCIMENTO : 22Mar2013 (=)VALOR DOCUMENTO : 250,00 (-)DESCONTO/ABATIMENTO : (-)OUTRAS DEDUCOES : (+)MORA/MULTA : (+)JUROS/ENCARGOS : (+)OUTROS ACRESCIMOS : (=)VALOR TOTAL : 250,00 MEIO DE PAGAMENTO : DINHEIRO NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA: OBSERVACAO : REGISTRO DA CLASSIFICACAO DA ARRECADACAO DE GUIAS DE RECOLHIMENTO DA UNIAO DO DIA: 19Mar13 RA de Classificação AUTENTICACAO BANCARIA: 4A E1 LANCADO POR : PROC.AUTOMATICO UG : Mar13 06:16 ABOP Slide 15

16 RA de Destinação - Exemplo SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONRA (CONSULTA REGISTRO DE ARRECADACAO) 17/05/13 17:28 USUARIO : DATA EMISSAO : 19Mar13 ESPECIE : 2 - DESTINACAO NUMERO : 2013RA UG/GESTAO EMITENTE: / ESCOLA DE ADMINISTRACAO FAZENDARIA TIPO ARRECADACAO : 01 - ARRECADACAO CODIGO RECOLHIMENTO: 20013/1 DOC.ORIGEM : RET/RES/CANC: OBSERVACAO : REGISTRO DE DESTINACAO DA ARRECADACAO DE GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIAO DO DIA: 19Mar13 EVENTO CAMPO DESTIN. FONTE NATUREZA V A L O R VD , VD ,00 LANCADO POR : PROC.AUTOMATICO UG : Mar13 06:40 PF1=AJUDA PF3=SAI PF4=ESPELHO PF12=RETORNA ABOP Slide 16

17 RETIFICAÇÃO Utilizada para corrigir equívocos ocorridos no registro da arrecadação de qualquer tipo de GRU. Somente poderá ser retificada a RA: Tipo 1 - Arrecadação; Espécie 1 Classificação Tipo 3 Restituição; Espécie 1 - Classificação Transação: >RETIFICAGR ABOP Slide 17

18 GRU RETIFICADORA GRU INTRA-SIAFI RA CLASSIFICAÇÃO RA DESTINAÇÃO RETIFICAÇÃO (>RETIFICAGR) RA CLASSIFICAÇÃO (-) RA DESTINAÇÃO (-) RA CLASSIFICAÇÃO (+) Dia Seguinte RA DESTINAÇÃO (+) ABOP Slide 18

19 GRU Eletrônica Retificadora SIAFI2009-DOCUMENTO-CONSULTA-CONGRU (CONSULTA GUIA DE RECOLHIMENTO DA UNIAO 27/01/09 19:04 USUARIO : SERGIO DATA EMISSAO : 23Jan09 TIPO : 3 - RETIFICADORA NUMERO : 2009GR UG/GESTAO EMITENTE : / CAMARA DOS DEPUTADOS UG/GESTAO FAVORECIDA : / FUNDO ROTATIVO DA CAMARA DOS DEPUTADOS RECOLHEDOR : GESTAO : CODIGO RECOLHIMENTO : COMPETENCIA: JAN09 VENCIMENTO: 22Jan09 DOC. ORIGEM: / / 2009RA PROCESSO : RECURSO : 0 (=)VALOR DOCUMENTO : 45,57 (-)DESCONTO/ABATIMENTO: (-)OUTRAS DEDUCOES : (+)MORA/MULTA : (+)JUROS/ENCARGOS : (+)OUTROS ACRESCIMOS : (=)VALOR TOTAL : 45,57 NOSSO NUMERO/NUMERO REFERENCIA : CODIGO DE BARRAS : OBSERVACAO TRANSF. REF. RECUPERACAO DE DESPESAS DE EXERCICIOS ANTERIORES, - PROCESSO /2008. LANCADO POR : UG : Jan :48 ABOP Slide 19

20 Restituição de Receita arrecadada por GRU Visa atender ao contribuinte que tenha recolhido receitas a maior ou indevidamente, ou Frustração da compensação de cheque recebido para o pagamento da GRU, hipótese em que o órgão deverá restituir o Banco do Brasil. A restituição total ou parcial das receitas arrecadadas por meio da GRU será de responsabilidade dos órgãos arrecadadores. reconhecer os valores recolhidos a maior pelo contribuinte, solicitar os recursos (fonte tesouro) e executar o pagamento ao contribuinte (OB). ABOP Slide 20

21 Restituição de Receita Restituição (fonte tesouro) Códigos de recolhimento: 1xxxx, 188xx, 388xx, 588xx Documento Hábil RS Situação DVL001 Restituição (fonte própria) Códigos de recolhimento: 2xxxx, 288xx, 488x, 788xx Documento Hábil RS Situação DVL002 OBS: código de recolhimento deverá estar parametrizado ABOP Slide 21

