Guia de Recolhimento da União GRU

Transcrição

1 Guia de Recolhimento da União GRU 1

2 Objetivos Padronizar a arrecadação de todas as receitas realizadas pelos órgãos, fundos, autarquias, fundações e demais entidades integrantes dos orçamentos fiscal e da seguridade social. Poderá ser utilizada para : Devolução de diárias, suprimento de fundos, convênios, salários entre outros. Pagamentos e recolhimentos de tributos para outras UG s que pertençam ao Orcamento. 2

3 Base legal Lei , de LDO/2004, art.98; Decreto 4.950, de ; IN 02, de 22/05/09 3

4 Características gerais Pagável somente no Banco do Brasil; Geração das Guias via Internet ou pelas UG em aplicativo próprio; Recebimento de qualquer valor 4

5 Favorecida da GRU 1. Regra: a unidade recebedora da receita, podendo ser a própria UG ou favorecida da receita. 2. A STN não é favorecida de GRU Novidade Até abril de 2009 o recolhimento do PSSS era realizado para a ug (STN/COFIN), a partir da maio o recolhimento passou a ser realizado em favor da própria UG emitente. Mensagens: 2009/ , 2009/ , 2009/ , 2009/

6 Mensagem: 2009/ Emissora COORDENACAO-GERAL DE PROGRAMACAO FINANC de 06/04/09 as 18:10 por SERGIO ALONSO DA COSTA Pag. 01/02 Assunto: ALTERACAO DA UG FAVORECIDA NO RECOLHIMENTO DE CPSSS Texto : INFORMAMOS ALTERACAO DA UG FAVORECIDA DO RECOLHIMENTO DE CPSSS: 1 - A PARTIR DE 01/MAIO/2009 A UNIDADE GESTORA DEIXARAH DE SER FAVORECIDA NOS RECOLHIMENTOS DE CPSSS, ASSIM OS CODIGOS DE RECOLHIMENTO DE CPSSS NAO ESTARAO MAIS DISPONIVEIS PARA A UG OS CODIGOS DE RECOLHIMENTO A SEGUIR DEVERAO TER COMO UNIDADE GESTORA FAVORECIDA A UG PAGADORA DE PESSOAL (TRATA-SE DO MESMO PROCEDIMENTO JAH INSTITUIDO PARA RECOLHIMENTO DO CPSSS DO SERVIDOR LICENCIADO OU CEDIDO - COD ). DESSA FORMA, AS UG PAGADORAS DE PESSOAL DEVERAO PARAMETRIZAR OS SEGUINTES CÓDIGOS : CPSSS-DECISAO JUD.MANDADO DE SEGURANÇA... CPSSS-SERV.CIVIL ATIVO CPSSS-SERV.CIV.LIC/CEDIDO CPSSS-PATRONAL CED/LICENC CPSSS-PENSIONISTA CIVIL(PRECATORIO JUDICIAL) CPSSS-SERV.CIVIL ATIVO(PRECATÓRIO/JUDICIAL) CPSSS-SERV.CIVIL INATIVO(PRECATÓRIO/JUDICIAL) CPSSS-PATRONAL SERVIDOR CIVIL ATIVO (INTRA) CPSSS-PATRONAL DECIS.JUD. MANDADO DE SEGURANCA ATENCIOSAMENTE STN/COFIN/GEARE 6

7 Espécies de GRU 7

8 Espécies de GRU Simples Depósito Extra Siafi Cobrança DOC/TED SPB Intra Siafi Retificação Pagamento 8

9 GRU Extra Siafi GRU Simples Local de impressão: Pode ser emitida a partir do sítio na Internet ou por aplicativo específico desenvolvido pela STN e instalado no microcomputador da própria UG; Valor recomendado: Recomenda-se que para recolhimento de valores menores ou iguais a R$ 30,00 (trinta reais), seja utilizada, preferencialmente, a GRU Simples. Mensagens: 2008/ , 2007/

10 Impressão - Aplicativo local 10

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12 Impressão - Sitio Tesouro Nacional 12

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15 Modelo de GRU simples 15

16 GRU Extra Siafi GRU Cobrança Local de impressão: Geralmente são emitidas por sistema informatizado próprio da UG, a partir dos dados de controle e acompanhamento de suas cobranças. Valor recomendado: Recomenda-se que seja utilizada para valores maiores que R$ 30,00 (trinta reais). Forma de aderir a GRU cobrança A Unidade Gestora interessada em utilizar a GRU Cobrança para arrecadar suas receitas deverá encaminhar ofício à sua agência de relacionamento do Banco do Brasil solicitando a abertura de convênio de cobrança. 16

