REGULARIZAÇÕES - GRU

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1 MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO SECRETARIA EXECUTIVA SUBSECRETARIA DE PLANEJAMENTO E ORÇAMENTO REGULARIZAÇÕES - GRU Conta (GRU-VALORES EM TRÂNSITO PARA ESTORNO DESPESA Arquivo Atualizado em 30/09/2015

2 Sumário Tópico Página Conta Documento Hábil DD 4 Exemplo prático 8 DD retroativa 24 Estorno de DD 25 Devolução de Despesa do exercício anterior 26

3 Conta A conta (GRU-VALORES EM TRANSITO PARA ESTORNO DESPESA) tem a função de registrar os valores recebidos por GRU a título de estorno de despesa. Essa conta não deve possuir saldo, pois causa desequilíbrio equação 029 e gera a restrição 674. Nas telas a seguir são detalhados os procedimentos para regularização da referida conta.

4 Documento Hábil DD As devoluções de despesa devem ser operacionalizadas no CPR por meio do documento hábil DD ; para Suprimento de Fundos, o documento hábil é o DU.

5 Documento Hábil DD As situações da DD, assim como nos outros documentos, possuem seis dígitos: três letras e três números. Essas situações seguem a lógica: DVLXXX onde a parte numérica vai ser sempre igual ao da situação de liquidação. Cabe destacar que essa lógica não se aplica a regularizações de Suprimentos de Fundo.

6 Documento Hábil DD * Situação de liquidação: DSP001 DVL001 DVL 001 Representa Devolução

7 Documento Hábil DD Para facilitar a compreensão vamos supor que a DD é referente a devolução de diárias que não foram utilizadas pelo servidor.

8 Exemplo Prático O Servidor recebeu diárias no valor de R$ 100,00, mas voltou antes do tempo e teve que devolver R$ 50,00. Para tal, foi emitida uma GRU e o servidor efetuou o pagamento. Agora a UG deve reconhecer o recebimento dessa devolução.

9 Exemplo Prático Documento Hábil: DD Favorecido: EDVANE P. DA SILVA CPF: Valor: R$ 50,00 Empenho: 2015NE Situação: DVL081 Documento Relacionado: 2015AV000001

10 Observação Esse material tem fins unicamente didáticos, portanto alguns campos podem não ser os adequados a realidade. Além disso, há uma limitação por se trabalhar em ambiente de treinamento. Portanto, quando o usuário utilizar o sistema em ambiente de produção todos os conceitos e determinações legais devem ser atendidos.

11 INCDH: Documento DD

12 Dados Básicos

13 Principal com Orçamento

14 Dados de Recebimento

15 Dados de Recebimento: Pré-DOC

16 Documento Registrado

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18 GERCOMP: utilizar os filtros para localizar o documento.

19 GERCOMP: selecionar a opção de realização.

20 Documento Realizado

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24 DD Retroativa É possível emitir uma DD com data retroativa, desde que o mês anterior ainda esteja aberto para lançamento. Para tal, na aba de dados básicos os campos Data de Emissão Contábil e Data de Vencimento devem ser preenchidos com datas do último dia útil do mês anterior. A data de recebimento, na aba Dados de Recebimento será a data do dia que você está fazendo o lançamento. Por fim, na hora de Realizar o documento no GERCOMP, você o localiza e executa com a opção R normalmente. Na próxima tela o sistema pede que se informe a data (no campo nova data) que o documento irá retroagir e mais uma vez deve se informar o último dia útil do mês anterior.

25 Estono de DD Caso haja alguma informação incorreta ou a DD seja indevida, é possível fazer o estorno. O estorno é realizado por meio do GERCOMP (filtrando pelo status realizado), realizando o documento com a opção S, exemplo no próximo slide. Ao fazer o estorno o documento fica editável para cancelamento por meio da transação CONDH.

26 Devolução de Despesa do exercício anterior Caso a GRU seja referente a despesa executada em exercício anterior, o valor deverá ser recolhido ao Tesouro Nacional (para as despesas executadas na fonte 0100 e 0112) ou para o próprio Órgão (fonte 0250) por meio da transação retifica GRU no sistema SISGRU.

27 Devolução de Despesa do exercício anterior Para os casos em que a despesa foi executada em exercício anterior ou em que se deseje gerar OB/GRU sem retornar o saldo para o empenho, deverão ser regularizados da seguinte forma: Emitir documento DT (ou AV, FL, NP, RP); Credor: Própria UG; Aba Principal sem Orçamento: Situação PSO001 - Informar a Fonte 0190, Categoria de Gasto P - Passivo Financeiro; Código de recolhimento (para o caso de gerar GRU). Pré-Doc: Recurso 0 (Limite de Saque sem Controle de Empenho). GERCOMP: informar a Vinculação 990.

28 Devolução de Despesa do exercício anterior

29 Devolução de Despesa do exercício anterior

30 Devolução de Despesa do exercício anterior

31 Devolução de Despesa do exercício anterior

32 Devolução de Despesa do exercício anterior

33 Devolução de Despesa do exercício anterior

34 Devolução de Despesa do exercício anterior

35 Devolução de Despesa do exercício anterior

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40 OBRIGADO! Setorial Contábil MEC - UG ) Dúvidas, críticas e sugestões, entrar em contato pelo spo.contabilidade@mec.gov.br