1.1 INCLUIR RDE REGISTRO DA RECEITA EXTRA - ORÇAMENTÁRIA

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1 CAPITULO SISTEMA INTEGRADO DE PLANEJAMENTO, CONTABILIDADE E FINANÇAS DO ESTADO DE MATO GROSSO FIPLAN SEÇÃO MACROFUNÇÃO DA RECEITA ASSUNTO RESTITUIÇÕES DE RECEITA REGISTRADA NAS FONTES DE RECURSO 240 E 242 ÚLTIMA MODIFICAÇÃO 16/01/2012 RESPONSÁVEIS Fabricia Monaski Coordenadoria de Normas de Finanças Públicas/CNFP Vilma de Oliveira da Silva Coordenadoria de Planejamento Contábil/CPCO REFERÊNCIAS Art. 70 da Constituição Federal em atendimento aos Princípios Constituicionais que regem a Administração Pública. Art. 67 item II, da Lei Complementar Lei de Responsabilidade Fiscal em atendimento ao Princípio da Eficiência, corroborado com o Art. 37 da Constituição Federal. Decreto nº 591 de 09/08/2011 que aprovou o Regimento Interno da SEFAZ, subseção I - do art. 27 item I e II, e do art. 28 item I. CONTEXTUALIZAÇÃO As equipes das Unidades Orçamentárias da adminstração direta e indireta que tem a incumbência de providenciar a devolução de receita recebida indevidamente, no cumprimento dessa obrigação, deverão efetivar tempestivamente a restituição. Essa restituição se deve ao fato de ocorrer o recebimento a maior ou em duplicidade gerando um direito de solicitação de reembolso por parte do contribuinte ou responsável tributário dos valores repassados aos cofres públicos. A Coordenadoria de Planejamento Contábil CPCO, diante da necessidade de padronização da rotina, definiu um passo a passo que tem a finalizadade de atender as regras fundamentais quanto à eficiência e a transparência das movimentações decorrentes dessas devoluções, o que corrobora para o monitoramento e validação dos lançamentos atinentes as atribuições da Coordenadoria de Acompanhamento Orçamentário e Patrimonial CAOP. Portanto, o objetivo deste trabalho é quanto à orientação na execução da restituição de receita do exercicio e de exercicios anteriores que deverão ser observadas por todas as Unidades Orçamentárias no cumprimento desse processo. Assim, passamos a elencar o procedimento. 1.1 PROCEDIMENTOS A obrigação de executar a restituição fica por parte da Unidade Orçamentária que arrecadou a receita. Esse processo de devolução é inerente as receitas arrecadadas através de o documento DAR Aut 1 e registradas na fonte de recursos próprios 240 ou fonte de recursos próprios compartilhados pelo DETRAN 242, lembrando que essa é utilizada, unicamente, pela SESP, DETRAN e SEJUDH. Alertamos que esse procedimento técnico é para as solicitações ocorridas após o fechamento do movimento de contabilização mensal da receita do Sistema Integrado de Planejamento, Contabilidade e Finanças do Estado de Mato Grosso - FIPLAN. Portanto, passemos a demonstrar passo a passo a forma de execução no sistema fiplan. 1.1 INCLUIR RDE REGISTRO DA RECEITA EXTRA - ORÇAMENTÁRIA 1º Passo O usuário responsável deverá acessar o FIPLAN e na guia principal (Documento>Receita>Realização>Registro da Receita Extra Orçamentária-DRE>Incluir) preencher o documento conforme segue figura 01 e as demais informações conforme orientações abaixo:

2 Figura 01 Dos demais campos da figura 1: Fonte de Recurso Deverá ser informada a mesma fonte que foi registrada no momento do reconhecimento da receita, a qual poderá ser fonte de recursos próprios ou fonte de recursos próprios compartilhados pelo DETRAN Conta Bancária Deverá ser informada o código que se refere à conta bancária contábil da Unidade Orçamentária, caso a Unidade não possua o referido código, a mesma deverá encaminhar a Coordernadoria de Planejamento Contábil - CPCO a solicitação de cadastramento da conta bancária contábil. Credor Neste item o usuário deverá selecionar o código do credor que receberá a restituição. Finalizado as etapas anteriores o usuário deverá confirmar a inclusão do documento RDE. 1.2 INCLUIR RDR REGISTRO DA RECEITA ORÇAMENTÁRIA 2º Passo - Acessar na guia principal (Documento>Receita>Realização>Registro da Receita Orçamentária-RDR>Incluir) preencher o documento conforme segue figura 02 e as orientações abaixo. Figura 02

3 Dos demais campos da figura 2: Natureza da Receita será informada a mesma natureza que foi registrada no momento do reconhecimento da receita, a qual é o objeto da solicitação de restituição; Fonte de Recurso será informada também a mesma fonte que foi registrada no momento do reconhecimento da receita, a qual poderá ser fonte de recursos próprios ou fonte de recursos próprios compartilhados pelo DETRAN 242; Conta Bancária deverá ser informado o mesmo código da conta bancária contábil que foi selecionada na inclusão do Registro do documento RDE. Assim, orientamos que para o preenchimento do campo natureza da receita deverá ser utilizado às informações constantes no processo de restituição, de posse do código da natureza da receita o usuário na sequência deverá gerar o relatório FIP735 Relatório de Receita por Natureza, o qual listará as RSS registradas e será possivel identificar qual RSS é objeto da restituição. Para gerar o relatório FIP 735 Relatório de Receita por Natureza, acessar na guia principal do FIPLAN (Relatório>Financeiro/Contábil>Relatórios Operacionais>Relatórios da Receita>Fip735). Para Consultar os dados da RSS e obter a informação da Fonte de Recurso, o usuário deverá acessar a guia principal (Documento>Receita>Realização>Receita Integração FIPLAN x SIF(RSS)>Consultar) e preencher o documento conforme segue figura 03. Figura 03 Se porventura houve necessidade o usuário poderá incluir outros dados no filtro para delimitar ainda mais a consulta. 1.3 INCLUIR NOE SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO EXTRA ORÇAMENTÁRIA 3º Passo - Acessar a guia principal (Documento>Despesa>Execução>Solicitação de Pgtoº de Receita Extra Orçamentária- NOE>Incluir) e prencher o documento - figura 04 conforme as orientações abaixo:

4 Figura 04 Dos campos da figura 4: úteis; Unidade Gestora preencher o código da UG responsável pela execução da restituição da receita; Data de Vencimento - informar a data que será calculada a partir da data de solicitação acrescida de mais dois dias Tipo de Fato Extra-Orçamentário neste caso selecionar devolução de depósito; Fonte de Recurso deverá ser informada a mesma fonte que foi registrada no momento do reconhecimento da receita, que poderá ser fonte de recursos próprios ou fonte de recursos próprios compartilhados pelo DETRAN 242; Credor deverá ser selecionar o código do credor que receberá a restituição; Doctº de consignação Não; Possui Consignações Não; Valor do Pagamento neste caso informar o valor da restituição; Histórico declarar de forma clara e objetiva as informações correspondentes a devolução; Ordenador deverá ser informado o ordenador que autorizará à respectiva NOE. Ressaltamos ainda, que deverá ser preenchido no campo da caixa destinada aos dados do pagamento débito (órgão): Conta Bancária - código Conta Única da Unidade Orçamentária; Subconta a qual somente será necessária se houver necessidade de especificar o recurso. 4º Passo - Na figura 5, destinada para os dados do recebimento Crédito (credor), será aberta uma caixa de seleção, a qual poderá ser preenchida pelo usuário com a opção definir, em que optará pela forma de recebimento conforme abaixo: DOC/TED (entre bancos); Crédito em conta corrente Banco do Brasil; Crédito em poupança Banco do Brasil.