17 Modelo de GRU cobrança 17

18 GRU Extra Siafi GRU Depósito Local de impressão: Trata-se de um depósito identificado na Conta Única do Tesouro Nacional, exclusivamente, no Banco do Brasil, sem necessidade do boleto impresso. Cabe ao pagador informar um valor único, um CNPJ/CPF válido e um código identificador (17 algarismo) conforme modelo abaixo: 18

19 Modelo de GRU depósito

20 Local de recolhimento GRU depósito No guichê de caixa: em dinheiro; e/ou cheque. Nos Terminais de Auto-Atendimento TAA (Clientes BB): O pagamento poderá ser realizado nos terminais de auto-atendimento por meio da digitação do código identificador (17 posições) e do CPF/CNPJ do depositante (opcional). Na Internet (Clientes BB): No sítio o cliente após entrar em Sua Conta deverá acessar as seguintes opções: Conveniência e Serviços; Transferências; Outras tranferências; Para a Conta Única do Tesouro. A seguir informar o valor, o código identificador que possui 17 caracteres (UG + Gestão + Código de Receita + DV) e o CPF/CNPJ do depositante. 20

21 GRU Extra Siafi GRU DOC/TED Os contribuintes que não são clientes do Banco do Brasil podem efetuar transferência de valores para a Conta Única do Tesouro Nacional a partir de conta corrente de qualquer banco integrante do sistema de compensação nacional. Para isso, será necessário o preenchimento de DOC e/ou TED com as seguintes informações: código do banco: 001 (Banco do Brasil); agência: (Agência Governo - DF); conta corrente: (Conta Única do Tesouro Nacional no BB); e identificador de recolhimento 21

22 CÓDIGO IDENTIFICADOR: 16 (dezesseis) algarismos Unidade Gestora: 6 (seis) algarismos Gestão Emitente: 5 (cinco) algarismos Código de Recolhimento da GRU sem o DV : 5 (cinco) últimos algarismos, exemplo (28351). O preenchimento do código identificador deverá ser, obrigatoriamente, no caso de DOC, nas primeiras 16 posições do campo Nome do Favorecido. No caso da TED, o código será informado no campo Código Identificador de Transferência. 22

23 Modelo de GRU DOC/TED (sem DV)

24 GRU Extra Siafi GRU SPB Via Sistema de Pagamentos Brasileiro A GRU SPB deverá ser utilizada para recolhimentos efetuados por instituições financeiras que utilizarão a Mensagem SPB STN00034 para grandes transferências de recursos nas quais seja verificado pela STN, juntamente com a unidade gestora favorecida do repasse, ser esta a melhor modalidade para a realização da transferência financeira. Nessa modalidade de pagamento, o recurso ingressa na Conta Única no mesmo dia do envio da mensagem SPB. No entanto, o registro da arrecadação só pode ser verificado pela unidade gestora favorecida no dia seguinte, tendo em vista que as RA s respectivas são geradas somente à noite. 24

25 Em relação aos dados que devem ser utilizados no preenchimento da mensagem: UG/Gestão Favorecida, Código de Recolhimento, Valor. O protocolo de Arrecadação por GRU SPB pode ser obtido no sítio do Tesouro Nacional: rrecadacao_gru_spb.pdf 25

26 Quadro resumitivo GRU Extra Siafi TIPOS DE GRU LOCAL DE IMPRESSÃO VALOR INDICADO SITE STN - APLICATIVO MENOR OU IGUAL A 30,00 SISTEMA PROPRIO MAIOR QUE 30,00 DEPÓSITO GUICHE DO CAIXA, TERMINAL DE AUTO ATENDIMENTO, NO SITE DO BANCO DO BRASIL NÃO TEM INDICAÇÃO DOC/TED GUICHE DO CAIXA, TERMINAL DE AUTO ATENDIMENTO, NO SITE DO BANCO DO DEPOSITANTE SIMPLES COBRANÇA SPB APLICATIVO PRÓPRIO 26

