ANEXO Capítulo II - Elenco Sintético das Contas 2013 PASSIVO DESCRIÇÃO PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE

Transcrição

1 SUB CIRCULANTE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR Provisões Técnicas de Operações de Assistência Médico-Hospitalar Provisões de Prêmios/Contraprestação Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha Provisão de Insuficiência de Prêmios Provisão para Remissão Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais Rede Contratada/Credenciada Cooperados Intercâmbio Eventual Reembolso Rede Própria Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) Outras Provisões Técnicas Outras Provisões Técnicas - Autorizadas Outras Provisões Técnicas - Obrigatórias PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Provisões Técnicas de Operações de Assistência Odontológica Provisão de Prêmios/Contraprestações Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha Provisão de Insuficiência de Prêmios Provisão para Remissão Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais Rede Contratada/Credenciada Cooperados Intercâmbio Eventual Reembolso Rede Própria Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados Outras Provisões Técnicas Outras Provisões Técnicas - Autorizadas 1/14

2 SUB Outras Provisões Técnicas - Obrigatórias DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE CONTRAPRESTAÇÕES/PRÊMIOS A RESTITUIR CONTRAPRESTAÇÕES/PRÊMIOS A RESTITUIR DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR Contraprestações/Prêmios a Restituir de Assistência Médico-Hospitalar Contraprestações/Prêmios a Restituir de Assistência Médico-Hospitalar Contraprestação Pecuniária a Restituir Prêmios a Restituir CONTRAPRESTAÇÕES/PRÊMIOS A RESTITUIR DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Contraprestações/Prêmios a Restituir de Assistência Odontológica Contraprestações/Prêmios a Restituir de Assistência Odontológica Contraprestação Pecuniária a Restituir Prêmios a Restituir RECEITA ANTECIPADA DE CONTRAPRESTAÇÕES/PRÊMIOS CONTRAPRESTAÇÃO PECUNIÁRIA/PRÊMIOS RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE - ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITALAR Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Médico Hospitalar Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Médico Hospitalar Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Médico Hospitalar CONTRAPRESTAÇÃO PECUNIÁRIA/PRÊMIOS RECEBIDOS ANTECIPADAMENTE - ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Odontológica Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Odontológica Contraprestação Pecuniária/Prêmios Recebidos Antecipadamente - Assistência Odontológica COMERCIALIZAÇÃO SOBRE OPERAÇÕES COMERCIALIZAÇÃO SOBRE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR Comercialização sobre Operações de Assistência Médico-Hospitalar Comercialização sobre Operações de Assistência Médico-Hospitalar Débitos de Comercialização sobre Contraprestação Pecuniária Comissões a Pagar - Seguros COMERCIALIZAÇÃO SOBRE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Comercialização sobre Operações de Assistência Odontológica Comercialização sobre Operações de Assistência Odontológica Débitos de Comercialização sobre Contraprestação Pecuniária 2/14

3 SUB Comissões a Pagar - Seguros OPERADORAS DE PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Operadoras de Planos de Assistência Médico-Hospitalar Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Co - Seguradoras Cosseguro Aceito Prêmios Sinistros Comercialização Outros Débitos Cosseguro Cedido Prêmios Sinistros Comercialização Outros Débitos OPERADORAS DE PLANOS DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pre-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Intercâmbio a Pagar de Corresponsabilidade Transferida - Preço Pós-estabelecido Co - Seguradoras Co - Seguradoras - Cosseguro Aceito Prêmios Sinistros Comercialização Outros Débitos Cosseguro Cedido Prêmios Sinistros Comercialização Outros Débitos DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ADMINISTRAÇÃO DE BENEFÍCIOS DÉBITOS DE ADMINISTRAÇÃO DE BENEFÍCIOS DE PLANOS DE ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITALAR 3/14

