SIMULA Re APLICAÇÃO DE SIMULADOR PARA AVALIAÇÃO DE IMPLANTAÇÃO DE UMA RESSEGURADORA LOCAL

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1 SIMULA Re APLICAÇÃO DE SIMULADOR PARA AVALIAÇÃO DE IMPLANTAÇÃO DE UMA RESSEGURADORA LOCAL Simulação para avaliação da viabilidade econômica e retorno do capital investido para a implantação de Resseguradora Local no mercado brasileiro, conforme normas da SUSEP,, composto de: 1. Balanço Patrimonial 2. Demonstração do Resultado 3. Demonstração do Resultado de Caixa 4. Origens e Aplicações de Recursos 5. Capital Mínimo Requerido Período: 5 anos

2 SIMULADOR PARA AVALIAÇÃO DE IMPANTAÇÃO DE UMA RESSEGURADORA LOCAL O SIMULA Re é uma ferramenta desenvolvida para a avaliação da implantação de uma resseguradora local, com simulação de valores para 5 exercícios. É composto por 9 partes: VARIÁVEIS DA DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO e VARIÁVEIS DO BALANÇO PATRIMONIAL, como o nome sugere, são as informações que devem ser fornecidas para o simulador trabalhar, sendo o único local onde o usuário faz as inserções de dados. O RESUMO DE VALORES RESULTANTES reúne as informações mais importantes que foram copiadas dos quadros demonstrativos, para uma rápida visualização do resultado decorrente dos valores lançados nos campos das variáveis. Os 5 demonstrativos seguintes - Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado, Demonstração do Resultado de Caixa, Origens e Aplicações de Recursos e Capital Mínimo Requerido - são as peças do resultado da simulação dos efeitos da operação da resseguradora nos anos considerados. Na mecânica deste simulador, o resultado do fluxo de caixa é igual ao montante do disponível + aplicações do ativo. O simulador assume que os prêmios aceitos são contabilizados mensalmente na proporção de 1/12 do total do respectivo prêmio aceito no ano. A seguir são demonstradas com dados hipotéticos, todas as peças que compõem o SIMULA Re, ressaltando que customizações são possíveis para atender as necessidades de cada usuário.

3 1. Variáveis do cálculo 1.1. Variáveis para Simulação do Balanço Patrimonial Variáveis Capital mínimo exigido pela legislação (R$ MIL) Taxa carregam.s/ppng para riscos vigentes não emitidos 10,0% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Parcela do capital aplicado no mercado de capitais 95,0% 95,0% 95,0% 95,0% 95,0% Taxa de distribuição de dividendos sobre o Lucro Líquido 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% VARIÁVEIS DO CONTA CORRENTE OPERACIONAL Nº médio em meses do parcelamento para recebimento dos prêmios Taxa de sinistros a receber s/prêmios retrocedidos 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Taxa de comissão sobre os prêmios retrocedidos 23,0% 23,0% 23,0% 23,0% 23,0% Valor inicial de Títulos e Créditos a Receber (R$ MIL) Taxa de crescimento de Títulos e Créditos a Receber 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 1.2. Variáveis para Simulação da Demonstração do Resultado Variáveis Prêmios a serem aceitos em 2010 (R$ MIL) Número do 1º mês em que os prêmios serão contabilizados 1 Taxa de crescimento anual dos prêmios a serem aceitos 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Taxa de cessão em retrocessão sobre prêmios aceitos 40,0% 40,0% 40,0% 40,0% 40,0% Taxa de sinistros avisados-recup.-salvados-ressarcimentos s/pg 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Taxa do IBNR sobre o PG 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% 30,0% Taxa de despesas com comercialização sobre o PG 23,0% 23,0% 23,0% 23,0% 23,0% Taxa de outras despesas operacionais 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% Taxa de despesas administrativas sobre o prêmio retido 10,0% Taxa de crescimento das despesas administrativas 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Participação das despesas com Pessoal Próprio no total da D.A. 50,0% 50,0% 50,0% 50,0% 50,0% Particip.das despesas com Serviços de Terceiros no total da D.A. 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Part.das desp. com Localização e Funcionamento no total da D.A. 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% 20,0% Participação resultante das Outras Despesas no total da D.A. 5,0%, 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Taxa de despesas com tributos sobre o prêmio retido 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Taxa anual de retorno sobre o volume de aplicações 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% Valores de resultado patrimonial (R$ MIL) Valores de resultado não operacional (R$ MIL) Taxa do imposto de renda sobre o lucro tributável 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% 25,0% Taxa da contribuição social sobre o lucro tributável 9,0% 9,0% 9,0% 9,0% 9,0% Taxa da participação sobre o resultado depois dos impostos 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%