27 GRU - Intra Siafi Retificação: quando a unidade altera a GRU, o sistema gera uma GRU de retificação. Pagamento : utilizada para efetuar pagamento para outras unidades que pertencem ao Orçamento. Exemplos: pagamento de taxas de cursos para ESAF, taxa sobre consignatárias na Folha de pagamento, imprensa nacional etc. 27

28 GRU Intra Siafi - pagamento 28

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39 Modelo de GRU de pagamento 39

40 Códigos de recolhimento 40

41 Códigos de recolhimentos Classificação quanto ao uso: Geral (Qualquer UG pode utilizar) Específico (UG ou Órgãos específicos) Classificação quanto à abrangência: Geral (gestor deverá completar as informações-infgestor) STN (todas as informações estão definidas STN/COFIN) 41

42 Códigos de recolhimento CÓDIGO ABRANGÊNCIA FONTE EXEMPLO 188XX STN USO GERAL TESOURO , XX GERAL PRÓPRIA , XX STN USO GERAL TESOURO 488XX GERAL PRÓPRIA , XX STN USO GERAL TESOURO , INTRA-ORÇAMENTÁRIO 688XX GERAL EMPENHO , XX GERAL - STN USO PRÓPRIA , / , GERAL 988XX GERAL Os códigos iniciados por 788XX e 588XX são intra orçamentários Mensagem:

43 Consulta dos códigos de recolhimento 43

44 UG PODERÁ INFORMAR NO CAMPO CLASSIFICAÇÃO CONTÁBIL A CONTA DE RECEITA PARA VERIFICAR SE EXISTE CÓDIGO CONRESPONDENTE. 44

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48 Requisitos básicos para utilização dos códigos de GRU Parametrização Homologação 48

49 Parametrização de código 49

50 Parametrização de código É o processo no qual a unidade define os parâmetros para recebimento da receita, informando se aceitará cheque ou não, onde será impresso a guia entre outros. É obrigatória a parametrização sempre que a unidade fazer receber ou enviar uma GRU, caso a unidade não o faça o sistema apresentará a critica: UG/GESTÃO NÃO POSSUI PARAMETRIZAÇÃO Mensagens : 2007/ , 2009/

51 Parametrização do código 51

52 Informe o código sem o dígito Aperte F5 - Não use enter Obs: Caso o usuário use a tecla enter o sistema apresentará a seguinte crítica: Código não disponível para esta UG. 52

53 Use F1 para facilitar o preenchimento

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57 Caso a unidade deseje tornar obrigatório o número de referencia deverá informar ao recolhedor. 57

58 Usar opção sim para códigos intra - orçamentários (588xx e 788xx. 58

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62 Consulta da parametrização TRANSAÇÃO >CONCODGR INFORMAR O CÓDIGO E UG/GESTÃO USAR TECLA F2 OBS: AGUARDAR 24 HORAS PARA QUE O PROCESSAMENTO ATUALIZE A ALTERAÇÃO. 62

63 Usar a tecla (F2) para mostrar a parametrização 63

64 Controle por número de referência 64

65 Controle por número de referência Acomoda até 17 dígitos; Controle pela conta (controle de valores/numero de referência; Se não informado, o sistema contabiliza como ; A critério do gestor. Mensagens SIAFI: 2005/ ; 2005/ ; 2005/

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67 Homologação do código de recolhimento 67

68 Homologação é momento em que a unidade informa a fonte que deseja registrar a receita. Caso a UG efetue recolhimento sem homologar o código o sistema apresentará a equação 103 (GRU A CLASSIFICAR o sistema registrará saldo na conta ). Devem ser homologados os códigos com receita próprias 68

69 Quem homologa o código Se o código for abrangência STN (18XXX, 38XXX, 58XXX) somente a própria STN pode homologar. Se o código for de uso geral (28XXX, 48XXX, 68XXX, 78XXX, 98XXX) qualquer UG pode homologar. Mensagens: 2006/ ; 2006/ , 2007/

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71 Código não parametrizado Informe a fonte e vinculação que se deseja lançar a receita Código não parametrizado Informe a fonte e vinculação que se deseja lançar a receita 71

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76 Caso na homologação a unidade informe fonte que não relacionada com a receita o sistema apresentará seguinte crítica: CLASSIFICAÇÃO DA ARRECADAÇÃO INCOMPÁTIVEL COM A FONTE 76