22 GRU-VALORES EM TRANSITO PARA ESTORNO DESPESA Ingresso por meio de código 6XXXX-X C D /987 Regularizações: 1) Para valores ingressados no exercício: a) Objetivo estornar despesa da folha de pagamentos: - Seguir orientações da CCONT, comunica 2013/ ; b) Objetivo estornar a despesa: - Incluir Doc. Hábil DD no NOVO CPR, observando a situação utilizada na liquidação da despesa e, finalmente, realizar compromisso; Instruções na Macrofunção c) Objetivo devolução: - Incluir Doc. Hábil DT, com Código do Credor CNPJ, CPF, IG ou 999, situação PSO001 na aba PSO. Na aba Dados de Pagamento, informar dados bancários do credor. Na >GERCOMP, ao escolher R (realização) o campo vinculação é aberto para preenchimento (vinc 990). Será gerada OB. OBS: Em todos os casos informar no CPR e na GRU fonte , vinc 990 ABOP Slide 22

23 GRU-VALORES EM TRANSITO PARA ESTORNO DESPESA d) Classificar parte do valor como receita: - Incluir Doc. Hábil DT, credor: própria UG. Na aba Principal sem Orçamento: situação PSO001, código GRU no qual receita será classificada, na aba Dados do Pagamento, informações: UG favorecida, código de GRU e tipo de Recurso = 0 (zero). Na >GERCOMP, ao escolher R (realização) o campo vinculação é aberto para preenchimento (vinc 990). Será gerada GR. 2) Para valores ingressados no exercício anterior: a) Objetivo transformar em receita: Utilizar CPR - Incluir Doc. Hábil DT, situação PSO001. Gerar GRU (credor: UG) b) Objetivo devolver: - Incluir Doc. Hábil DT, situação PSO001. Gerar OB, desde que o Código do Credor seja um CNPJ, CPF, IG ou 999 OBS: Em todos os casos informar no CPR e na GRU fonte , vinc 990 ABOP Slide 23

24 Estorno de Despesa GRU x CPR Momentos Documento Contábil RECONHECIMENTO DO DIREITO INCDH NE DD NS D C /987 Recolhimento da GRU RA D C D C Realização do DD GERCOMP NS ABOP Slide 24 Fte/Vinc da NE 0190/987 D C-3XXXX.XX.XX D C

25 GRU a Classificar Contabilização ( C D ) A) Caso com Conta corrente código de recolhimento 99999: Ingresso no exercício : Fazer a RETIFICAÇÃO (>RETIFICAGR) B) Ingresso no exercício anterior ou código de recolhimento original (com ingresso em qualquer exercício): b.1) Para classificar receita fonte própria: Emitir Nota de lançamento NL EVENTO INSCRICAO 1 INSCRICAO 2 CLASSIF.1 CLASSIF (c/c ) xxxxxxxx (fonte detalhada+400+9) (código GRU) (conta de receita) ABOP Slide 25

26 Contabilização ( C 2114X.XX.XX D ) Procedimentos possíveis: 1) Transformar em receita valores ingressados no exercício: >RETIFICAGR Depósitos de Diversas Origens (9xxxx-x) 2) Transformar em receita valores ingressados no exercício anterior: - Incluir Doc. Hábil DT, com Código do Credor a própria UG, situação PSO042, fonte , cat P, conta corrente da 2114x.xx.xx, a própria conta, o código de GRU para classificar a receita, na aba PSO; Na aba Dados de Pagamento, informar UG, recolhedor, Tipo de recurso =0; Na >GERCOMP, ao escolher R (realização) o campo vinculação é aberto para preenchimento (vinc 990). Será gerada GR. 3) Devolução do valor ingressado em qualquer exercício: - Mesmo procedimento do item anterior, sendo o campo Credor = CNPJ/CPF, na aba Dados de Pagamento será aberta tela de OB que deve ser preenchida com domicílio bancário do credor. Na >GERCOMP, ao escolher R (realização) o campo vinculação é aberto para preenchimento (vinc 990). Será gerada OB. ABOP Slide 26

27 GRU (Transações Siafi) ATUCODGR - atualiza/altera código GRU (Parametrização e homologação) CONCODGR - consulta código GRU CONRA - consulta registro de arrecadação CONGRU consulta GRU CANGRU cancela GRU Pagamento no mesmo dia CANRETGR cancela GRU Retificadora no mesmo dia RETIFICAGR retificação do Registro de Arrecadação BALANCETE contas de controle de arrecadação ABOP Slide 27

28 A mente que se abre a uma nova idéia jamais voltará ao seu tamanho original. Albert Einstein Secretaria do Tesouro Nacional - STN Coordenação-Geral de Programação Financeira - COFIN Tel: (61) Fax: (61) Institucional: geare.cofin.df.stn@fazenda.gov.br ABOP Slide 28