5 Figura LIBERAR NOE - LIBERAR A SOLICITAÇÃO DE PAGAMENTO EXTRA ORÇAMENTÁRIA 5º Passo O Ordenador de Despesa responsável no momento da criação da NOE deverá acessar o FIPLAN na guia principal: Documento>Despesa>Execução>Liberador de Pagamento-LIB>Liberar, e preencher o documento figura 06 conforme as orientações abaixo: Figura 06 Dos campos da figura 6: Unidade Gestora - o ordenador informará o código da UG responsável pela execução da restituição da receita; Fonte de Recurso - informará também a mesma fonte que foi registrada na criação da NOE. Forma de Pagamento - preencherá a partir da seleção da opção Nota de Ordem Bancária Extra Orçamentária NEX; Data de Pagamento - o mesmo será preenchido com a respectiva data que será feito pagamanto da NEX, e logo em seguida deverá ser selecionada a NOE e efetivada a liberação do documento. 1.5 INCLUIR NEX NOTA ORDEM BANCÁRIA EXTRA - ORÇAMENTÁRIA 6º Passo - O usuário responsável deverá acessar o FIPLAN na guia principal (Documento>Despesa>Execução>Nota Ordem Bancária Extra Orçamentária-NEX>Incluir) e prencher o documento - figura 07 conforme as orientações abaixo:

6 Figura 07 Dos campos da figura 7: Unidade Gestora - o usuário informará o código da UG responsável pela execução da restituição da receita; Data de Pagamento será informada à data que será pago o documento. Fonte de Recurso - informará a mesma fonte que foi registrada na criação da NOE. Conta bancária - deverá ser preenchida a partir da seleção do código bancário que se refere à Conta Única da Unidade Orçamentária, e quando se fizer necessário a especificação do recurso, o campo subconta deverá ser também preenchido. Finalizado o preenchimento do documento NEX o usuário avançará a tela de criação e irá visualizar na segunda tela as informações de disponibilidade financeira do órgão (NEX), nessa fase ainda estará disponível a opção de alterar a data de vencimento da NEX, Logo após a verificação, o usuário avancará para a terceira tela, onde finalmente será possivel visualizar todo o documento antes de confirmar sua inclusão. Para confirmar o processamento poderá ser consultado o status da NEX. 1. CONCILIAÇÃO Após a conclusão dos registros dos documentos, o usuário responsável pela confêrencia deverá emitir o FIP630 Razão analitico contábil/conta corrente das contas contábeis: Conta de arrecadação da Conta de Arrecadação Banco do Brasil; e Conta do Passivo do respectivo processo de restituição Processo de restituição. Ressaltamos que as referidas contas deverão estar com saldos zerados. Para emissão do relatório supra, o usuário deverá acessar o FIPLAN na guia principal (Relatório>Financeiro/Contábil>Relatórios Operacionais>Relatórios Contábeis>Fip630 Razão Analítico por Conta/Conta Corrente) e preencher os critérios do filtro Figura 07 conforme orientações abaixo:

7 Figura 07 Dos filtros necessários para emissão do razão contábil da conta de arrecadação: Exercicio ex Data do Documento igual a DD/MM/AAAA Mês Contábil Igual a 1 execução Número da Conta Contábil igual a Conta Corrente Contábil contém o código do rescpectivo fonte de recurso. Dos filtros necessários para emissão do razão contábil da conta processo de restituição: Exercicio ex Data do Documento igual a DD/MM/AAAA Mês Contábil Igual a 1 execução Número da Conta Contábil igual a Conta Corrente Contábil contém o código do rescpectivo credor. Se porventura houve necessidade o usuário poderá incluir outros dados no filtro para delimitar ainda mais as consultas. 2. CONSIDERAÇÕES Assim, reiteramos o considerado inicialmente que este novo procedimento deverá ser observado por toda Unidade Orçamentária, quanto ao carater definitivo das informações ora apresentados.