77 Consulta da homologação Transação >CONCODGR Informar o código e UG/GESTÃO Usar tecla ENTER (3x) 77

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79 Conta GRU a classificar - 79

80 Conta GRU a classificar Quando a unidade não homologa o código de recolhimento e o recolhedor efetua o recolhimento o sistema aciona uma evento de fuga que gera saldo da conta GRU a classificar a qual é objeto de inconsistência contábil registrada pela equação 103, passível também de restrição contábil (restrição 203 ). Mensagens: 2007/ , 2007/ , 2009/

81 Regularização da conta Emitir NL com o evento abaixo Evento Inscrição Fonte de recursos Inscrição 2 Classificação Código de recolhimento Receita Observação A emissão da NL irá transferir o saldo da conta para a conta de receita e alterará o financeiro transferindo da fonte para a fonte indicada na NL. 81

82 Alteração de GRU 82

83 Alteração de GRU Quando ocorrer erro na emissão da GRU pode-se efetuar a retificação, poderão ser alterados os seguintes dados: Recolhedor Código de recolhimento UG favorecida Competência MENSAGENS: 2005/ , 2006/ , 2005/ ; 2005/ ; 2006/ ; 2006/ ; 2007/ , 2008/

84 Procedimentos para retificação Transação >RETIFICAGR Informar a RA de arrecadação Informar o motivo Alterar os dados incorretos e confirmar Obs: O sistema pode demorar até 48 horas para efetuar a retificação. Não aceita retificar GRU de exercício anterior. Somente poderá ser retificada a RA de arrecadação. 84

85 Alteração da GRU 85

86 Informar somente RA de arrecadação 86

87 O sistema permite alterar os dados em vermelho. 87

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90 Tipos de RA registro de arrecadação RA na arrecadação Arrecadação Destinação RA na retificação Arrecadação novos dados Destinação Retificadora 90

91 Códigos de anulação de despesa Exercício Corrente Fonte própria/tesouro Usar o código 688XX. Este código é usado para devolução de diárias, suprimento de fundos, salários. ** O uso deste código gera saldo na conta e na conta na fonte , para regularizar a unidade deverá emitir documento GD por meio da transação >ATUCPR. ** Caso a devolução se refira a despesa com pessoal a UG deverá emitir documento FE por meio do ATUFOLHA. 91

92 Códigos específicos de anulação de despesa no exercício DEVOL. DIARIAS - EXERCICIO DEVOLUCAO DE SALARIOS DEVOL SUPRIMENTO FUNDOS - EXERCÍCIO RESSARC DESPESAS MEDICAS DEVOL.DE RECURSOS DE CONVENIOS NO EXERCÍCIO ANUL.DESPESA NO EXERCICIO 92

93 Exercício anterior Fonte própria Usar código (Receita própria devolução de recursos de exercícios anteriores) Fonte tesouro Usar o código = STN-REC.DESP.EXERC.ANTER = STN OUTRAS RESTIT.(FOLHA) = STN OUTRAS INDENIZ(FOLHA) (STN-fonte tesouro devolução de recursos de exercícios anteriores.) Mensagens: 2004/ ; 2005/ ; , 2006/

94 Regularização da conta

95 A Conta registra valores de estorno de despesa efetuados por meio de GRU quando é usado código 68XXX : Pagamento e devolução no exercício Ex: a UG efetuou pagamento de diárias em 2009, o servidor não utilizou todo o valor, efetuou a devolução por GRU em 2009, logo a unidade que recebeu a GRU irá estornar o saldo para o empenho por meio do documento GD Quando a despesa foi efetuada em exercício anterior. Ex: a UG efetuou pagamento de salários em 2008 a maior, o servidor efetua a devolução por GRU em 2009, a unidade irá retificar a GRU e enviar para o tesouro nacional. 95

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97 NS DE APROPRIAÇÃO 97

98 Estorno na despesa 98

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102 Informar a fonte que foi realizado o pagamento 102

103 Informar o empenho utilizado na pagamento 103

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108 OBSERVAÇÃO Quando a UG inclui a GD o sistema contabiliza essas contas: = GRU - valores a receber para estorno despesa = Créditos a receber a curto prazo 108

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117 Estorno de GD emitida indevidamente 117

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122 Principais situações de GD G01 RESTIT/DE DESP.SERV/MAT.DIST.GRAT-EXC.DOACAO G03 RESTIT/DE DESP.C/MAT.P/ESTOQUE G30 DEV. SAQUE CARTAO PAGAMENTOS P/VAL. A DEBITAR G54 RESTITUICAO DE DESPESAS P/VALORES A DEBITAR 122

