Arquivo atualizado em 22/10/2013.

Transcrição

1 1 Arquivo atualizado em 22/10/2013.

2 Sumário 2 Tópico Página Conta Documento Hábil DD 4 Exemplo prático 8 DD retroativa 34 Estorno de DD 36 Devolução de Despesa Folha de Pagamentos 40 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 41 Devolução de Despesa do exercício anterior 53

3 Conta A conta (GRU-VALORES EM TRANSITO PARA ESTORNO DESPESA) tem a função de registrar os valores recebidos por GRU a título de estorno de despesa. Essa conta não deve possuir saldo, pois causa desequilíbrio equação 115 e gera a restrição 674. Nas telas a seguir são detalhados os procedimentos para regularização da referida conta.

4 Documento Hábil DD 4 As devoluções de despesa devem ser operacionalizadas no CPR por meio do documento hábil DD, esse documento equivale ao GD do SIAFI tela preta. Cabe destacar que, para Suprimento de Fundos o documento hábil é o DU.

5 Documento Hábil DD 5 As situações da DD, assim como nos outros documentos, possuem seis dígitos, três letras e três números. Essas situações seguem a seguinte lógica, a parte numérica vai ser sempre igual ao da situação de liquidação, o primeiro dígito será a letra D e os dois seguintes, serão os dois primeiros dígitos da situação de liquidação. Cabe destacar que essa lógica não se aplica a regularizações de Folha de Pagamentos e de Suprimentos de Fundo, os quais são detalhados mais a frente neste manual.

6 Documento Hábil DD 6 * Situação de liquidação: * Situação de Devolução: DS P 001 DDS001 D DS 001 Representa Devolução

7 Documento Hábil DD 7 Para facilitar a compreensão vamos supor que a DD é referente a devolução de diárias que não foram utilizadas pelo servidor. O pagamento das diárias foi liquidado pela situação DPG001, logo a devolução deve ser feita pela transação DDP001.

8 Exemplo Prático 8 O Servidor recebeu diárias no valor de R$ 10,00, mas voltou antes do tempo e teve que devolver R$ 5,00. Para tal, foi emitida uma GRU e o servidor efetuou o pagamento. Agora a UG deve reconhecer o recebimento dessa devolução.

9 Exemplo Prático 9 Documento Hábil: DD Favorecido: ALLAN LUCIO SATHLER CPF: Valor: R$ 5,00 Empenho: 2012NE Situação: DDP001 Documento Relacionado: 2012AV000270

10 Observação 10 Esse material tem fins unicamente didáticos, portanto alguns campos podem não ser os adequados a realidade. Além disso, há uma limitação por se trabalhar em ambiente de treinamento. Portanto, quando o usuário utilizar o sistema em ambiente de produção todos os conceitos e determinações legais devem ser atendidos.

11 Incluir Documento Hábil 11 INCDH

12 INCDH: Documento DD 12

13 Dados Básicos 13 Não é obrigatório preencher Dados do Documento de origem.

14 Dados Básicos 14

15 Principal com Orçamento 15 (PCO)

16 PCO: selecionar situação 16

17 PCO: confirmar situação. 17

18 Principal com Orçamento 18

19 Principal com Orçamento 19

20 Dados de Recebimento 20

21 Dados de Recebimento: Pré-DOC 21

22 Dados de Recebimento 22

23 Documento Registrado 23

24 Gerenciar Compromisso 24

25 Gerenciar Compromissos 25 A DD é um documento de Recebimento

26 GERCOMP: utilizar os filtros para localizar o documento. 26

27 GERCOMP: selecionar a opção 27 de realização.

28 GERCOMP 28

29 Documento Realizado 29 O documento de realização é uma NS, que registra o retorno do valor ao empenho e regulariza a conta

30 NS 30

31 NS - Espelho 31

32 NS - Espelho 32

33 NS - Espelho 33

34 DD Retroativa 34 É possível emitir uma DD com data retroativa, desde que o mês anterior ainda esteja aberto para lançamento. Para tal, na aba de dados básicos os campos Data de Emissão Contábil e Data de Vencimento devem ser preenchidos com datas do último dia útil do mês anterior. A data de recebimento, na aba Dados de Recebimento será a data do dia que você está fazendo o lançamento. Por fim, na hora de Realizar o documento no GERCOMP, você o localiza e executa com a opção R normalmente. Na próxima tela o sistema pede que se informe a data que o documento irá retroagir e mais uma vez deve se informar o último dia útil do mês anterior. A tela que se abre, está demonstrada no próximo slide.