4 SUB Débitos de Administração de Benefícios de Planos de Assistência Médico-Hospitalar Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Estipulados Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Estipulados Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Não Estipulados DÉBITOS DE ADMINISTRAÇÃO DE BENEFÍCIOS DE PLANOS DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Débitos de Administração de Benefícios de Planos de Assistência Odontológica Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Estipulados Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Estipulados Contraprestações Pecuniárias/Prêmios a Repassar - Contratos Não Estipulados OUTROS DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE OUTROS DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA MÉDICO HOSPITALAR Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Médico-Hospitalar Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Médico-Hospitalar Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Médico-Hospitalar OUTROS DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Odontológica Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Odontológica Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência Odontológica DÉBITOS COM OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE NÃO RELACIONADAS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA DÉBITOS A PRESTADORES DE SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE DÉBITOS A PRESTADORES DE SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE Débitos a Prestadores de Serviços de Assistência à Saúde Prestadores de Serviços de Assistência à Saúde Prestadores de Serviços de Assistência à Saúde OUTROS DÉBITOS NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA OUTROS DÉBITOS NÃO RELACIONADOS COM PLANOS DE SAÚDE DA OPERADORA Outros Débitos Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora Outros Débitos Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora Outros Débitos Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora PROVISÕES PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 4/14

5 SUB PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social Provisão para Imposto de Renda e Contribuição Social Provisão para Imposto de Renda - IRPJ Provisão para Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSSL PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS Provisões para Ações Judiciais Provisões para Ações Judiciais Provisão para Ações Tributárias Provisão para Ações Civeis Provisão para Ações Trabalhistas TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES Tributos e Contribuições Imposto de Renda Pessoa Jurídica a Pagar Imposto de Renda Pessoa Jurídica a Pagar (-) Antecipação de IRPJ Contribuição Social sobre o Lucro Líquido a Pagar Contribuição Social sobre o Lucro Líquido a Pagar (-) Antecipação de CSLL Outros Tributos e Contribuições Imposto Sobre Serviços - ISS Imposto Sobre Operações Financeiras - IOF Taxa de Saúde Suplementar - TSS Contribuições Previdenciárias FGTS a Recolher COFINS e PIS / PASEP Outros Impostos e Contribuições a Recolher RETENÇÕES DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES RETENÇÕES DE IMPOSTOS E CONTRIBUIÇÕES Retenções de Imposto e Contribuições Retenções de Imposto e Contribuições Imposto de Renda Retido na Fonte - de Funcionários Imposto de Renda Retido na Fonte - de Terceiros Imposto Sobre Serviços Retido na Fonte 5/14

6 SUB Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL COFINS PIS Contribuições Previdenciárias Retidas de Terceiros Outros PARCELAMENTO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES PARCELAMENTO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES Parcelamento de Tributos e Contribuições Parcelamento de Tributos e Contribuições Imposto de Renda Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido - CSLL Imposto Sobre Serviços - ISS COFINS PIS Contribuições Previdenciárias Outros EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR EMPRÉSTIMOS EMPRÉSTIMOS Empréstimos Empréstimos Empréstimos Hipotecários Empréstimos Bancários Outros Empréstimos (-) Ajuste a Valor Presente FINANCIAMENTOS FINANCIAMENTOS Financiamentos Financiamentos Financiamentos para Aquisição de Ativos Outros Financiamentos (-) Ajuste a Valor Presente DÉBITOS DIVERSOS OBRIGAÇÕES COM PESSOAL OBRIGAÇÕES COM PESSOAL 6/14

7 SUB Obrigações com Pessoal Obrigações com Pessoal Salários a Pagar Participações Honorários Férias Décimo Terceiro Salário Outras Obrigações com Pessoal FORNECEDORES FORNECEDORES Fornecedores Fornecedores Fornecedores DEPENDÊNCIAS NO PAÍS DEPENDÊNCIAS NO PAÍS Dependencias no País Dependências no País Dependências no País PROGRAMAS ASSISTENCIAIS E CULTURAIS AOS PARTICIPANTES PROGRAMAS ASSISTENCIAIS E CULTURAIS AOS PARTICIPANTES Programas Assistenciais e Culturais aos Participantes Programas Assistenciais e Culturais aos Participantes Programas Assistenciais e Culturais aos Participantes DEPÓSITOS DE BENEFICIÁRIOS E DE TERCEIROS DEPÓSITOS DE BENEFICIÁRIOS E DE TERCEIROS Depósitos de Beneficiários de Terceiros Depósitos de Beneficiários de Terceiros Depósitos de Beneficiários de Planos de Assistência à Saúde e de Terceiros DÉBITOS COM AQUISIÇÃO DE CARTEIRA DÉBITOS COM AQUISIÇÃO DE CARTEIRA Débitos com Aquisição de Carteira Débitos com Aquisição de Carteira 7/14