123 Cancelamento de GRU 123

124 Cancelamento de GRU Somente poderão ser canceladas as GR-Eletrônicas (GR criada diretamente no SIAFI) emitidas no mesmo dia e que ainda não foram processadas. Podem ser canceladas tanto as de pagamento/ transferência quanto as de retificação. Somente poderão efetuar o cancelamento os usuários pertencentes à UG que consta como UG EMITENTE da GR a ser cancelada. 124

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130 A situação da GR informada ficará como Cancelada. Será criada uma nova GR, do tipo 2 De cancelamento. Na GR cancelada, ficará registrado o número da GR que a cancelou. O cancelamento será feito on-line. 130

131 Restituição O processo de restituição visa a atender o contribuinte que por algum motivo tenha recolhido receitas a maior ou indevida. A restituição total ou parcial das receitas arrecadadas por meio da GRU será de responsabilidade dos órgãos arrecadadores. Eles deverão reconhecer os valores recolhidos a maior pelo contribuinte, autorizar, solicitar os recursos e executar a liberação ao credor. 131

132 Restituição fonte tesouro 132

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134 Procedimento de Restituição de receitas fonte tesouro Códigos GRU tipo: 1XXXX-X, 3XXXX-X e 5XXXX-X 1º Passo: Inclusão do documento hábil RS no CPR 1ª tela Situação: TR1; Credor : pode ser um CPF, CNPJ ou uma UG; Domicílio bancário do credor; a data de vencimento; o valor total e a observação. 2ª tela Na 3ª Tela, informar fonte , vinculação de pagamento 551, categoria de gasto P. Mensagem 2008/

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140 2º Passo: Fazer a programação financeira solicitando o recurso. A UG que fará a restituição deverá solicitar o recurso para a UG setorial financeira do órgão, esta para a UG setorial financeira do órgão superior e esta última para a STN, UG (COFIN). UG EMITENTE SETORIAL FINANCEIRA DO ORGAO SET. FIN. P/ STN Na UG que fará a restituição, acessar a transação >PF. Na 1ª Tela, informar a sua setorial financeira como favorecida e informar espécie 1. EST. TIPO FONTE C. VINC. C.GASTO REC. DATA PREVISTA N 3B P 3 DDMMMAA VALOR xxx 140

141 Observações: A) Nesse momento, o documento PF estará incluído fazendo a solicitação dos recursos entre a UG que fará a restituição e sua setorial financeira. B) Em seguida, a setorial financeira deverá fazer a solicitação de programação financeira para a COFIN, UG , e aguardar a aprovação de liberação dos recursos, informando os mesmos dados que a sua UG utilizou. Após receber os recursos da COFIN, a setorial deverá aprovar e liberar esses recursos para a UG que efetuará a restituição. 3º Passo: Efetuar o pagamento da restituição ao contribuinte. Realizar o pagamento da restituição ao credor. Após receber o recurso da sua setorial ou da COFIN, acessar a transação >CONFLUXO e informar opção "V" para realizar o compromisso. 141

142 Restituição fonte própria 142

143 1º Passo: Incluir no CPR documento RS com situação TR2 2º Passo: Solicitar à setorial financeira do órgão a troca da vinculação 400 para a vinculação 551. Obs.: Para proceder à troca, a setorial financeira do órgão deverá fazer uma NL informando, como favorecida, a UG que realizará a restituição, o evento, a fonte e a vinculação, como mostrado abaixo: Evento Inscrição C Inscrição º Passo: Acessar a transação >CONFLUXO, efetuar a consulta e selecionar a opção "V (pagamento com limite de vinculação) para realizar o compromisso. Mensagem: 2008/

144 Transação mais utilizadas ATUCODGR parametrizar código CONCODGR consultar código CONRA consultar registro de arrecadação CONGRU consultar GRU geradas CANGRU cancelamento de GRU RETIFICAGR retificação de GRU 144

145 Manuais para consulta Secretaria do Tesouro Nacional (STN) Escola de Administração Fazendária Mensagens Lista de mensagens: 2007/

146 Subsecretaria de Planejamento e Orçamento Coordenação-Geral de Finanças Coordenação de Contabilidade 146