35 DD Retroativa 35

36 Estono de DD 36 Caso haja alguma informação incorreta ou a DD seja indevida, é possível fazer o estorno. O estorno é realizado por meio do GERCOMP (filtrando pelo status realizado), realizando o documento com a opção S, exemplo no próximo slide. Ao fazer o estorno o documento fica editável para cancelamento por meio da transação CONDH.

37 Estono de DD 37

38 Estono de DD 38

39 Estono de DD 39

40 Devolução de Despesa Folha de Pagamentos 40 Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (código ). No momento do recebimento da GRU ocorre um crédito na conta ; Após o recebimento, incluir o documento DD - DEVOLUCAO DE DESPESA; Na aba de Dados Básicos, atenção para a data de emissão contábil e data de vencimento. Informar a data do mês em que se deseja regularizar a conta ; Na aba Principal com Orçamento informar a situação DDS031, o Número do Empenho + Subitem do qual será estornada a despesa e a vinculação que recomporá o saldo da conta LIMITE DE SAQUE. Para os casos de pessoal cedido a situação será a situação DDS036; Na Aba Dados de Recebimento, informar o Pré-Doc (o campo Observação é obrigatório); Realizar o documento DD por meio do GERCOMP. Atenção para data de realização. No momento da realização do documento DD, por meio da transação GERCOMP, o sistema possibilitará a realização do compromisso com data retroativa (informar no campo NOVA DATA a data que deseja estornar a despesa) no sentido de regularizar a conta no mês em que mesma foi creditada. Caso a GRU seja referente a despesa executada em exercício anterior, o valor deverá ser recolhido ao tesouro nacional por meio da transação >RETIFICAGR, indicar o numero da RA de retificação e alterar o código de recolhimento para Ou deve-se incluir um documento do tipo DT e na aba Principal com Orçamento informar a situação PSO001.

41 Devolução de Despesa Suprimento Procedimentos para estorno de despesa orçamentária, após recebimento da GRU (CÓDIGO ). Emitir documento DU - DEVOLUÇAO DE DESPESAS - SUPRIMENTO DE FUNDOS; Tipo de Devolução de Fundos Saque Fatura Aba Principal com Orçamento Principal com Orçamento Situação DSF003 DSF Informar a Vinculação (será 412 quando for referente a saque), Número do empenho + Subitem; O documento hábil não gera reflexo contábil, a regularização só ocorrerá quando da realização no GERCOMP.

42 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 42 Documento DU

43 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 43

44 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 44

45 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 45 Informar o empenho que terá o saldo recomposto.

46 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 46

47 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 47

48 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 48

49 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 49 A contabilização, ou seja, a regularização da conta e a recomposição do empenho, só acontece quando da realização do documento no GERCOMP.

50 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 50

51 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 51

52 Devolução de Despesa Suprimento de Fundos 52

53 Devolução de Despesa do 53 exercício anterior Para os casos em que a despesa foi executada em exercício anterior ou em que se deseje gerar OB/GRU sem retornar o saldo para o empenho, deverão ser regularizados da seguinte forma: Emitir documento DT (ou AV, FL, NP, RP, SJ); Credor: Própria UG; Aba Principal sem Orçamento: Situação PSO001 - Informar a Fonte 0190, Categoria de Gasto P - Passivo Financeiro; Código de recolhimento (para o caso de gerar GRU). Pré-Doc: Recurso 0 (Limite de Saque sem Controle de Empenho). GERCOMP: informar a Vinculação 990.

54 Devolução de Despesa do 54 exercício anterior Informar a própria UG, essa informação habilitará a realização por GRU na aba Dados de Pagamento.

55 Devolução de Despesa do 55 exercício anterior

56 Devolução de Despesa do 56 exercício anterior

57 57 Devolução de Despesa do exercício anterior

58 Devolução de Despesa do 58 exercício anterior

59 Devolução de Despesa do 59 exercício anterior

60 60 Devolução de Despesa do exercício anterior

61 Devolução de Despesa do 61 exercício anterior

62 Devolução de Despesa do 62 exercício anterior

63 Devolução de Despesa do 63 exercício anterior

64 Devolução de Despesa do 64 exercício anterior

65 Devolução de Despesa do 65 exercício anterior Espelho da GRU Acerto da conta Acerto da conta Limite de Saque

66 66 OBRIGADO! Dúvidas, críticas e sugestões entrar em contato pelo spo.contabilidade@mec.gov.br