8 SUB Débitos com Aquisição de Carteira de Beneficiários de Planos de Saúde OUTROS DÉBITOS A PAGAR OUTROS DÉBITOS A PAGAR Outros Débitos a Pagar Outros Débitos a Pagar Aluguéis a Pagar Dividendos e Juros sobre Capital Próprio a Pagar Outros Débitos a Pagar CORRENTE DE COOPERADOS CORRENTE DE COOPERADOS CORRENTE DE COOPERADOS Conta-Corrente de Cooperados Conta-Corrente de Cooperados Débitos a Pagar a Cooperados 2 3 NÃO CIRCULANTE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA MÉDICO-HOSPITALAR Provisões Técnicas de Operações de Assistência Médico-Hospitalar Provisão de Prêmios/Contraprestações Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha Provisão de Insuficiência de Prêmios Provisão para Remissão Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais Rede Contratada/Credenciada Cooperados Intercâmbio Eventual Reembolso Rede Própria Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados Outras Provisões Técnicas Outras Provisões Técnicas - Autorizadas Outras Provisões Técnicas - Obrigatórias 8/14

9 SUB PROVISÕES TÉCNICAS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA ODONTOLÓGICA Provisões Técnicas de Operações de Assistência Odontológica Provisão de Prêmios/Contraprestações Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha Provisão de Insuficiência de Prêmios Provisão para Remissão Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para o SUS Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores de Serviços Assistenciais Rede Contratada/Credenciada Cooperados Intercâmbio Eventual Reembolso Rede Própria Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) Provisão para Eventos/Sinistros Ocorridos e Não Avisados (PEONA) Outras Provisões Técnicas Outras Provisões Técnicas - Autorizadas Outras Provisões Técnicas - Obrigatórias PROVISÕES PROVISÕES PROVISÕES PARA TRIBUTOS DIFERIDOS Provisões para Tributos Diferidos Provisões para Tributos Diferidos Imposto de Renda Diferido Contribuição Social Diferida Outros Tributos Diferidos PROVISÕES PARA AÇÕES JUDICIAIS Provisões para Ações Judiciais Provisões para Ações Judiciais Provisão para Ações Tributárias Provisão para Ações Civeis Provisão para Ações Trabalhistas TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER TRIBUTOS E ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES 9/14

10 SUB Tributos e Contribuições Tributos e Contribuições Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -CSLL Outros Impostos e Contribuições a Recolher PARCELAMENTO DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES Parcelamento de Tributos e Contribuições Parcelamento de Tributos e Contribuições Imposto de Renda Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -CSLL Imposto Sobre Serviços - ISS COFINS PIS Contribuições Previdenciárias Outros Tributos e Encargos Sociais EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A PAGAR EMPRÉSTIMOS Empréstimos Empréstimos Empréstimos Hipotecários Empréstimos Bancários Outros Empréstimos (-) Ajuste a Valor Presente FINANCIAMENTOS Financiamentos Financiamentos Financiamentos para Aquisição de Ativos Outros Financiamentos (-) Ajuste a Valor Presente DÉBITOS DIVERSOS DÉBITOS DIVERSOS FORNECEDORES Fornecedores Fornecedores Fornecedores 10/14

11 SUB OUTROS DÉBITOS Outros Débitos Outros Débitos Outros Débitos (-) Ajuste a Valor Presente DEPÓSITOS DE TERCEIROS Depósitos de Terceiros Depósitos de Terceiros Depósitos de Terceiros (-) Ajuste a Valor Presente OUTRAS EXIGIBILIDADES DE LONGO PRAZO Outras Exigibilidades de longo Prazo Outras Exigibilidades de longo Prazo Outras Exigibilidades de Longo Prazo (-) Ajuste a Valor Presente 2 5 PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL CAPITAL SOCIAL/PATRIMÔNIO SOCIAL CAPITAL SOCIAL SUBSCRITO / PATRIMÔNIO SOCIAL CAPITAL SOCIAL NACIONAL Capital Social Nacional Capital Social Nacional Capital Social - Cotas Ações Ordinárias Ações Preferenciais CAPITAL SOCIAL ESTRANGEIRO Capital Social Estrangeiro Capital Social Estrangeiro Capital Social - Cotas Ações Ordinárias Ações Preferenciais PATRIMÔNIO SOCIAL Patrimônio Social Patrimônio Social 11/14