4 2. Balanço Patrimonial Simulado ATIVO CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO % % % % % DISPONÍVEL 79 0% 94 0% 99 0% 104 0% 109 0% APLICAÇÕES % % % % % Títulos de Renda Fixa % % % % % Títulos de Renda Variável Quotas de Fundos de Investimentos CRÉDITOS DAS OPER. C/RESSEGUROS E RETROCESSÕES % % % % % Operações com Seguradoras - Prêmios a Receber % % % % % Oper.c/Retrocessão - Sinistros e Comercial. a Recuperar % % % % % Outros Créditos Operacionais TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER % % % % % DESPESAS DE COMERCIALIZAÇÃO DIFERIDAS % % % % % DESPESAS DE RETROCESSÕES DIFERIDAS % % % % % PERMANENTE % % % % % INVESTIMENTOS IMOBILIZADO % % % % % INTANGÍVEL TOTAL DO ATIVO % % % % % PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE % % % % % CONTAS A PAGAR % % % % % DÉBITOS DE OPERAÇÕES COM RESSEG. RETROCESSÃO % % % % % Oper.c/Seguradoras - Comissões e Sinistros a Pagar % % % % % Operações com Retrocessão - Prêmios a Pagar % % % % % Corretores de Seguros e Resseguros Outros Débitos Operacionais DEPÓSITOS DE TERCEIROS PROVISÕES TÉCNICAS % % % % % Provisão de Prêmios não ganhos % % % % % Provisão de Sinistros a Liquidar % % % % % Provisão Sinistros Ocorridos Ñ Avisados % % % % % Outras Provisões PATRIMÔNIO LÍQUIDO % % % % % Capital Social % % % % % Reservas de Lucros Lucros ou Prejuízos Acumulados % % % % % TOTAL DO PASSIVO % % % % %

5 3. Demonstração do Resultado RUBRICAS IND. 1. PRÊMIOS ACEITOS cresc % % % % Prêmios Cedidos de Retrocessão s/ % % % % % 2. PRÊMIOS RETIDOS s/ % % % % % Variação das Provisões Técnicas s/ % % % % % 3. PRÊMIOS GANHOS (PG) s/ % % % % % 4. SINISTROS RETIDOS s/ % % % % % Sinistros Avisados - Recuperados - Salvados - Ressarcimentos s/ % % % % % Variação da IBNER s/ % % % % % 5. DESPESAS COM COMERCIALIZAÇÃO s/ % % % % % 6. OUTRAS RECEITAS E DESPESAS OPERACIONAIS s/ % % % % % 7. CONTRIBUIÇÃO MARGINAL s/ % % % % % 8. DESPESAS ADMINISTRATIVAS s/ % % % % % Pessoal Próprio s/ % % % % % Serviços de Terceiros s/ % % % % % Localização e Funcionamento s/ % % % % % Outras s/ % % % % % 9. DESPESAS COM TRIBUTOS s/ % % % % % 10. RESULTADO DA OPERAÇÃO DE RESSEGURO s/ % % % % % 11. RESULTADO FINANCEIRO s/ % % % % % 12. RESULTADO PATRIMONIAL s/ RESULTADO NÃO OPERACIONAL s/ RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES s/ % % % % % Imposto de Renda s/ % % % % % Contribuição Social s/ % % % % % Participações sobre o Resultado s/ % -94 0% % % 15. LUCRO LÍQUIDO / PREJUÍZO s/ % % % % % s/pl inicial -0,8% 13,6% 14,1% 14,8% 15,3%

6 4. Demonstração do Fluxo de Caixa 4. EVENTOS Inversão do acionista % Prêmios cobrados % % % % % Valores recebidos com aplicações financeiras % % % % % Valores recebidos com vendas de ativos permanentes TOTAL DAS ENTRADAS DE CAIXA % % % % % Prêmios pagos em retrocessão % % % % % Sinistros, comiss.e outras oper.pagas, menos recuper. de retroc % % % % % Despesas administrativas e impostos pagos % % % % % Inversões feitas em ativos permanentes % Dividendos pagos aos acionistas % % % % TOTAL DAS SAÍDAS DE CAIXA % % % % % RESULTADO DO FLUXO DE CAIXA NO ANO Saldo de caixa do exercício anterior RESULTADO FINAL DO FLUXO DE CAIXA Origens e Aplicações de Recursos ORIGENS RECURSOS PRÓPRIOS: PATRIMÔNIO LÍQUIDO % % % % % RECURSOS DE 3 OS : PROVISÕES TÉCNICAS % % % % % TOTAL DAS ORIGENS % % % % % APLICAÇÕES Renda Fixa % % % % % Fundos Renda Variável APLICAÇÕES % % % % % INVESTIMENTOS ATIVO IMOBILIZADO % % % % % DIFERIMENTO DE DESPESAS % % % % % OUTRAS APLICAÇÕES LÍQUIDAS DE RECURSOS % % % % % TOTAL DAS APLICAÇÕES % % % % %

7 6. Capital Mínimo Requerido CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO COM MODELOS INTERNOS Capital Base Capital Adicional Sobre Prêmio Retido 13% 15% 15% 15% 15% CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO Sobre Prêmio Retido 79% 79% 76% 73% 70% PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO Excesso/(-) Insuficiência SEM MODELOS INTERNOS Capital Base Capital Adicional Sobre Prêmio Retido 14% 17% 17% 17% 17% CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO Sobre Prêmio Retido 81% 81% 78% 75% 72% PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO Excesso/(-) Insuficiência São Paulo, novembro de 2009

11 CIRCULANTE 111 DISPONÍVEL 1111 CAIXA 11111 CAIXA 1112 VALORES EM TRÂNSITO 11121 VALORES EM TRÂNSITO 11122 CHEQUES EMITIDOS

11 CIRCULANTE 111 DISPONÍVEL 1111 CAIXA 11111 CAIXA 1112 VALORES EM TRÂNSITO 11121 VALORES EM TRÂNSITO 11122 CHEQUES EMITIDOS 1 ATIVO 1 11 CIRCULANTE 111 DISPONÍVEL 1111 CAIXA 11111 CAIXA 1112 VALORES EM TRÂNSITO 11121 VALORES EM TRÂNSITO 11122 CHEQUES EMITIDOS 1113 BANCOS CONTA DEPÓSITOS 11131 BANCOS CONTA DEPÓSITOS - MOVIMENTO

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