12 SUB Patrimônio Social (-) ACIONISTAS/COTISTAS CAPITAL A INTEGRALIZAR (-) ACIONISTAS/COTISTAS CAPITAL A INTEGRALIZAR (-) Acionistas / Cotistas Capital a Integralizar (-) Acionistas / Cotistas Capital a Integralizar (-) Acionistas / Cotistas País (-) Acionistas / Cotistas Exterior ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL ADIANTAMENTO PARA FUTURO AUMENTO DE CAPITAL Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Adiantamento para Futuro Aumento de Capital Adiantamento para Futuro Aumento de Capital RESERVAS RESERVAS DE CAPITAL / RESERVAS PATRIMONIAIS RESERVAS DE CAPITAL / RESERVAS PATRIMONIAIS Reservas de Capital/Reservas Patrimoniais Reservas de Capital/Reservas Patrimoniais Reservas de Capital/Reservas Patrimoniais RESERVAS DE REAVALIAÇÃO RESERVAS DE REAVALIAÇÃO Reservas de Reavaliação Reservas de Reavaliação Reservas de Reavaliação - Ativos Próprios Reservas de Reavaliação - Coligadas e Controladas (-) TRIBUTOS DIFERIDOS (-) Tributos Diferidos (-) Tributos Diferidos (-) Imposto de Renda Pessoa Jurídica - IRPJ (-) Contribuição Social - CSLL RESERVAS DE LUCROS / SOBRAS / RETENÇÃO DE SUPERÁVITS 12/14

13 SUB RESERVAS DE LUCROS Reservas de Lucros Reservas de Lucros Reserva Legal Reservas Estatutárias Reservas para Contingências Reserva de Lucros a Realizar Reserva Especial para Dividendos Reserva de Retenção de Lucros Reserva de Incentivos Fiscais Reservas de Sobras/Retenção de Superávits Fundo de Reserva Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social (F.A.T.E.S.) Outras Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS GANHOS E PERDAS NÃO REALIZADOS COM TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Ganhos e Perdas Não Realizados com Títulos e Valores Mobiliários Ganhos e Perdas Não Realizados com Títulos e Valores Mobiliários Ganhos e Perdas Não Realizados com Títulos e Valores Mobiliários OUTROS AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL OUTROS AJUSTES A VALOR DE MERCADO Outros Ajustes a Valor de Mercado Outros Ajustes a Valor de Mercado Outros Ajustes a Valor de Mercado (-) AÇÕES EM TESOURARIA (-) AÇÕES EM TESOURARIA (-) AÇÕES EM TESOURARIA (-) Ações em Tesouraria (-) Ações em Tesouraria (-) Ações em Tesouraria LUCROS/PREJUÍZOS-SUPERÁVITS/DÉFICITS ACUMULADOS ou RESULTADO LUCROS/PREJUÍZOS-SUPERÁVITS/DÉFICITS ACUMULADOS 13/14

14 SUB LUCROS/PREJUÍZOS-SUPERÁVITS/DÉFICITS ACUMULADOS Lucros/Superávits ou Prejuízos/Déficits Apurados Lucros/Superávits ou Prejuízos/Déficits Apurados Lucros/Superávits Apurados Prejuízos/Déficits Apurados RESULTADO - COOPERATIVAS RESULTADO - COOPERATIVAS Resultado - Cooperativas Resultado - Cooperativas Resultado do Ato Cooperativo - Mês Resultado Tributável - Mês Sobra à Disposição da A.G.O Perda do Período à Disposição da A.G.O. 2 9 COMPENSAÇÃO COMPENSAÇÃO COMPENSAÇÃO COMPENSAÇÃO Compensação - Passivo Compensação - Passivo Ativo Garantidor do Mantenedor Outros 14/14